（河南省）伊川县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
伊川县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
——2022年5月23日在伊川县第十五届人民代表大会第一次会议上
伊川县财政局局长 姚利敏
各位代表：
我受县人民政府委托，向大会作《伊川县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告》，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人士提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年，面对疫情及洪涝灾害等因素影响，在县委的坚强领导下，在县人大和政协的监督支持下，县政府团结带领全县人民，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大、十九届历次全会精神，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立过“紧日子”思想，2021年预算执行情况总体平稳。
（一）2021年预算执行情况
1、全县一般公共财政预算
2021年初，经县乡人代会批准，全县一般公共财政收入预算21.06亿元，实际完成21.87亿元，为年预算的103.8%，同比增长11.9%。
全县一般公共财政支出预算35.81亿元。执行中使用上级补助、新增政府债券等安排支出，支出预算调整为45.12亿元。实际完成36.96亿元，同比增长4.9%。
2、全县政府性基金预算
2021年初，经县乡人代会批准，全县政府性基金收入预算20.65亿元，实际完成17.07亿元，为年预算的82.6%，同比增长9.5%。
全县政府性基金支出预算21.56亿元。执行中使用上级补助、新增政府债券、调入一般公共预算等安排支出，支出预算调整为19.44亿元。实际完成15.17亿元，为调整预算的78%，同比下降15%。
3、县本级一般公共财政预算
县十四届人大七次会议批准县本级2021年一般公共财政预算收入目标17.36亿元。当年实际完成17.18亿元，为预算的99%，同比增长9.6%。
县本级一般公共财政支出预算32.47亿元。执行中使用上级补助、新增债券等因素，支出预算调整为40.52亿元。实际完成32.36亿元，占调整预算的79.9%，同比增长2.7%。
4、县本级政府性基金预算
县十四届人大七次会议批准2021年县本级政府性基金收入预算20.65亿元，实际完成17.07亿元，为年预算的82.6%，同比增长9.5%。
2021年县本级政府性基金支出预算21.56亿元，执行中使用上级补助、新增政府债券以及补助乡（镇）等因素调整为13.89亿元。实际完成支出11.86亿元，为调整预算的85.3%，同比下降19.2%。
5、县本级国有资本经营预算
县十四届人大七次会议批准2021年国有资本经营收入预算10,000万元，实际完成6978万元。
国有资本经营支出预算数10,000万元，执行中上级下达转移支付资金59.11万元，实际支出6000万元。
6、县本级社会保险基金预算
县十四届人大七次会议批准2021年社会保险基金收入预算为11.88亿元，支出预算为10.56亿元。实际完成收入12.27亿元、支出11.63亿元，分别为预算的103.3%和110.1%。
7、乡（镇）级财政预算执行情况
2021年，乡（镇）级一般公共财政预算收入实际完成4.69亿元，为预算的126.8%,同比增长12.2%。乡（镇）级一般公共财政预算支出实际完成4.6亿元，为调整预算的100%，增长23.8%。
乡（镇）级政府性基金支出3.31亿元，占调整预算的100%。
（二）政府债务情况
2021年初，我县政府债务余额34.46亿元（一般债务16.86亿元，专项债务17.6亿元）；当年新增10.49亿元，主要是上级转贷政府债券，其中，新增债券7.95亿元，再融资债券2.54亿元。年底政府债务余额41.9亿元（一般债务18亿元，专项债务23.9亿元）。
