（河南省）伊川县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
伊川县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
——2021年2月2日在县十四届人大七次会议上
伊川县财政局局长 任孟超
各位代表：
我受县人民政府委托，现将伊川县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）提请县十四届人大七次会议审议，并请各位政协委员和其他列席人士提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年，面对突如其来的新冠肺炎疫情，在县委的正确领导下，在县人大、政协的监督支持下，县政府团结带领全县人民，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持供给侧结构改革为主线，深化财税体制改革，贯彻落实积极财政政策,优化财政支出结构，积极应对新冠肺炎疫情和经济下行压力，2020年预算执行情况总体平稳。
（一）2020年预算执行情况
1、全县一般公共财政预算
2020年初，经县乡人代会批准，全县一般公共财政收入预算25.66亿元，实际完成19.86亿元，为年预算的77.4%，同比下降17.8%。
全县一般公共财政支出预算40.53亿元。执行中使用上级补助、新增政府债券等安排支出，支出预算调整为46.12亿元。实际完成45.18亿元，为调整预算的98%，同比下降7.8%。
2、全县政府性基金预算
2020年初，经县乡人代会批准，全县政府性基金收入预算15亿元，实际完成15.59亿元，为年预算的103.9%，同比增长35%。
全县政府性基金支出预算15亿元。执行中使用上级补助、新增政府债券、抗疫特别国债等安排支出，支出预算调整为21.08亿元。实际完成20.82亿元，为调整预算的98.8%，同比增长29.6%。
3、县本级一般公共财政预算
县十四届人大六次会议批准县本级2020年一般公共财政预算收入目标21.26亿元。当年实际完成15.68亿元，为预算的73.8%，同比下降17.6%。
县本级一般公共财政支出预算36.05亿元。执行中使用上级补助、新增债券等因素，支出预算调整为41.53亿元。实际完成40.59亿元，占调整预算的97.7%，同比下降7.6%。
4、县本级政府性基金预算
县十四届人大六次会议批准2020年县本级政府性基金收入预算15亿元，实际完成15.59亿元，为年预算的103.9%，同比增长35%。
2020年县本级政府性基金支出预算15亿元，执行中使用上级补助、新增政府债券以及补助乡（镇）等因素调整为17.61亿元。实际完成支出17.35亿元，为调整预算的98.5%，同比增长26.7%。
5、全县国有资本经营预算
县十四届人大六次会议批准2020年国有资本经营收入预算1,000万元，当年无实现收入。
国有资本经营支出预算数1,000万元，执行中上级下达转移支付资金8万元，实际支出8万元。
6、全县社会保险基金预算
县十四届人大六次会议批准2020年社会保险基金收入预算为10.96亿元，支出预算为10.56亿元。实际完成收入10.98亿元、支出9.56亿元，分别为预算的100.1%和90.5%。
7、乡（镇）级财政预算执行情况
2020年，乡（镇）级一般公共财政预算收入实际完成4.18亿元，为预算的95.1%,同比下降18.5%。乡（镇）级一般公共财政预算支出实际完成4.59亿元，为调整预算的100%，同比下降9.6%。
乡（镇）级政府性基金支出3.47亿元，占调整预算的100%。
（二）政府债务情况
2020年初，我县政府债务余额28.67亿元（一般债务16.27亿元，专项债务12.4亿元）；当年新增8.32亿元，主要是上级转贷政府债券，其中，新增债券5.75亿元，再融资债券2.57亿元。年底政府债务余额34.46亿元（一般债务16.86亿元，专项债务17.6亿元）。
