（江西省）抚州市黎川县2022年县级预算执行情况和2023年县级预算草案的报告
关于黎川县2022年县级预算执行情况和2023年县级预算草案的报告
——2023年2月8日在黎川县第十八届人民代表大会第三次会议上
黎川县财政局 段俊民
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告2022年县级预算执行情况和2023年县级预算草案，请予审议，并请各位县政协委员和列席会议的同志提出意见。
一、2022年县级预算执行情况
2022年是党的二十大胜利召开的喜庆之年。在县委县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，县财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的十九大、十九届历次全会和党的二十大精神。抢抓经济发展机遇，落实积极财政政策，深化财政管理改革，优化支出结构，加强绩效考核运用，提升预算管理水平，据实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，加大财政政策应对力度。统筹疫情防控和经济社会发展，为社会大局稳定提供坚实的财力保障。财政改革发展有序推进，财政运行情况总体平稳。
(一)县级预算执行情况
1.一般公共预算执行情况
全县一般公共预算收入78198万元,增长10.4%。具体分项情况是：
（1）税收收入52797万元，下降1.6%。其中：增值税27590万元，企业所得税4998万元，个人所得税681万元，城市维护建设税5457万元，资源税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、环境保护税共计8270万元，契税4521万元，烟叶税1280万元。
（2）非税收入25401万元，增长47.6%。其中：专项收入4514万元，行政事业性收费收入3942万元，罚没收入9143万元，国有资源（资产）有偿使用收入7268万元。
全县一般公共预算支出302918万元，增长0.5%。其中：
一般公共服务支出38069万元，增长18%；公共安全支出10767万元，增长4.7%；教育支出55175万元，增长7.4%；科学技术支出12227万元，增长85.5%；文化体育与传媒支出3209万元，下降31.8%；社会保障和就业支出34083万元，增长27.6%；医疗卫生与计划生育支出21760万元，增长17.5%；节能环保支出9643万元，增长5%；城乡社区事务支出47066万元，下降22.6%；农林水支出48587万元，增长1.7%；交通运输支出2511万元，下降73%；资源勘探电力信息等支出2462万元，增长62.5%；商业服务业等支出893万元，增长76.5%；自然资源海洋气象等支出4232万元，增长13.6%；住房保障支出3675万元，下降70.1%;债务付息及发行费用支出3682万元,增长37.3%。
2.政府性基金预算执行情况
（1）全县政府性基金收入43342万元，下降45.6%。其中：国有土地使用权出让收入41267万元；城市基础设施配套费收入476万元，污水处理费收入926万元，彩票公益金收入644万元，其他政府性基金收入29万元。
（2）全县政府性基金支出122044万元，增长90%。其中：社会保障和就业支出2658万元，城乡社区支出26999万元，其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出83547万元，债务付息及发行费用支出8833万元。
3.国有资本经营预算执行情况
全县国有资本经营预算收入为0万元，全县国有资本经营预算支出7万元（主要是上级补助收入形成支出）。
4.社会保险基金预算执行情况
全县社保基金收入23516万元，增长14.9%，支出21193万元，增长13.7%。当年收支结余2324万元，年末滚存结余21715万元。
5.政府债务情况