按照预算法规定，政府债务余额实行限额管理，年度政府债务的余额不得突破批准的限额。2021年初，洛阳市财政局核定我县政府债务限额38.9亿元（一般债务20.89亿元，专项债务18.01亿元），2021年底，调整我县政府债务限额46.85亿元（一般债务22.08亿元，专项债务24.77亿元）。
截至2021年底，全县政府债务余额在上级下达的限额以内。
（三）落实县人大预算决议情况
按照县十四届人大七次会议有关决议和审查意见，面对复杂严峻的经济形势，财税部门深入贯彻落实县委、县政府决策部署，研判当前财政运行新形势新要求，主动适应经济发展新常态，重点支出“六稳、六保”，保障财政安全平稳运行，服务全县经济社会发展大局。
1、坚持生命至上，全力保障防汛救灾及疫情防控。面对突如其来的防汛形势，财政部门落实政治担当和职责使命，会同应急、住建、交通、农业农村等部门，精准梳理灾情，积极向上汇报对接，紧急筹措防汛救灾和灾后重建资金0.83亿元，及时下达至相关乡（镇）及部门，并坚持“急事急办、特事特办、即来即办”原则，进一步优化资金审核拨付流程，对水毁基础设施抢险抢修、农村生产生活、交通、水利等灾后重建基础设施项目，积极协调开辟政府采购“绿色通道”，调整优化恢复重建工程投资评审程序，加快资金拨付进度，保障应急救灾和灾后重建需要。
2、全力抓好节流减支，支持经济平稳健康发展。将过“紧日子”要求作为部门预算管理长期坚持的基本方针，逐步建立节约型财政保障机制，严格支出管理，厉行节约办一切事业，严控一般性支出，强化“三公”经费管理，确保预算执行平稳有序。
3、持续保障改善民生，稳步增进民生福祉。全县共拨付民生资金28.9亿元，占公共预算支出的比重为78.2%。一是优先支持教育均衡发展，共拨付7.51亿元，同比增长12.7%。始终把教育放在优先发展的战略位置，着力解决教育发展不平衡不充分问题，切实提高教育资源配置效率和使用效益，促进公平而有质量的教育发展，重点保障义务教育均衡发展，不断提高教师队伍建设保障水平，补齐教育发展短板，保障了教育事业的健康有序发展。二是继续加大就业和社会保障投入，不断提高社会保障服务水平，强化社保资金支出管理，累计拨付社保类专项资金6.3亿元。保障了我县城乡困难群众等弱势群体的基本生活和就业技能。三是持续深化医疗卫生体制改革，加大医疗卫生事业投入，拨付医疗卫生经费4亿元。积极筹措公共卫生和疫情防控专项资金，进一步加强公共卫生体系和重大疫情防控救治能力体系建设，助力全县医疗卫生事业改革的顺利实施。四是积极支持城乡社区发展，拨付城乡社区经费1.88亿元，重点解决市政环卫、垃圾处理、城乡污水处理、老旧小区改造、城镇绿化等支出，保障
了城乡公共服务的良性运转，进一步改善了人居环境和质量。五是加大交通运输投入，累计拨付1.47亿元，重点支持公路养护、“四好”公路、南环路建设等项目，确保交通运输事业顺利发展。六是加大农林水资金的投入，集中财力，拨付农林水经费5.07亿元。全力支持巩固拓展脱贫攻坚成果，安排县级衔接专项资金4900万元，进一步助力乡村振兴发展，继续整合涉农资金2.39亿元，拨付2.11亿元，拨付率达到88.28%，全力保障了全县巩固脱贫攻坚成果暨衔接推进乡村振兴工作。
4、优化财政支出顺序，确保社会稳定发展。财政资金优先用于社会保障、乡村振兴、教育、农业、疫情防控等重点领域，在确保兜住“三保”底线的基础上，重点保障市政运行、单位运转、垃圾处理、污水处理、县域重点项目等方面基本需求。全年拨付干部教师职工工资5.8亿元，维护了机构的正常运转，确保了我县各项社会事业稳定发展。
5、继续向上争取资金，扩宽争取资金渠道。积极与发改、住建等部门交流，继续拓宽向上争取资金渠道，做大做好政府债券项目库，全年共计争取一般及专项债券7.95亿元。切实缓解了县公益性基础设施建设和社会各项事业发展的资金需求压力，为财政预算的有序执行提供了资金支撑。
（四）财政改革情况
