（河南省）开封市鼓楼区2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告（征求意见稿）
关于鼓楼区2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告（征求意见稿）
—2021年月日在鼓楼区第十六届人民代表大会第六次会上
鼓楼区财政局局长 孟卫敏
各位代表：
我受区政府委托，向大会提交鼓楼区2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人士提出意见。
一、2020年全区公共财政预算执行情况及“十三五”财政工作回顾
2020年突遭新冠肺炎疫情严重影响，在区委的坚强领导和区人大、区政协的监督指导下，区政府团结带领全区干部职工坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，扎实做好“六稳”工作，全力落实“六保”任务，统筹推进疫情防控和经济社会稳定发展。认真落实积极的财政政策更加积极有为的重大要求，围绕中心、服务大局、攻坚克难，统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定工作。2020年一方面受减税降费政策叠加新冠肺炎疫情影响，我区税收收入减收明显，组织收入的难度越来越大；另一方面，财政支出规模迅速扩大，尤其是刚性支出和民生支出增支较多，财政收支矛盾十分突出，我区财政渡过了极为艰难的一年。
（一）一般公共预算收支情况
1. 一般公共预算收入情况
2020年经区十六届人大常委会第二十八次会议批准的一般公共预算收入调整为20915万元，全区一般公共预算收入完成21169万元，为调整预算的101.2%，比上年同期增长1.2%。其中：税收收入完成9778万元，为调整预算的100.2%，比上年同期下降24.5%，税收收入占一般公共预算收入的比重为46.2%。主体税种完成8064万元，比上年同期下降13.9%，占税收比重82.5%；小税种完成1714万元，比上年同期下降52.1%，占税收比重17.5%。非税收入完成11391万元，为调整预算的142.3%，比上年同期增长14.3%，占一般公共预算收入比重53.8%。
2. 一般公共预算支出情况
2020年经区人大十六届第五次代表会议批准的全区一般公共预算支出年初预算为38076万元，执行中因上级补助增加、政府债券等因素，调整预算为61385万元，全年实际完成一般公共预算支出60871万元，为调整预算的99.2%。
3. 一般公共预算收支平衡情况
全区一般公共预算收入完成21169万元，加上中央和省市各项补助45208万元、上年结转结余397万元、调入资金335万元，债券转贷收入1398万元，动用预算稳定调节基金15万元，收入总计为68522万元。扣除上解上级支出5445万元、债务还本支出1398万元、安排预算稳定调节基金254万元、调出资金38万元，全区可供安排的财力为61387万元，实际支出完成60871万元，比上年同期增长14.2％，增支7593万元。
2020年全区结转结余516万元（上级批复后，数字可能有所变动）。
（二）政府性基金收支情况
2020年全区政府性基金收入完成10715万元，地方政府专项债务转贷收入6700万元，上年结转结余2617万元，调入资金38万元，政府性基金支出完成16549万元，上解上级支出7万元，专项债券还本支出21万元，结转下年支出3493万元。全区政府性基金收入全部为上级追加的专项指标和下达的政府专项债务转贷收入。政府性基金支出按照上级下达的项目和内容进行支付，主要用于专项债券项目支出6700万元、抗疫国债项目支出4050万元、其他国有土地使用权出让收入安排的支出5521万元、彩票公益金安排的支出245万元。