按照预算法规定，政府债务余额实行限额管理，即年度政府债务的余额不得突破批准的限额。2020年初，洛阳市财政局核定我县政府债务限额34.84亿元（一般债务22.1亿元，专项债务12.74亿元），2020年底，调整我县政府债务限额40.8亿元（一般债务22.69亿元，专项债务18.11亿元）。
截至2020年底，全县政府债务余额在上级下达的限额以内。
（三）落实县人大预算决议情况
按照县十四届人大六次会议有关决议和审查意见，面对突如其来的疫情和复杂严峻的经济形势，财税部门深入贯彻落实县委、县政府决策部署，研判当前财政运行新形势新要求，努力克服疫情影响，统筹常态化疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，坚持稳中求进工作总基调，主动适应经济发展新常态，保障财政安全平稳运行，服务全县经济社会发展大局。
1、扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。加强组织领导，强化预算管理，加强库款调度，统筹安排各项财政支出，优化支出结构，压减一般性支出，重点保障民生工程支出，牢固树立过“紧日子”思想，增强基本民生、基层运转保障能力。积极落实中央直达资金惠企利民政策，为社会稳定、经济快速恢复提供了资金支持。
2、积极保障改善民生，加大财政投入力度。全县共拨付民生资金36.6亿元，占公共预算支出的比重为80.9%。一是优先安排教育文化事业经费，共拨付11.6亿元，同比增长13.2%。保障了教育事业、文化事业的健康有序发展。二是加大就业和社会保障投入，强化社保资金支出管理，累计拨付社保类专项资金7.2亿元，同比增长1.4%。确保了养老、优抚、低保、失业等社会保障事业顺利开展，保障了城乡低收入人群的基本生活需要。三是支持医疗卫生体制改革，加大医疗卫生事业投入，拨付医疗卫生经费7.3亿元，有力推进了医疗卫生改革工作的顺利实施。四是加大支农资金的投入，集中财力，合理调配支农资金，拨付农林水经费5.1亿元。认真落实国家开展统筹整合使用财政涉农资金的各项政策措施，发挥资金的整体效能，整合涉农资金2.29亿元，拨付扶贫资金2.13亿元，拨付率达到93.01%，全力支持全县脱贫攻坚工作。
3、围绕机构正常运转，确保社会稳定发展。支持扶贫、农业、教育、生态环保等重点领域，在确保兜住“三保”底线的基础上，重点保障市政环卫、污水处理、乡村振兴、忠旺项目推进等方面基本需求。全年拨付干部教师职工工资5.4亿元，维护了机构的正常运转，确保了我县各项社会事业稳定发展。
4、拓宽筹资融资渠道，减轻财政支付压力。认真研究现行政策，拓宽向上争取资金渠道，积极争取中央特殊转移支付资金、中央抗疫特别国债资金、债券资金等。切实缓解了县公益性基础设施建设和社会各项事业发展的资金需求压力，为财政预算的有序执行提供了资金支撑。
（四）财政改革情况
1、强化公务支出制度。2020年，县级财政投资评审工作共完成项目466个，审核资金24.73亿元，审减资金4.34亿元，平均审减率17.54%。
2、继续推行预决算公开。为贯彻落实预决算公开工作各项要求，2020年出台了《伊川县财政预决算领域基层政务公开标准指引的通知》，切实提高预决算透明度，建立健全预算公开管理制度，公开预决算一级机构59个，占应公开单位的100%。
3、全面加强政府债务管理。认真贯彻落实《预算法》规定和中央严控地方政府债务管理的系列要求，坚持“开前门、堵后门”，采取有力措施，建立健全债务管理风险预警机制，将政府性债务纳入全口径预算管理，把政府性债务余额控制在上级规定的限额以内，切实有效防范债务风险。
4、认真清理结余结转资金。2020年，在县纪委监委的大力支持下，联合相关部门，认真清理县级各类存量资金，共清理资金6873万元。进一步盘活了财政资金，提高了资金使用效益。
5、建立健全内部控制机制。财政部门进一步加强内部管理，提高工作效率，激发机关活力。着力构建廉政风险防控体系，牢记服务人民的宗旨意识，做到警钟常鸣，立足防范，强化监督。全面提高党员干部的思想政治素质，增加廉洁自律的自觉性，树立良好的财政形象。