1、强化公务支出制度。2021年，县级财政投资评审工作共完成项目806个，审核资金53.17亿元，审减资金8.84亿元，平均审减率14.25%。
2、继续推行预决算公开。为贯彻落实预决算公开工作各项要求，严格按照《伊川县财政预决算领域基层政务公开标准指引的通知》(伊财﹝2020﹞101号)文件要求，坚持以公开为常态、不公开是例外，明确和落实工作责任，切实提高预决算透明度，建立健全预算公开管理制度，公开预决算一级机构55个，占应公开单位的100%。
3、全面加强政府债务管理。全面贯彻落实中央、省、市关于地方政府性债务管理办法，严格落实债务风险化解规划和风险应急处置机制，从举借预算管理、使用绩效管理、偿还计划管理、监督防范管理等方面形成全方位闭环管理体系。进一步强化债务风险分析、监测，建立债券资金使用统计周报、存量债务清理化解月报制度，定期向县委县政府汇报，同时规范债务数据信息公开，透明债务信息动态，有效防范债务风险。
4、稳步推进预算一体化改革。根据《河南省财政厅关于印发<河南省预算管理一体化系统推广实施方案>的通知》(豫财办﹝2021﹞16号)文件要求，从2022年度起，我县财政各项业务工作需在新系统中执行。为促进全县一体化工作快速高效运行，财政部门按照预算一体化改革相关要求，提前对县直各单位、各乡镇（街道）财务人员进行了预算一体化应用培训，并挑选53个一级单位及68个二级机构进行预算业务试运行，确保预算一体化改革顺利开展。
5、强化财政干部队伍建设。财政部门扎实开展“解放思想大讨论”等活动，组织财政干部职工每周四按照各股室职能进行财政业务培训讲座，并进一步加强内部管理，提高工作效率，健全制度机制，狠抓工作落实，立足防范，强化监督，立足服务性机关理念，树立良好的财政形象。
各位代表，2021年度，面对错综复杂的经济形势和抗疫、防汛等超出预期的困难挑战，财政工作经受住了严峻的考验和挑战，度过了不平凡的一年，但当前财政运行和预算管理工作还面临一些问题和挑战，主要是：财政收入增长乏力，税收占比不高，预算平衡难度加大，紧平衡特征进一步凸显，随着乡村振兴进入新局面，民生保障、重点领域等支出压力将不断增大，县级财政运行更加困难。对此，我们要认真研究，积极采取有效措施切实加以解决。
二、2022年财政预算（草案）
（一）财政预算编制和财政工作总体思路
根据中央、省、市、县经济工作会议精神，按照县委决策部署，2022年财政工作的指导思想和工作思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大、十九届历次全会精神和中央经济工作会议精神，认真落实省、市、县党代会和经济工作会议部署，坚持稳字当头、稳中求进，立足新发展阶段，完整、准确、全面贯彻新发展理念，紧抓构建新发展格局战略机遇，坚持以创新引领发展，统筹疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全，继续做好“六稳”、“六保”工作，持续改善民生。加强财政资源统筹，保证财政支出强度，加快支出进度，优化支出重点和结构，增强重大战略任务财力保障；坚持党政机关过紧日子，严肃财经纪律，强化预算约束和绩效管理，提高财政支出的精准性有效性；进一步深化预算管理制度改革，加快建立现代财税体制；防范化解政府债务风险，坚决遏制新增政府隐性债务，保持经济健康发展和社会大局稳定，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。
（二）2022年全县财政收入计划
2022年，全县一般公共预算收入预计23.18亿元，比上年实际完成21.87亿元增长6%;政府性基金预算收入预计24亿元；国有资本经营预算收入预计1亿元；社会保险基金预算收入预计5.97亿元。
（三）县本级财政收支预算安排意见
1、一般公共财政预算