（三）国有资本经营收支情况
2020年全区国有资本经营收入完成5万元，全部为上级追加的专项指标。国有资本经营支出按照上级下达的项目和内容进行支付，用于国有企业退休人员社会化管理补助支出5万元。
（四）政府债务情况
我区的政府债务全部为转贷上级的政府债券。上级财政部门核定我区系统内政府债务限额为12350万元，其中：一般债务限额5580万元，专项债务限额6770万元。2020年地方政府一般债券转贷收入1398万元，专项债券转贷收入6700万元，一般债券还本支出1419万元。2020年末我区系统内债务余额为12242万元，其中：一般债务余额为5493万元，专项债务余额为6749万元，较好地将系统内政府债务规模严格控制在限额内。
（五）主要财政工作开展情况
1. 认真贯彻落实防控保障要求，全力支持抗击新冠肺炎疫情
面对突如其来的新冠肺炎疫情，区政府迅速贯彻习近平总书记重要指示精神，闻令而动，区财政部门切实发挥财政职能，坚决做好防疫资金需求和防疫物资保障工作任务。一是面对减收增支的困难局面，财政部门千方百计筹措资金，向上争取了三批抗疫特别国债资金5050万元，国开行防疫应急贷款175万元，为我区打赢疫情防控阻击战提供了强力支撑；二是迅速启动疫情防控紧急采购程序，开通疫情物资政府采购“绿色通道”。简化采购流程、提高采购效率，确保应急救援设备和物资及时供应，切实保障人民群众的身体健康和生命安全。
2、多措并举，做大做强区级财力
一是以综合治税为抓手，充分发挥职能部门协税护税作用。通过加强税源普查，纳入征管一批；加强成本核算，提升标准一批；加强稽查督导，追缴处罚一批；加大招商引资，引进落地一批；强力推进项目，培育挖潜一批，促使税源管理由突击整治向常态化管理转变，做到治理一个行业，规范一个行业。大力推进税收征管规范化、精细化，切实消除管理盲区，提高税收管理质效。二是积极推进土地利用综合改革，加快南部片区项目开发。今年先后完成开封府二期、昊投九锡、G310北等6个项目166亩土地挂牌出让，目前正积极推进993亩土地收储和429亩土地组卷报批工作。三是进一步优化营商环境，切实加大招商引资力度，主动走出去对接优秀企业，积极引进一批高质量、成长型企业落地我区，助推我区经济持续健康发展。四是坚持“项目为王”理念，以项目建设为抓手，以壮大产业为根本，筑牢实体经济根基。2020年共谋划重点项目106个，纳入市“7610”重点项目28个，当年完成投资48亿元。五是高效处置问题楼盘，创造新的经济增长点。坚持把闲置资产转化为有用资源，把问题存量转化为经济增量，全区37个问题楼盘已化解35个。
3、充分发挥财政职能，全力支持民生改善和各项社会事业发展
——不折不扣落实各项“减免缓”政策措施。准确把握党中央、国务院关于减税降费部署的精神实质，贯彻落实各项税费优惠政策，对冲企业经营困难。全年为辖区企业减免税约910万元，主要体现在餐饮业、住宿业、电影放映等生活服务业。落实减免承租国有资产类经营用房的中小企业租金政策，减免租金128.7万元。为辖区800多家中小微企业减免养老保险、失业保险等社保资金共计7582万元，惠及约14000人。
——加大对上争取力度。积极对上争取资金，弥补我区基础设施建设短板。2020年向上争取专项债券资金6700万元，重点用于支持建筑产业园标准化厂房建设及大纸坊街幼儿园南苑分园建设。争取抗疫特别国债资金5050万元，重点用于疾控中心新建项目、垃圾中转站及分拣中心建设、背街污水管网建设以及农村旱厕改造，有效地支持了补短板、惠民生、促发展。争取老旧小区改造资金11496.31万元 ，用于辖区21个老旧小区改造提升，惠及居民8211户。
——支持教育高质量发展。全区教育方面支出8873万元，用于推进学前教育可持续发展，健全义务教育经费保障机制，继续为城乡义务教育阶段学生免学杂费、免教科书费，对城乡义务教育学校补助公用经费，进一步改善义务教育阶段办学条件，确保原民办教师养老补贴、班主任津贴及地方教龄津贴等教师增资政策足额兑现。