各位代表，2020年财政工作经受住了严峻的考验和挑战，取得了一定成绩，但也还存在一些困难和问题，主要是财政收支平衡压力巨大。受经济发展进入新常态、减税降费以及新冠肺炎影响，财政增收进一步放缓，随着脱贫攻坚进入收官年，民生保障、重点领域等支出压力不断增大，县级财政运行十分艰难。我们将在今后的工作中予以高度重视，采取有力措施，切实加以解决。
二、2021年财政预算（草案）
（一）财政预算编制和财政工作总体思路
根据中央、省、市经济工作会议精神，按照县委决策部署，2021年财政工作的指导思想和工作思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，全面落实党政机关过“紧日子”的思想，坚持精打细算、勤俭节约，严控一般性支出，大力压减非刚性、非重点项目支出，全力保障民生需求和基本支出；强化预算执行管理，继续深化全面实施预算绩效管理；加强地方政府债务管理，严控并逐步化解隐性债务风险，着力构建全面规范、科学合理、公开透明的现代预算管理体制。
（二）2021年全县财政收入计划
2021年，全县一般公共预算收入预计21.06亿元，比上年实际完成19.86亿元增长6%;政府性基金预算收入预计20.65亿元；国有资本经营预算收入预计10,000万元；社会保险基金预算收入预计11.88亿元。
（三）县本级财政收支预算安排意见
1、一般公共财政预算
2021年，县本级一般公共财政预算收入预计173,600万元。税收收入110,960万元，分税种收入为：增值税29,960万元，企业所得税2,500万元，个人所得税1,700万元，资源税1,800万元，城市维护建设税3,000万元，房产税5,500万元，印花税2,000万元，城镇土地使用税23,000万元，土地增值税5,500万元，车船税1,500万元，耕地占用税21,000万元，契税11,000万元,环境保护税2,500万元。非税收入62,640万元,分项收入为：专项收入4,350万元，行政事业性收费收入9,800万元，罚没收入11,000万元，国有资本经营收入15,900万元，国有资源（资产）有偿使用收入12,300万元，其他收入9,290万元。
按照现行财政管理体制算账，2021年，县本级财力215,900万元，计划安排县本级一般公共财政预算支出215,900万元,加上提前告知转移支付66,651万元，共安排一般公共支出预算282,551万元。其主要项目是：一般公共服务支出18,146万元，公共安全支出10,900万元，教育支出92,184万元，科学技术支出5,358万元，文化旅游体育与传媒支出2,736万元，社会保障和就业支出55,742万元，卫生健康支出18,301万元，节能环保支出6,698万元，城乡社区支出8,525万元，农林水支出28,868万元，交通运输支出4,906万元，资源勘探信息等支出1,845万元，商业服务业等支出198万元，自然资源海洋气象等支出5,435万元，住房保障支出8,306万元，粮油物资储备支出721万元，灾害防治及应急管理支出2,046万元，预备费3,000万元，债务付息支出6,000万元，其他支出2,636万元。
2、政府性基金预算
2021年，县本级政府性基金预算收入预计206,500万元。其主要收入项目是：国有土地收益基金收入4,000万元，农业土地开发资金收入1,500万元，土地出让金价款收入194,500万元，城市基础设施配套费收入6,000万元，污水处理费收入500万元。
县本级基金预算支出按照“以收定支、专款专用、收支平衡、结余结转下年安排使用”的原则，2021年县本级政府性基金支出预算总额为206,500万元，其中国有土地使用权出让收入安排县重点项目建设资金12.7亿元，主要用于洛阳环城高速项目伊川段前期征地费用、忠旺项目建设费用、老旧小区改造、城区排水管网改造工程、公路维修等项目建设。
3、国有资本经营预算
2021年，县本级国有资本经营收入预计10,000万元，主要是国有企业上交利润收入。国有资本经营预算支出预算按照收入10,000万元安排相应支出，主要支出项目是：基础设施建设及企业改革改制费用。
4、社会保险基金预算
2021年县本级社会保险基金收入预计11.88亿元。按照社会保险基金预算收支原则，2021年社会保险基金支出预算为10.56亿元。