2022年，县本级一般公共财政预算收入预计186,100万元。税收收入116,560万元，分税种收入为：增值税31,100万元，企业所得税1,350万元，个人所得税2,300万元，资源税1,960万元，城市维护建设税4,200万元，房产税6,000万元，印花税2,100万元，城镇土地使用税19,000万元，土地增值税7,500万元，车船税1,050万元，耕地占用税23,000万元，契税14,500万元,环境保护税2,500万元。非税收入69,540万元,分项收入为：专项收入4,400万元，行政事业性收费收入5,200万元，罚没收入9,600万元，国有资本经营收入16,650万元，国有资源（资产）有偿使用收入23,390万元，其他收入10,300万元。
按照现行财政管理体制算账，2022年，县本级财力231,363万元，计划安排县本级一般公共财政预算支出231,363万元,加上提前告知转移支付72,050万元，共安排一般公共支出预算303,413万元。其主要项目是：一般公共服务支出22,793万元，公共安全支出14,030万元，教育支出97,939万元，科学技术支出6,285万元，文化旅游体育与传媒支出2,734万元，社会保障和就业支出46,020万元，卫生健康支出26,319万元，节能环保支出6,954万元，城乡社区支出7,633万元，农林水支出39,393万元，交通运输支出5,250万元，资源勘探信息等支出1,681万元，商业服务业等支出105万元，自然资源海洋气象等支出2,412万元，住房保障支出8,030万元，粮油物资储备支出549万元，灾害防治及应急管理支出2,771万元，预备费3,000万元，债务付息支出6,200万元，其他支出3,315万元。
2、政府性基金预算
2022年，县本级政府性基金预算收入预计240,000万元。其主要收入项目是：国有土地收益基金收入4,000万元，农业土地开发资金收入1,100万元，土地出让金价款收入227,000万元，城市基础设施配套费收入6,900万元，污水处理费收入1,000万元。
县本级基金预算支出按照“以收定支、专款专用、收支平衡、结余结转下年安排使用”的原则，2022年县本级政府性基金支出预算总额为240,000万元，其中国有土地使用权出让收入安排县重点项目建设资金16亿元，主要用于疫情防控物资及医疗设备、老旧小区改造、城区排水管网改造工程、公路维修等项目建设。
3、国有资本经营预算
2022年，县本级国有资本经营收入预计10,000万元，主要是国有企业上交利润收入。国有资本经营预算支出预算按照收入10,000万元安排相应支出，主要支出项目是：基础设施建设及企业改革改制费用。
4、社会保险基金预算
2022年县本级社会保险基金收入预计5.97亿元。按照社会保险基金预算收支原则，2022年社会保险基金支出预算为5.25亿元。收支结余滚存下年继续使用。
（四）2022年新增债券资金安排意见
河南财政厅分配我县2022年提前批新增债务限额额度3.92亿元，下达我县专项债券资金1.85亿元。结合我县经济社会发展需要和预算安排情况，经县政府研究，专项债券主要用于：
1．伊川县老旧小区集中连片改造项目1亿元；
2．伊川县彭婆镇农产品批发交易中心项目0.85亿元。
债券资金安排后，我县政府债务余额43.75亿元（一般债务18.00亿元，专项债务25.75亿元）。
洛阳市财政局相应调整我县政府债务限额50.77亿元（一般债务22.08亿元，专项债务28.69亿元）。
调整后，全县政府债务余额在上级下达的限额以内。
（五）乡（镇）级一般公共财政收支预算安排意见
2022年，乡（镇）级一般公共财政预算收入预计4.57亿元，按照现行财政管理体制算账，当年财力4.2亿元，安排一般公共财政预算支出4.2亿元。各乡（镇）收支预算安排按照《预算法》规定由各乡（镇）人民代表大会审查批准。
（六）预算（草案）批复前预算安排支出情况
2022年预算年度开始后，在县十五届人一次会议批复2022年财政预算（草案）前，财政部门依据预算（草案）安排的财政支出预算项目，结合以前年度实际，按照时间节点适当下达支出计划，主要保障必要的社会救济、抚恤等专项支出，行政事业单位基本运转的人员工资及正常办公经费，上年结转的部分专项支出，以确保上下年度预算执行的连续性。