——加强社会保障力度。全区社会保障和就业支出13769万元，其中：拨付资金734万元用于建设城乡养老保障体系，城乡居民基本养老金最低标准提高至每人每月108元；拨付机关事业单位养老保险基金补助及职业年金7872万元，机关事业退休人员基本养老金月人均提高161.8元；加大援企稳岗支持力度，拨付资金990万元，为辖区企业发放稳岗补贴，支持开展职业技术培训，支持农民工、高校毕业生等重点群体就业创业；拨付城市最低生活保障资金656万元；拨付残疾人生活和护理补贴202万元；拨付抚恤资金974万元，确保了我区各项社会保障和就业政策的较好落实。
——促进卫生健康事业发展。全区医疗卫生和计划生育支出7256万元，其中：拨付资金4554万元用于进一步提升城乡居民医疗保险、医疗救助、困难群众大病补充的保障水平以及持续推进公立医院和基础医疗卫生机构改革；拨付资金2702万元对辖区内城镇独生子女父母及失独家庭发放奖励补助资金。进一步提升了辖区公共卫生服务和保障水平，全面推动我区医疗卫生事业健康快速发展。
——大力实施乡村振兴战略。全区乡村振兴支出3010万元，其中：拨付资金443万元，用于耕地地力保护补贴和农机购置补贴及时足额发放，保障广大农民的切身利益；拨付资金184万元，用于动物疫病强制免疫，为我区农产品及畜牧行业发展提供了坚强后盾；拨付资金117万元，用于辖区森林资源培育；拨付资金59万元，用于支持推进农村“厕所革命”，不断改善农民生产生活环境。拨付165万元，用于农村综合改革支出，重点支持仙人庄办事处一事一议项目建设；多方筹措资金，拨付资金1272万元，用于余店基础设施及安全饮水工程建设，大力支持了我区乡村振兴战略。
——打好污染防治攻坚战，牢固树立“绿水青山就是金山银山”的发展理念。全区节能环保支出2427万元，集中财力支持打好蓝天、碧水、净土保卫战。其中：拨付资金918万元，大力支持生活垃圾焚烧处理、国三车淘汰等重点工作的深入推进；拨付资金1456万元，用于北方冬季清洁取暖，能源节约利用，并顺利通过国家北方冬季清洁取暖绩效评价验收；拨付资金53万元，有效改善了农村人居环境。
——积极做好清理拖欠中小民营企业账款工作，实现民营企业轻装上阵、良性发展。我区完成清理拖欠中小民营企业账款4559.93万元，清欠比例为100％，全面完成清理拖欠民营企业中小企业账款工作任务。
4、落实深化改革要求，现代财政国资综合治理能力明显提升
——深化预算管理改革，稳步推进预算绩效管理。深入贯彻执行预算法，加强预算管理，从预算编制、执行到年度报告，进一步细化完善，切实提高依法理财水平，深入推进预决算公开，进一步提高预决算公开质量。以全面实施预算绩效管理为关键点和突破口，制定《鼓楼区关于全面实施预算绩效管理的意见》，加快推进建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。
——强化财政支付管理，深入推进国库电子化支付改革。我区国库电子化支付已经全面上线运行，对动态监控系统进行升级，加强了实时监控、反馈、检查力度，同时加强对公务刷卡消费授权支付与执行情况的跟踪监控。全年超出现金支付范围被系统阻止支付961笔，金额317.1万元，进一步强化了财政监督力度。同时，提高公务卡使用效率，全年刷卡5904笔，刷卡金额972万元，从源头上遏制了腐败。
——落实落细直达资金机制。为贯彻落实党中央、国务院关于建立特殊转移支付机制的决策部署，以及财政部严格新增财政资金监管的工作要求，我区加快直达资金拨付进度。2020年共收到上级下达的直达资金预算为15379.61万元，其中正常转移支付3708.1万元、特殊转移支付6599.51万元、抗疫特别国债5050万元。直达资金分配率达到100%，直达资金支出总进度为98.6%。
