（河南省）平顶山市湛河区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
关于湛河区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
—— 2022年4月28日在湛河区第六届人民代表大会第一次会议上
湛河区财政局
各位代表：
受区政府委托，现将2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）提请区六届人大一次会议审议，并请各位政协委员和其他列席人士提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年，在区委的正确领导和区人大、区政协的监督指导下，区政府团结带领全区人民，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，深入贯彻习近平总书记视察河南重要讲话重要指示，落实市委、区委各项决策部署，统筹推进疫情防控和经济社会发展，抓实“六稳”“六保”，经济运行呈现变中趋稳、稳中有进态势。在此基础上，全区财政实现了收支平衡，运行总体平稳。
（一）全区财政预算执行情况
1．一般公共预算
区五届人大六次会议批准的2021年一般公共收入预算为75500万元；执行中，经区人大常委会批准，调整一般公共收入预算为90300万元；实际完成90811万元，为调整预算的100.6%，同比增收22193万元，增长32.3%。年初一般公共支出预算为115099万元，执行中因使用上级补助、地方政府债券和结余结转等安排支出，支出预算调整为142347万元，实际完成支出141040万元（权责发生制），为调整预算的99.1%，同比增支8401万元，增长6.3%。
按照《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见（国发〔2021〕5号）》“规范按权责发生制列支事项，市县级财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支”，以及财政部《关于印发〈政府会计准则制度解释第4号〉的通知》（财会〔2021〕33号）“关于财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支的相关会计处理”规定，2021年度湛河区财政支出核算口径由“权责发生制”转变为“收付实现制”。依据收付实现制核算，2021年湛河区实际完成支出118986万元，为调整预算的83.6%。
2．政府性基金预算
年初上级提前下达补助收入2751万元，执行中因上级补助增加、结余结转等安排支出，支出预算调整为54218万元，实际完成54218万元，为调整预算的100%。
3．国有资本经营预算
年初国有资本经营未安排收支预算，执行中因上级补助增加651万元，调入一般公共预算使用安排相应支出。
4．社会保险基金预算
区五届人大六次会议批准的2021年社会保险基金收入预算为28444万元，实际完成30740万元，为预算的108%。支出预算为28758万元，实际完成44335万元，为预算的154%。当年收支结余-13595万元，年末滚存结余4538万元。
5．政府债务情况
2021年末，我区政府债务限额198738万元，政府债务余额
171738.4万元，为政府负有偿还责任的债务，未突破批准的限额。
2021年增加政府债券80300万元。其中：再融资一般债券2300万元，一般债券6000万元，棚改专项债券72000万元。
（二）落实区人大决议和重点工作情况
1．群策群力，做强财政收入
面对新冠肺炎疫情反复、房地产市场低迷等严峻形势，区财税部门会同各乡、街道办事处及相关职能部门，按照执收计划多措并举、迎难而上，全年一般公共预算收入完成90811万元，同比增长32.3%，总量六区第一，增速全市第一，为全区人民交出一份沉甸甸的答卷。
强化财税分析，加强协作。加强税源监测分析和收入形势研判，坚持“以旬保月、以月保季、以季保年”工作思路，细化收入任务分解，优化考核奖惩办法，充分调动各有关部门力量，各司其职、齐抓共管，全力解决工作推进过程中出现的新困难、新问题，不断提高税收征管质量和效率。
完善治税机制，齐抓共管。按照“政府牵头、财税主管、部门协作、综合整治”原则，成功搭建全区依法综合治税工作平台，出台《湛河区依法综合治税实施方案》，建立健全税收共治体制机制，聚焦重点行业、重点税种，筛选、分析涉税信息，研判确定整治对象，依法开展专项治理。
加强非税管理，依法计征。持续关注非税收入相关政策，健全管理机制，促进非税收入合规征缴。切实发挥财政票据基础作用，加强票据日常管理，实现以票控收、以票促缴。严格执行“收支两条线”政策，落实非税收入国库集中收缴制度，确保非税收入及时足额上缴财政。
2．聚焦民生，做细财政支出