省财政厅核定我县地方政府债务限额为40.35亿元，其中，2022年新增政府债务限额7.83亿元。全县地方政府债务余额38.6亿元，其中：一般债务11.31亿元、专项债务27.29亿元，严格控制在核定的限额内。
以上是2022年预算收支执行数，待上级决算批复后数据将会有所变动，届时再向县人大常委会报告。
（二）落实县人大决议和财政重点工作情况
2022年，我们认真落实县十八届人大二次会议决议和决定，全力以赴抓收入，强化调度促支出，优化结构保重点，为“四区四宜”新黎川建设提供有力的财力保障。
1.狠抓开源节流，公共财政量质齐升。牢牢把握稳中求进总基调，始终把促进财政增收作为第一要务来抓，积极培植财源，狠抓收入征管，努力向上争资，财政收入持续平稳增长。一是收入跨上新台阶。紧盯目标任务，加强财税协作，定期召开财税联席会议，深入研判经济形势和财政运行趋势，挖掘增收潜力，共同商讨增收措施，不断提高非税收缴、结算信息化和规范化管理水平，紧密联系各非税执收单位，加大非税收缴力度。二是向上争资成效显著。深入研究和梳理国家财税政策，紧盯国家重大战略、扶持政策和投资导向，与各相关部门通力合作，全力以赴向上争取资金。2022年全县共争取上级资金16.01亿元，增长22.3%；争取债券资金9.14亿元，其中：新增债券7.83亿元，发行再融资债券1.31亿元，有效缓解财政收支平衡压力和政府偿债压力。三是清理存量稳步推进。严格预算约束，加强执行管理，健全财政存量资金定期清理制度，对全县所有行政事业单位结转结余资金清理收回统筹安排。全年收回存量资金3.68亿元。四是支出结构持续优化。坚持勤俭办一切事业，用政府过紧日子换取老百姓过好日子，从严从紧控制非急需、非刚性支出，压减定额公用经费标准及“三公”经费预算，行政运行成本进一步降低。
2.转变投入方式，县域经济蓬勃发展。一是坚决贯彻落实增值税留抵退税政策，缓解企业日常经营资金压力，全年为企业快速办理106批次增值税留抵退税6216万元。二是充分发挥财政资金引导效益，运用“财园信贷通”、“过桥资金”、“融资担保”、“惠农信贷通”等方式，全年为中小企业累计发放贷款8.81亿元，同时9月份在全市率先推行“政采贷”，累计发放400万元。帮助企业解了决流动资金阶段性紧张的难题，降低企业融资成本，提高融资效率。三是持续加大园区建设投入，完善园区基础设施建设，2022年投入债券资金1.5亿元用于耐热陶瓷标准化厂房及配套设施建设、电子商务产业园标准化厂房建设项目、园区基础设施平台建设等项目。四是对承租国有房屋从事生产经营活动的服务业小微企业和个体工商户，减免3个月租金，共计332.91万元，惠及小微企业和个体工商户584户。
3.坚持民生改善，社会事业健康发展。持续加大民生领域投入力度，着力解决老百姓“急难愁盼”问题，全力构筑社会保障安全网。2022年全县民生支出24.41亿元，占一般公共预算支出的比重为80.6%，有效提升民生福祉水平。支持就业和创业，全县新增创业担保贷款475笔发放贷款1.44亿元，财政贴息313.24万元，直接扶持创业454人。完善社会保障制度。城乡居民基本养老保险基础养老金人均上调19元，达到162元，同时替重度残疾人、特困人员等重点困难群体9366人代缴居民养老保险90.06万元。发放城乡最低生活保障补助6103万元。支持教育优先发展。安排教育支出5.52亿元，占一般预算支出18.22%，全面落实了义务教育经费保障和“两免一补”政策，促进了全县教育事业健康协调发展。支持医疗卫生体制改革。落实基本公共卫生县级配套、农村妇女“两癌”免费检查、基本药物制度和乡村医师补助，支持重大疾病和传染病防治体系建设、医疗卫生体制改革。争取专项债券6800万元用于县中医医院升级改造、皮肤医院建设。着力促进乡村振兴。投入债券资金2.56亿元用于蔬菜基地基础设施建设、湖坊乡乡村振兴建设、300亩以上灌区基础设施建设、高标准农田建设。