——全面清理盘活财政存量资金。2020年，在全区范围内对纳入清理整治范围的93个预算单位开展了无死角、无盲区的各类存量资金专项清理整治，清理盘活存量资金925.3万元。
——开展国有资产专项整治，加速推进国企改革步伐。对全区96家预算单位、3家国有企业和2家区管国有企业资产进行分类整理，登记造册。通过专项整治，澄清了家底，盘活了闲置国有资产，规范了国有资产出租出借行为，全面提高了我区国有资产管理水平。成立鼓楼区国有资产监督管理委员会，加快推进国有企业改革进程，做强做优做大区属国有企业，助推我区经济高质量发展。
——强化政府债务管理，加强地方政府隐形债务风险监测和应对。牢固树立底线思维，坚决防范化解重大风险。严格规范举债行为，充分运用政府债务在线监测平台加强风险监控，形成覆盖各个环节的“闭环”风险防控体系。坚决遏制新增隐性债务，加大预算安排和统筹各项资金的力度，足额保障债务还本付息资金，有效控制了政府债务规模和债务风险。
——深化政府采购制度改革。持续扩大政府采购规模， 2020年我区政府采购预算完成13724.2万元，实际支付12279.8万元，节约资金1444.4万元，节约率为10.5%，有效降低了采购成本。进一步优化政府采购营商环境，简化管理流程，深入推进“互联网+政府采购”模式，全面推进政府采购“网上商城”和中标（成交）供应商“0”费用。
——进一步完善预算评审体系。全区完成各类工程决算评审项目79个，审减金额887.2万元，审减率9.2%；完成各类预算评审项目74个，审减金额1397万元，审减率7.2%，有效节约了财政资金。
各位代表， 2020年是“十三五”规划的收官之年。“十三五”期间，全区财政工作取得了一定成效，为我区社会经济稳定发展提供了坚强保障。
这五年，财政收入保持了稳中有进、稳中有升的良好态势，一般公共预算收入累计完成9.78亿元，年均增长3.9%，收入规模是“十二五”末的1.2倍。一般公共预算支出规模累计完成24.56亿元，年均增长12.4%，支出规模是“十二五”末的1.8倍。面对收支矛盾突出的局面，我们始终坚持以人民为中心的发展理念，民生支出规模累计完成16.66亿元，民生支出占比为67.8%，民生保障能力得到显著提升。
这五年，是落实积极的财政政策更加积极有为的五年。五年来，我们坚决贯彻党中央、国务院决策部署，认真落实积极的财政政策更加积极有为的重大要求，财政的基础和重要支柱作用得到有效发挥，有力地推动了“三大攻坚战”、“六稳”、“六保”以及乡村振兴、黄河流域生态保护和高质量发展、宋都古城保护与修缮等重大战略、重大部署在我区贯彻实施。
在区委的科学决策、正确领导下，在区人大、区政协及代表委员们的监督指导、大力支持下，我们取得了一定的成绩。但是我们也应清醒地看到财政改革发展面临的问题和挑战：一是财政收入总量小、底子薄的局面没有根本改变，缺乏骨干企业、缺少主体税源问题依然突出，财政可持续发展面临不小的挑战；二是财政资金统筹能力有待进一步加强，收支矛盾十分突出，“三保”支出压力较大，财政收支平衡面临很大风险；三是财政预算编制不够精细，预算约束力不够强，预算法治意识仍需持续强化，预算绩效管理工作需要加快推进；我区隐形债务负担较重，需进一步严格规范举债行为，坚决遏制新增隐性债务；国企改革转型依然任重道远。针对这些问题，我们将高度重视，认真研究，采取有效措施加以解决。
二、2021年公共财政收支预算编制
2021年，是建党100周年和实施“十四五”规划、实现第二个百年奋斗目标的开局之年。编制好2021年预算，对于做好各项财政工作、保持经济健康平稳运行，具有重要意义。