坚持执守简朴、节用裕民，集中财力优先保障改善基本民生。全年民生领域支出108460万元，占一般公共预算支出的76.9%，教育卫生、就业社保、科技文化、乡村振兴等领域各项惠民实事得到有效落实，群众的幸福感、获得感更加殷实。
推动教育事业均衡发展。落实资金1241万元，用于义务教育薄弱学校改善和能力提高；落实资金65万元，用于教育均衡发展奖励补助；落实资金3209万元，用于义务教育中小学生“两免一补”，惠及学生33445人；落实资金1073万元，用于教师三项补贴发放补助；落实资金485万元，用于教师周转宿舍建设及中小学校舍维修改造工程；落实资金3000万元，用于学校日常建设维护工作；落实资金536万元，用于体育、学前教育、民办教育和教育扶贫协调发展。
完善公共卫生服务体系。落实资金888万元，用于保障核酸检测、疫苗接种、集中隔离、社区防控、物资采购等常态化疫情防控；落实资金2261万元，用于基本公共卫生服务；落实资金1573万元，用于计划生育奖励扶助；落实资金331万元，用于支持医疗卫生机构改革；落实资金242万元，用于城乡困难群众医疗救助；落实资金206万元，用于辖区妇女宫颈癌、乳腺癌、产前筛查及新生儿疾病筛查。
增强群众就业和社会保障。落实资金579万元，用于各类就业群体职业技能培训及就业补贴。落实资金8254万元，用于16.4万城乡居民参保；落实资金2663万元，用于提高居民养老保障水平；落实资金2132万元，用于军人优抚补助；落实资金1641万元，用于困难群众基本生活救助；落实资金244万元，用于困难残疾人生活补贴和护理补贴；落实资金471万元，用于80岁以上老人高龄补贴。
促进科技文化事业发展。落实资金183万元，用于科技普及、研发财政补助；落实资金210万元，用于企业科技创新专项奖励。落实资金120万元，用于区文化馆及社区、乡村文化服务中心、图书室等免费开放建设；落实资金138万元，用于舞台艺术送基层、电影进社区补助及农家书屋、城市书房等公共文化服务体系建设；落实资金46万元，用于开展群众文艺活动和文物保护工作。
支持乡村振兴战略。落实资金1394万元，用于保障村干部工资、离任村干部报酬及“三项”经费；落实资金2014万元，用于高标准农田建设；落实资金800万元，用于水库移民后期扶持项目建设；落实资金375万元，用于秸秆禁烧补助；落实资金150万元，用于农村户用厕所改造；落实资金200万元，用于扶持农村集体经济项目；落实资金71万元，用于农村公益事业“一事一议”项目建设。发放耕地地力保护补贴428万元、实际种粮农民一次性补贴资金78万元，补贴面积57113亩，受益农户23704户；发放水库移民后期扶持资金783万元，受益移民13049人；支付资金160万元，补贴各类农业机械95台，受益农户82户。支付农业类上级直达资金375万元，支付率100%。
3．全面统筹，做稳财政平衡
大力压缩非刚性支出。认真贯彻执行《预算法》、《预算法实施条例》，细化预算编制，强化预算的约束力，牢固树立过紧日子思想和厉行节约各项规定，从严控制“三公经费”，切实降低行政成本，2021年区本级“三公”经费预算总额为722.7万元，同比下降23.64%。
积极争资增项。认真研究国家、省、市产业补助政策、重点投向和直达资金机制，多方争取上级财力和项目支持。2021年共向上争取补助资金119680万元，其中正常转移支付资金98237万元，直达资金21443万元，有效缓解了本级支出压力；成功申请新增债券资金7.8亿元，同比增长95%，其中棚改专项债券7.2亿元，一般债券0.6亿元，有力地保障了我区重大项目基础设施建设。
全面统筹财政资金。按照《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见（国发〔2021〕5号）》规定，县区不再按权责发生制列支有关要求，县区各单位部门决算2021年当年财政拨款不应有结转结余资金。2021年我区结余11339万元全部统筹2022年一般公共预算支出。
4．守牢底线，做严财政管理
严格资金支付审核。实行财政集中支付，加大审核监督力度，提高财政资金使用效益。2021年，通过国库集中支付系统支付各类资金363423万元，其中：直接支付118027万元，授权支付245396万元，公务卡支出911万元；受理预算单位支付申请44032笔，拒付不规范申请21笔共4.86万元。
严格政府采购监管。依法编报政府采购预算和采购计划，规范操作程序，做好信息公开，强化事前、事中、事后监督，确保公开、公平、公正、和谐的政府采购环境。2021年我区采购预算金额42492万元，实际采购金额40237万元，节约资金2255万元，节约率5.3%。
严格财政投资评审。厉行节约，不断加强财政投资评审管理，完善投资评审机制，提高财政资金使用效果。2021年完成评审项目119个，合计送审金额25529.4万元，审定金额22736.88万元，审减金额2792.52万元，审减率10.94%。