（四）乡（镇）级一般公共财政收支预算安排意见
2021年，乡（镇）级一般公共财政预算收入预计3.7亿元，按照现行财政管理体制算账，当年财力3.33亿元，安排一般公共财政预算支出3.33亿元。各乡（镇）收支预算安排按照《预算法》规定由各乡镇人民代表大会审查批准。
（五）预算（草案）批复前预算安排支出情况
2021年预算年度开始后，在县十四届人大七次会议批复2021年财政预算（草案）前，财政部门依据预算（草案）安排的财政支出预算项目，结合以前年度实际，按照时间节点适当下达支出计划，主要保障民政部门必要的社会救济、抚恤等专项支出，行政事业单位基本运转的人员工资及正常办公经费，上年结转的部分专项支出，以确保上下年度预算执行的连续性。
三、2021年深化财税体制改革和加强预算管理的主要措施
为了确保完成全年预算任务，统筹发挥各项财政政策作用和资金使用效益，着力推动经济高质量发展和民生改善，重点抓好以下工作：
（一）坚持深化财税体制改革，着力培育厚植财源
一是持续推动预算管理改革。完善预算支出标准体系，深入推进预算公开。将绩效评价结果与预算安排挂钩，进一步树立“花钱必问效，无效必问责”的绩效意识，加快推动预算管理一体化改革；二是巩固减税降费改革的成果。落实部门联动机制，密切跟踪减税降费新动向，及时研究解决政策实施过程中的问题，不断完善政策举措。增强服务意识，加强对企业家的宣介和对企业财务人员的培训，确保各项措施落实到位，切实减轻企业负担，进一步激活市场主体活力；三是着力保障重点产业发展。大力支持忠旺、中钢洛耐、国机精工等重点项目建设，形成新的骨干税源，增加财政收入；四是加大招商引资力度。通过提升服务质量和效率，优化营商环境，在引进高科技高附加值的企业上多下功夫，在引进成本低、见效快、无污染的服务业方面积极作为。
（二）坚持党政机关过“紧日子”，兜牢“三保”底线
把过“紧日子”要求作为预算管理长期坚持的基本方针，坚持量入为出、精打细算、节用裕民，严把预算支出关口。进一步压减一般性支出，从严控制“三公”经费预算，大力压减非急需非刚性项目，严格执行差旅、会议等经费标准。实施预算执行、预算评审、审计查出问题、绩效评价结果等与预算安排的挂钩机制，加强支出审核和财政可承受能力评估，坚决杜绝铺张浪费行为，严禁建设形象工程、政绩工程。坚持民生改善与经济发展相协调、与财政承受能力相适应，尽力而为、循序渐进，保障基本、兜牢底线，切实保障“三保”资金需求。
（三）千方百计筹集资金，支持重点项目建设
一是在脱贫攻坚领域、农业农村领域、生态环保领域、社会民生领域等方面研究对接相关扶持政策，积极争取专项资金支持；二是引导社会力量增加交通、旅游、养生养老等服务供给，充分调动民间投资积极性；三是依法合规采用政府和社会资本合作（PPP）等方式，撬动社会资本，特别是民间投资投入补短板重点项目；四是积极争取债券资金支持，加大抗疫特别国债、特殊转移支付等资金争取力度；五是进一步加大土地出让力度，扩宽土地出让空间，实现土地出让收益最大化。
（四）强化地方政府债务管理，完善财政直达资金机制
加大地方政府债务管控力度，严格在批准的限额内有序申报地方政府债券。强化地方政府专项债券管理，完善地方政府债务常态化监测和风险评估预警机制，大力推进地方政府债务信息公开透明。积极稳妥化解隐性债务存量，坚决遏制隐性债务增量，防范地方政府债务风险。财政部门进一步提高直达资金管理水平，优化分配流程，加大监督力度，强化数据共享，确保直达机制发挥实效。
（五）深入推进乡村振兴战略，巩固脱贫攻坚成效
继续增加财政扶贫资金投入，推进涉农资金整合，积极稳妥做好脱贫攻坚与乡村振兴衔接工作，培育壮大贫困村集体经济。加快改善贫困村基础设施建设和基本公共服务，集中支持建档立卡贫困户、低保户、分散供养特困人员和贫困残疾人家庭等重点对象。扎实做好乡村振兴资金保障，落实强农惠农政策。
各位代表，2021年是开启全面建设社会主义现代化国家新征程的第一年，也是实施“十四五”规划的开局之年。我们将在县委的正确领导和县人大、县政协监督支持下，坚定信心，攻坚克难，以更高标准、更严要求、更实作风做好全年财政各项工作。努力为谱写伊川发展新篇章提供坚强的财力保障。