2021年我区预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，认真落实习近平总书记视察河南及开封时重要讲话精神，以各级经济工作会议精神和财政工作会议精神为指引，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，支持巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，努力保持经济财政运行在合理区间。全面落实积极的财政政策提质增效、更可持续。认真落实党政机关过紧日子要求，持续优化财政支出结构，提高财政资金配置效率和支出使用效果。加强地方政府债务风险防控，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，推动我区经济社会高质量发展，以优异成绩庆祝建党100周年。
根据上述指导思想，综合考虑2021年疫情防控常态化和经济社会发展及预算管理面临的各种因素，按照深化改革、讲求绩效、统筹兼顾、突出重点、艰苦奋斗、勤俭节约、坚持底线、防范风险的原则，集中财力保基本民生、保工资、保运转、保重点支出。2021年全区公共预算收支情况拟安排如下：
（一）一般公共预算收支安排
1. 一般公共预算收入安排
2021年全区一般公共预算收入安排22651万元，一般公共预算收入增幅达到7%左右，其中：税收收入预算为16988万元，非税收入预算为5663万元，税收比重达到75%。各项目具体安排如下：
⑴ 增值税8613万元；
⑵ 企业所得税1933万元；
⑶ 个人所得税1684万元；
⑷ 资源税31万元；
⑸ 城市维护建设税1133万元；
⑹ 房产税1424万元；
⑺ 印花税256万元；
⑻ 城镇土地使用税1624万元；
⑼ 土地增值税290万元；
⑽ 教育费附加400万元；
⑾行政事业性收费950万元；
⑿ 罚没收入1100万元；
⒀ 国有资源有偿使用收入3213万元。
2. 全区财力预算安排
2021年全区一般公共预算收入为22651万元，加上返还性收入3628万元、上级下达的各类补助资金14919万元、上年结转结余516万元，动用预算稳定调节基金254万元等，财政总收入合计41968万元。减去上解上级支出4578万元，债务还本支出84万元，可供安排支出的财力为37306万元。
3. 一般公共预算支出安排
根据财政收支平衡的基本原则，2021年全区拟安排一般公共预算支出37306万元，主要支出项目按功能分类安排如下：
⑴ 一般公共服务支出8759万元；
⑵ 国防支出114万元；
⑶ 公共安全支出249万元；
⑷ 教育支出9115万元；
⑸ 文化旅游体育与传媒支出153万元；
⑹ 科学技术支出482万元；
⑺ 社会保障和就业支出9086万元；
⑻ 卫生健康支出3529万元；
⑼ 城乡社区事务支出3797万元；
⑽ 农林水事务支出307万元；
⑾ 交通运输支出9万元；
⑿ 资源勘探工业信息支出136万元；
⒀ 住房保障支出960万元；
⒁ 预备费支出373万元；
⒂ 债务付息支出220万元。
一般公共预算支出按经济分类划分：
● 工资福利及对个人和家庭的补助支出（主要是人员经费）29972万元，占财政支出的比重为80.3%。
● 商品和服务支出（主要是公用经费）3272万元，占财政支出的比重为8.8%。
● 专项支出4062万元，占财政支出的比重为10.9%。
2021年，全区财力主要用于保障机关事业单位人员工资及津补贴正常足额发放，机关事业单位养老保险改革、住房公积金、维持机关运行、保障基本民生和重点支出以及政府债务偿还的需要。
（二）政府性基金预算安排
2021年，上级财政提前下达我区政府性基金共计13万元，上年政府性基金结转结余3493万元，按规定全部列入政府性基金收支预算。
（三）国有资本经营预算安排
2021年，全区国有资本经营收入10万元，全部为上级追加的专项指标。国有资本经营支出按照上级下达的项目和内容进行预算，主要用于国有企业退休人员社会化管理补助。