严格财政监督检查。财政部门切实履行会计监督职能，2021年抽取40家区直单位，从经费管理、差旅费支出、公务接待费支出、财政专项资金管理等十个方面进行了全面检查，进一步严肃财经纪律，规范行政事业单位财务管理，推动建立维护财经秩序的长效机制。
严格国有资产监管。建章立制，出台了《湛河区国有资本经营公司管理办法（试行）》（平湛国资〔2021〕5号）和《湛河区国有资本经营公司大额财政性资金支出审批管理办法》（平湛国资〔2021〕6号），不断加强对区国有资本经营公司的监督管理，规范资金审批程序，确保公司规范、健康、高效运营。探索建立了行政事业单位国有资产制度管理体系，提高资产使用效率，规范资产处置。
积极防范化解政府债务风险。坚决贯彻落实中央、省委、市委和区委决策部署，建立债务动态监控机制、隐性债务违规线索和问责情况月报制度，把政府债务风险防范化解情况纳入年度目标考核范围，压实部门责任，坚决遏制隐性债务增量，稳妥有序化解隐性债务存量。2021年，我区圆满完成政府隐性债务年度化解任务。
5．创新引领，做实财政改革
扎实开展“一卡通”管理。2021年6月河南省加强惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理工作启动后，区财政部门迅速行动、精心部署，按照“一张清单管制度、一个平台管发放、一张卡片领补贴”目标，扎实推进惠民惠农财政补贴“一卡通”管理。2021年全区通过“一卡通”系统发放惠民惠农财政补贴项目23项、14187笔，补贴资金1357.62万元，做到了发放对象准确，资金到位及时，工作进度走在全市前列。
积极推进预算一体化建设。细化任务，夯实责任，加强各预算单位业务指导，按照全省统一业务规范、技术标准和时间节点要求，有序推进各项工作，如期完成一体化系统对接。加强与上级财政部门沟通，及时解决工作中出现的问题和困难。加强代理银行、人民银行的密切配合，共同推进一体化建设。
有序开展预算绩效评价管理。强化顶层制度建设，先后出台区预算绩效管理实施方案、管理办法、工作规程等指导性文件，建立健全以绩效为导向的预算分配机制，实施绩效目标“开门”评审，在全面推进各部门绩效自评基础上，组织开展重点项目绩效评价，深度提升财政资金使用效益。2021年，区属75个一级预算单位全部进行了部门整体及项目绩效目标设置，并在区政府网站予以公开（涉密单位除外）；财政重点项目及部门整体绩效评价工作按计划顺利完成。
各位代表，过去的一年，在区委坚强领导和区人大、区政协监督指导下，全区财政工作经受住了较为严峻的考验，取得了一定成绩。同时，认真分析当前财政运行和预算管理工作，仍然面临一些问题和挑战。主要是：刚性支出的持续增长，与财政可安排财力的矛盾仍然突出；部门预算编制还不够精细，执行不够严格；预算绩效管理体系还不够健全，财政资金使用效益还有提高空间；财政监管还需进一步加强。
二、2022年预算草案情况
2022年预算编制工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，深入贯彻习近平总书记视察河南重要讲话重要指示，认真落实区第六次党代会和区委经济工作会议部署。坚持“紧日子保基本、调结构保战略”，扎实落实积极的财政政策要提升效能，更加注重精准、可持续，加强财政资源统筹，集中财力办大事，优化支出结构，严肃财经纪律，加强财政可持续风险可控，锐意进取、求实奋进，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。
2022年全区一般公共预算收入预期增长目标为9%。这一增幅充分考虑了经济发展和减税降费因素，是积极稳妥的。支出方面，由于疫情变化和外部环境存在诸多不确定性，增支政策多、刚性强，新区建设、乡村振兴、增人增资、教育社保医疗等硬性增支较多，财政收支矛盾十分突出。
（一）2022年财政收支预算安排
1．财政收入
2022年，财政收入安排98986万元，增长9%。
2．财政支出
一般公共预算情况。按现行财政体制算账，全年区级一般公共预算收入安排98986万元，加上上级补助收入40138万元，加上上年结余11339万元，加上调入预算稳定调节基金1066万元，加上调入资金425万元，减去上解支出17037万元，减去地方政府一般债务还本支出7326万元，全年可支配财力为127591万元，全部安排支出，比上年增长10.85%。主要支出科目安排情况是：
（1）一般公共服务支出20987万元。
（2）教育支出26438万元。
（3）科学技术支出1451万元。
（4）社会保障和就业支出24938万元。
（5）卫生健康支出10088万元。
（6）农林水支出3745万元。
（7）住房保障支出10674万元。
（8）预备费3000万元。
（9）年初预留8705万元。
需要说明的是，按照财政部规定，上级补助收入按上级财政提前告知数安排；地方政府债券收支暂不列入年初预算，待市批复我区债券规模后编制预算调整方案，报区人大常委会审批。