4.深化财政体制改革。一是创新“1+5”模式“理”财,在全市推广。“1”即守牢风险底线一个目标；“5”即守住预算管理五条原则。①对预算内安排的项目，精打细算、勤俭节约，不随意增加项目建设内容；②对无预算安排的项目，除应急救灾、民生急需外，原则上不安排资金；③对需县财政安排资金或配套资金的项目，均由县委、县政府研究同意后方可实施，凡未经同意擅自开工的项目一律不予安排资金；④对列入重点项目的资金由县政府统筹安排，非重点项目按建设必要性和可行性安排资金，其他确需建设的项目提前谋划并纳入下一年度财政预算或统筹安排；⑤对涉及考核的项目，按照“高分低投入项目可上、低分高投入项目慎上”的原则实施。全年一般性支出3.34亿元，较上年减少0.42亿元，压缩11.2%，远超市委、市政府提倡的5%。二是深入推进零基预算。2022年预算牢牢把握财政经济工作大局，突出重点，进一步优化财政支出结构，高度关注民生，集中财力保障重点支出的需要。进一步增强部门预算的透明度和约束力，提高预算数据的真实性、准确性、完整性。同时建立2023-2025年政府投资项目库，截止2022年底已筛选入库1949个项目，总投资92.3亿元，项目库实行滚动管理。政府投资项目优先从项目库中挑选。三是推进国资国企改革创新三年行动改革。及时掌握国有企业运行状况和国有经济布局结构变化情况，截止2022年底，我县国资出资监管企业资产总额127.19亿元。四是严格落实预算绩效管理。按照《全面实施预算绩效管理推进工作方案》要求，在明确财政部门、预算部门的职责分工及各项改革任务时限的基础上，着力建立“花钱必问效、无效必问责”的硬性约束机制，压实部门预算绩效管理主体责任和财政部门监管责任，强化绩效评价结果运用，财政资源配置效率和资金使用效益全面提升。五是严格政府投资预（结）算评审工作。主动加强与建设单位、咨询服务机构等单位的沟通，持续加大政府投资评审力度。2022年，共完成预（结）算评审项目46个，审减额0.8亿元，审减率约7.5%；完成预（结）算备案项目1443个，审减1259.1万元、审减率3.9%，为政府投资项目节约了建设资金。
2022年，我县财政预算执行情况总体平稳，在增强财力保障、保持财政平稳运行的同时，各项工作任务完成较好。但我们也清醒地认识到，财政工作中还存在着制约发展的困难和问题：主要是受国家组合式减税降费政策及疫情影响，重点行业税收增收乏力。兑现机关事业单位人员绩效奖和退休人员生活补贴，做好“六稳”工作和落实“六保”工作等刚性支出增长过快，政府债务到期还本付息逐年增加，重点项目支出缺口较大，财政保障压力凸显，财政收支矛盾异常突出。部分单位预算执行随意性较大，财政调控能力不强，统筹使用力度还需进一步强化等。这些都需要我们创新生财、聚财、用财思路，采取有力措施，努力化解。
二、2023年财政预算草案
2023年是全面贯彻党的二十大精神开局之年，也是实施“十四五”规划承上启下的重要一年，做好今年预算编制和财政工作意义重大、责任重大。财政收入方面,随着经济进一步恢复常态，财政收入将保持适度增长，但受经济下行、组合式减税降费政策以及税源结构单一等因素的影响，财政收入增收仍不稳定，实际可用财力增长有限。财政支出方面，“三保”支出、政府债务还本付息、乡村振兴、教育科技农业、节能环保等重点和刚性支出都需要加强保障，财政支出刚性增长较强。
总体来看，2023年财政收支矛盾将更加突出，预算平衡难度将进一步加剧。必须增强忧患意识，将政府部门过紧日子思想的要求落实落细，大力优化支出结构，精打细算、节用裕民，把财政资金用在刀刃上，切实增强财政可持续发展。
综合当前财政面临的复杂形势，2023年财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，完整准确全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局。加强财政资源统筹，大力优化支出结构；坚持过紧日子，兜牢“三保”底线，提高财政资源配置效率；加强地方政府债务管理，严控并逐步化解隐性债务，努力为加快建设“四区四宜”新黎川提供坚强的财力保障。
根据2023年财政工作的指导思想，在具体的预算安排过程中贯彻以下主要原则：
一是精准预算、勤俭节约。坚决落实过“紧日子”要求，精打细算、勤俭节约办一切事业。大力压缩一般性支出、非刚性、非重点性项目支出。落实预算法定原则，严格按照县人大批复的预算执行，无预算不得支出。