三、认真做好2021年财政重点工作
各位代表，2021年是具有特殊重要性的一年，保持财政平稳运行依然面临诸多风险和挑战。根据2021年区委工作的总体要求，围绕中央、省、市经济工作会议确定的目标任务，我们将重点做好以下几方面的工作：
（一）持续壮大财政发展实力
严格落实各项减税降费政策，注重提高财政收入质量，充分发挥财政引导作用，大力支持培养高质量财源。一是强化收入征管，积极探索持续增收渠道。以综合治税为抓手，充分调动职能部门协税护税积极性；理清重点管控税源，不断完善税源监控体系；加强收入分析研判，进一步强化税收主渠道作用；规范和加强非税收入征管，确保应收尽收。二是强力推进产业培育。紧紧围绕数字化建筑、现代医药、文旅商贸三大主导产业，加快项目引进，提升产业链水平。牢牢抓住宋都古城保护与修缮的重大历史机遇，着力做强文旅商贸产业，夯实产业支撑，推动鼓楼实现高质量发展。取上级资金支持。三是增强招商引资实效。围绕我区资源优势和现有主导产业，紧盯国内外500强和行业龙头，积极主动对接，开展精准招商。四是深入推进土地利用综合改革，大力推进土地一级收储、二级开发，积极推动已收储土地早日挂牌，向土地要更多收益。
（二）努力提高财政保障和支撑能力
牢固树立对上争取也是增加财政收入的理念。立足“十四五”规划，找准我区的发展定位，深入研究上级财政政策，积极与上级部门加强沟通衔接，争取更多中央预算内资金和政府专项债券资金支持，以保障我区重点项目建设需求。
（三）深化预算管理制度改革
探索运用零基预算理念，打破基数概念和支出固化格局，确保做到统筹兼顾、突出重点，全力保障重大决策部署和重点领域改革，切实提高预算编制、执行的科学性、精准性和合理性。全面加强预算执行管理，坚持预算法定，强化制度约束，严格按照预算安排支出，从严控制无预算、超预算列支事项。深入推进预决算公开，严格落实预决算公开各项要求，不断拓展公开内容的广度和深度，增加财政管理透明度。同时还要加强预算绩效管理，做到花钱要问效，无效要问责，切实提高预算执行的及时性、均衡性、有效性。
（四）坚持党政机关“过紧日子”的思想
把“过紧日子”要求作为预算管理长期坚持的基本方针，坚持量入为出、精打细算、节用裕民，严把预算支出关口。进一步压减一般性支出，从严控制“三公”经费预算，大力压减非急需非刚性项目，严格执行差旅、会议、培训等经费标准。把有限资金用在刀刃上，坚决兜牢“三保”底线。加大资金统筹力度，严格落实盘活财政存量资金政策规定，对结余资金和逾期未使用完毕的结转资金一律收回财政统筹使用，提高财政支出的公共性和普惠性。
（五）加强地方政府债务管理
加大地方政府债务管控力度，将地方政府债务全部纳入预算，确保按照年度计划及时偿还。完善地方政府债务常态化监测和风险评估预警机制，大力推进地方政府债务信息公开透明。积极稳妥化解隐性债务存量，坚决遏制隐性债务增量，防范地方政府债务风险。加大对违法违规举债融资行为的责任追究力度，坚决落实“党政同责、终身问责、责任倒查”要求，坚决守住不发生区域性、系统性风险的底线。
（六）强化财政监督机制
加快财政国库电子化支付改革进程；重点关注涉及民生方面的财政资金使用情况；积极配合人大预算监督，进一步规范财政管理；加大对行政事业单位财务人员的管理和业务培训，提高财务人员依法理财能力和水平；严厉查处各种违反财政纪律的行为，确保各项财税政策有效落实和财政资金安全运行。
各位代表，2021年财政改革发展任务艰巨、责任重大。我们将在区委坚强领导和区人大、区政协监督指导下，深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，凝心聚力、开拓进取、勇于担当，推进财政工作水平再上新台阶，为谱写新时代鼓楼更加出彩的绚丽篇章作出新贡献！