三、2022年深化财税体制改革和加强预算管理的主要措施
2022年，为了确保完成全年预算任务，精准实施财政政策，加强财政资源统筹，支持全县社会平稳运转，推进县域经费高质量发展，财政部门要重点抓好以下工作：
（一）扎实完成财政体制改革，纵深推进财源建设
一是完成深化省与市县财政体制改革各项目标任务。密切关注全面实施省财政直管县改革后县级财政体制运行状况，积极与省、市财政部门沟通，做到早准备、早汇报，及时跟进，确保体制改革顺利完成；二是深化预算管理制度改革。加强财政信息化建设，推进预算管理一体化，严格落实预决算公开各项要求，不断拓展公开内容的广度和深度。全面实施预算绩效管理，推进预算和绩效管理深度融合，实行预算编制、执行和监督全过程绩效管理，强化事前绩效评估，增强项目立项和预算安排的科学性；加强绩效监控和评价结果运用，着力提高财政资源配置效率和使用效益；三是支持县域产业发展。重点支持中钢洛耐、安耐克、洛阳利尔等重点项目建设，支持拜波赫、科丰等企业稳健发展，逐步形成新的骨干税源，加大创新创业扶持力度，巩固基础财源，培育后劲财源，稳步增加财政收入，提高财政抗风险能力；四是精准开展招商引资。通过提升服务质量和效率，优化营商环境，明确重点区域、重点企业，精准招商，加快形成良好的发展局面。
（二）不折不扣落实过“紧日子”要求，切实坚守“三保”底线
将过“紧日子”作为部门预算管理长期坚持的基本方针，建立节约型财政保障机制，杜绝大手大脚花钱和奢靡浪费等现象；精简会议、差旅、培训、调研、论坛、庆典等公务活动，加强地点相同、对象重叠、内容相近等公务活动整合，积极采用视频、电话、网络等新型方式开展，努力节约日常经费开支；提倡通过市场化运作方式举办论坛、展会及招商引资活动。继续强化“三公”经费管理，从严从紧核定“三公”经费预算。进一步优化财政支出顺序，统筹一切资金来源，足额保障“三保”支出，坚决守住“三保”底线。
（三）优化财政支出结构，着力保障重点领域支出
一是保障重点民生支出。牢记以人民为中心，财政民生投入只增不减，突出保民生、兜底线、促发展，集中财力做好“六稳”、“六保”工作，统筹保障疫情防控、教育、乡村振兴、卫生健康、社会保障等其他重点支出，切实兜住民生底线。二是保障重大项目推进。按照“深化改革、突出重点、优化结构、厉行节约、统筹兼顾、依法理财”原则，有效保障重点领域、重点支出，保障县委、县政府安排的重点项目早审批、早落地、早见效。三是做好财政资金直达机制工作。优化直达资金分配使用流程，加快预算下达和资金使用进度，确保资金直达使用单位、直接惠企利民。加强直达资金备案审核管理，确保资金安排符合相关制度规定、体现政策导向。健全直达资金监控体系，强化从资金源头到使用末端的全过程、全链条、全方位监管。
（四）加强地方政府债务管理，加大暂付款清理力度
建立债务风险预警、防范工作机制, 统筹可用财力支持化解政府承担直接偿还责任的公益性债务，妥善处置和化解地方政府隐性债务存量，坚决遏制隐性债务增量，积极稳妥防范化解隐性债务风险。按照《财政部关于严格规范地方财政暂付性款项管理的通知》要求，加强预算约束，严控新增暂付款规模，并进一步压实责任，加大暂付性款项清理力度，按照积极稳妥、有序化解的原则，对截止至2021年底的暂付性款项制定消化方案，确保完成我县暂付性款项清理工作。
（五）围绕乡村振兴战略，提升乡村建设和治理能力
严格落实过渡期内“四个不摘”要求，足额安排巩固脱贫衔接乡村振兴专项资金，健全防止返贫动态监测和帮扶机制，坚决守住不发生规模性返贫的底线。切实加大对乡村振兴重点领域、薄弱环节支持力度，以“三清两建”为抓手推进乡村治理，坚持农业农村优先发展总方针，把解决好“三农”问题作为重中之重，稳步提升农业农村发展。
各位代表，2022年是党的二十大胜利召开之年，是全面实施“十四五”规划的关键一年，我们将在县委的正确领导和县人大、县政协监督支持下，科学研判财政形势，积极发挥财政职能作用，坚定信心，攻坚克难，务实有效的做好全年财政各项工作，为绘就新时代中原更加出彩的伊川画卷提供坚强的财力保障。