二是科学合理、精准务实。坚持收入预算与经济社会发展水平相适应、与积极财政政策相衔接，打破基数概念和支出固化格局。突出绩效导向，强化绩效评价结果应用，大力削减或取消低效无效支出。
三是强化管理、防范风险。坚持保基本民生、保工资、保运转在财政支出中的优先顺序，确保“三保”不出风险。加强政府债务风险防控，坚守隐性债务总量不增长的底线，完善政府债务常态化监测和风险评估预警机制。
按照上述形势分析及财政工作总体思路和原则，结合我县经济社会发展总体规划，综合考虑影响全县财政收支的主要因素，2023年县级总预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算安排如下：
县级预算草案
1.一般公共预算安排情况
全县一般公共预算收入计划86018万元，增长10%。主要项目安排情况是：
（1）税收收入51446万元，其中：增值税27436万元，企业所得税5040万元，个人所得税1400万元，其他税收收入17570万元。
（2）非税收入34572万元，其中：专项收入4500万元,行政事业性收费收入4000万元，罚没等其他非税收入26072万元。
一般公共预算收入86018万元，加上提前下达的一般性转移支付、专项转移支付补助139559万元，上年结转收入3831万元、调入资金60000万元，动用预算稳定调节基金3000万元，2023年全县当年可用财力预计为292408万元。预算总支出计划292408万元。其中：一般公共预算支出275317万元，上解上级支出7405万元，地方政府一般债务还本支出6686万元，安排预算稳定调节基金3000万元，实现预算收支平衡。
一般公共预算支出分项安排是：一般公共服务支出33240万元，公共安全支出6469万元，教育支出53932万元，科学技术支出10172万元，文化旅游与传媒支出1112万元，社会保障和就业支出32732万元，卫生健康支出28763万元，节能环保支出6547万元，城乡社区支出37680万元，农林水事务支出43831万元，交通运输支出2814万元，资源勘探电力信息等事务支出2338万元，商业服务业等支出739万元，自然资源等支出1736万元，住房保障支出3871万元，粮油物资储备支出1014万元，灾害防治及应急管理支出347万元，债务付息支出3786万元,预备费安排支出3000万元。
2.政府性基金预算
全县政府性基金收入计划155233万元；政府性基金支出计划155233万元，其中调出到一般公共预算60000万元，预算收支平衡。
3.国有资本经营预算
全县国有资本经营预算收入为2.7万元，全县国有资本经营预算支出2.7万元
4.社会保险基金预算
全县社保基金收入计划24283万元,较上年执行数增长18%；社保基金支出计划21803万元,较上年执行数增长9%，当年结余1826万元，年末滚存结余23541万元。
三、扎实做好2023年财政各项工作
围绕上述预算安排的目标任务，我们将进一步突出目标导向，强化责任意识，狠抓工作落实，确保完成全年预算目标任务。
（一）挖潜增收保支出，不断壮大公共财政保障能力。紧盯目标任务，加强财税协作，健全部门会商联动机制，自加压力，主动作为，凝聚合力抓收入扩总量保支出。抓好税收征管。持续跟踪重点行业和重点税源，强化收入动态监测，准确掌握税源结构和税负变化，加大稽查清缴力度，扎实推进非税收缴，坚决做到应收尽收，按进度足额入库。拓宽增收渠道。把抓项目、扩投资、调结构、促转型放在财源建设的首位，通过完善工业园区基础设施，优化企业营商环境，保障用地需求等措施，鼓励、支持、引导招商引资企业入驻工业园区，推动陶瓷等主导产业集聚发展和支持培育家具、新型材料等新兴产业，形成稳定性强、贡献率高的优质税源、财源，从根本上提高财政自我“造血”功能。加大闲置国有资产盘活处置和重大案件执法收入，依法依规盘活处置变现。全力向上争取。深入研究国家投资导向和扶持政策，多渠道向上争取各类项目资金，做大财政蛋糕，支持经济发展。优化支出结构。深入推进支出标准体系建设，运用绩效评价，强化预算执行，坚决压减非刚性、非重点项目支出，坚决清理取消超过时限和低效无效的政策性支出，切实把有限的财力腾出来，用于改善民生和支持重大项目建设。
（二）兜牢底线惠民生，持续增进人民群众福祉。坚持以人民为中心，聚焦群众关切，坚持节用为民，把有限的资金用在刀刃上，不断提升人民群众幸福指数。坚持”三保“优先地位。继续实施县政府确定的民生实事工程，加大教育卫生文化等民生投入，着力补齐民生短板，守牢不发生保障性风险底线。大力发展社会事业。优先发展教育事业，支持智慧教育建设，统筹推进教育均衡发展。繁荣发展文化事业，巩固提升文明城市创建成果。创新社会救助体系，提高困难群众生活保障水平。落实积极就业政策，重点扶持困难群体就业，多渠道引育人才。完善社会和医疗保障制度，健全公共卫生和基本医疗服务体系建设，完善基本医疗保险、大病保险和医疗救助制度。推进棚户区改造和城镇保障性安居工程建设，努力改善城乡居民居住条件。支持污染防治，保障城乡环卫一体化改革，促进绿色发展。支持乡村振兴。继续保障城乡公交一体化项目，带动乡村协调发展。扶持村集体经济发展，支持发展地方特色优势主导产业，促进农业增效、农民增收。发挥一事一议财政奖补机制对农村公益事业的推动作用。
（三）完善机制强监管，坚决防范化解财政风险。严格执行《预算法》，主动接受人大审查监督，坚决执行县人大及其常委会决议，强化预算执行约束，严禁无预算、超预算支出。加强财经纪律监督，强化“大监督”意识，健全覆盖所有财政资金和财政运行全过程的监督机制，强化专项检查与日常监管相结合，深入开展预算监督、专项监督检查、会计监督、内部监督工作，重点加强预算编制和执行监督检查，强化财政投资评审风险防控，规范财政投资评审行为，严格内部控制管理，推动财政政策有效落实，确保财政资金安全、规范、高效运行。树立系统思维和法治观念，坚守底线思维，正确处理促发展与防风险的关系。严格落实政府债务管控政策措施和限额管理，压实主体责任，坚决遏制政府隐性债务增量，着力防范和化解债务存量，严格项目审批，坚决杜绝违规举债。健全完善政府债务动态监控、风险预警、责任倒查、终身问责的“闭环”管理体系，确保政府债务总体安全、风险可控，坚决守牢政府信用底线。
（四）深化改革促发展，推动财政工作提质增效。强化绩效结果运用。一是推动绩效和预算管理深度融合。将绩效理念和管理方法融入预算编制、执行和监督全过程，推进预算和绩效管理一体化。加强绩效评价结果应用，将评价结果与完善政策、调整预算安排有机衔接，削减或取消低效无效资金。加大绩效信息公开力度，推动绩效目标、绩效评价结果向社会公开。二是推动政策和项目评价高效联动。将绩效关口前移，加强绩效指标审核，全面开展新出台重大政策和项目事前绩效评估，将审核和评估结果作为预算安排的重要参考依据，从源头上提高预算编制的科学性和精准性。完善政府投资项目库建设。预算指标管理全省试点改革。聚焦优化营商环境，通过降低交易成本、放开市场竞争、线上办理业务、强化信用支撑，完善绿色采购政策，依法保障市场主体公平参与政府采购，切实发挥政府采购对实现社会经济政策目标的促进作用。
（五）提升素质敢担当，把牢干部队伍建设方向。。始终把自身建设放到重要位置抓紧抓好，结合推进忠诚型、创新型、担当型、服务型、过硬型机关建设，全面加强财政干部队伍思想政治建设，不断筑牢拒腐防变的思想道德防线，切实打造一支政治坚定、纪律严明、业务精通、奋发有为的财政干部队伍。坚持以提高财政工作质量、更好地落实县委县政府决策部署和财政政策目标为导向，统筹推进财政人才干部队伍建设，增强财政干部大局意识、服务意识、责任意识、担当意识，把好财政资金使用关，为民聚财、为民理财，为充分发挥财政职能作用提供人才支撑。
各位代表,2023年财政工作任务艰巨。我们将在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受县人大的监督，认真听取县政协的意见和建议，以更开阔的思路、更昂扬的精神、更得力的措施，凝心聚力，开拓奋进，为建设“四区四宜”新黎川而不懈奋斗！