（二）2022年政府性基金预算安排
按照现行财政体制，我区政府性基金支出按照上级政府性基金补助收入及结转结余资金规模确定。2022年初收入安排47167万元，支出安排47167万元。
（三）2022年社会保险基金收支预算安排
2022年社会保险基金收入安排17267万元，支出安排14846万元。其中：机关事业单位养老保险收入12569万元，支出11474万元；城乡居民基本养老保险收入4698万元，支出3372万元。
三、2022年财政政策和财政重点工作
（一）加强财源建设，持续增强财政保障能力
1．积极培育税源。以项目建设为根本，以发展金融服务业、现代商贸业为重点，培育新的财税增长点，确保财政税收稳步增长。以湛河新区、产业园区、物流园区为依托，引进一批投资规模大、带动能力强的大企业、大项目，实现财政持久增收。
2．加强税收征管。深入依法开展综合治税，完善税收监测分析机制，加强对增值税、企业所得税等重点税种的控管和对耕地占用税、土地使用税等零散税收的征管，确保税收持续增长。加大财税稽查力度，坚决遏制跑冒滴漏，依法做到应收尽收。提高税收收入比重，切实提升财政收入质量。
3．积极争取资金。紧抓国家省市重大战略和加快实施“十四五”规划历史机遇，对照政府专项债券、中央预算内投资、灾后重建等政策性资金支持的重点领域，成立工作专班，做实项目前期，加强与省、市部门对接沟通，争取更多项目资金，为高质量发展提供有力资金支撑。
（二）聚焦民生事业，持续提高群众幸福指数
1．支持教育事业优先发展。完善不同类型的教育支持政策，持续深化教育体制机制改革，切实保障教师待遇，全面落实生均公用经费，支持推进“三名”工程，强化学校项目建设资金保障，巩固教育均衡发展。
2．支持医疗卫生体系建设。建立常态化疫情防控资金保障机制，全力保障疫情防控资金需求。落实医药卫生体制改革重点任务，支持完善疾病预防控制体系，提升公共卫生应急处置能力，持续推进健康湛河建设。
3．支持社会保障和就业。深入实施全民参保计划，适度提高退休人员基本养老金、城乡居民基本医疗保险财政补助标准和城乡低保、特困人员、孤儿、残疾人保障标准及补助水平。加快养老服务体系建设，提高城镇社区养老服务设施覆盖率。支持做好重点群体就业，落实用人单位社保和一次性吸纳就业等补贴政策，支持中小微企业创造更多就业岗位。
4．支持推动城乡融合发展。支持实施城市更新行动，强化基础设施建设完善保障力度，让城市更具颜值、更显气质。支持开展乡村人居环境整治提升行动，实现乡村“净起来、绿起来、亮起来、美起来”。加大投入力度，完善乡村公共服务设施，提升城乡基本公共服务均等化水平。
5．支持建设生态美丽湛河。支持深入打好污染防治攻坚战，全面改善环境质量。支持开展国土绿化行动，加强生态系统建设。支持有序推进碳达峰碳中和，深入实施节能降碳增效行动，大力发展循环经济，严控“两高”项目，推动固体废弃物综合利用产业发展。
（三）深化财政改革，持续加强改进预算管理
1．坚持政府过紧日子。牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，坚持节俭办一切事业，坚决压减非刚性、非重点、非急需支出，严控“三公”经费，深入推进节约型机关建设，努力降低行政运行成本。进一步细化完善支出标准，加强预算执行监控，取消低效无效支出，推动过紧日子要求制度化、常态化。
2．深化预算管理制度改革。继续调整优化支出结构，突出财政支出的公共性、普惠性，切实提高财政资源配置效率。完善项目预算分年度安排机制，推动跨年度预算平衡。推动零基预算改革落实，持续打破基数概念和支出固化格局。加速预算管理一体化推广应用，为我区现代预算管理制度建设提供坚实支撑。
3．推动预算绩效管理提质增效。加强财政政策评估评价，研究建立重大支出政策后评价机制。加强重点领域预算绩效管理，动态调整分行业分领域绩效指标和标准体系，提升绩效目标质量，推动我区预算绩效管理工作提质增效。
4．加强地方政府债务管理。加强地方政府专项债券项目储备和前期工作，优先支持在建项目建设，强化债券资金使用事中、事后监管，持续提高债券资金使用效益。做好地方政府债务还本付息工作及地方政府债券信息公开工作。妥善处置和化解地方政府隐性债务存量，坚决遏制隐性债务增量，积极稳妥防范化解隐性债务风险。
5．持续推进国资国企改革。把握国企改革三年行动机遇，积极稳妥推进区属企业改革，加大向上对接力度，提升产业对接水平。完善国资监管体系建设，加强企业战略规划和重大事项管理，指导监管企业国有经济布局和结构战略性调整。进一步完善企业法人治理结构，规范企业业绩考核和薪酬管理，科学制定年度责任目标，强化综合考核结果运用。
6．切实严肃财经纪律。牢固树立预算法治意识，管好用好各项财政资金。依法依规加强收入征管，如实反映财政收入情况，着力提高收入质量。加强财经制度建设，规范预算编制、执行、监督等行为。严格执行预算管理制度，按照国家统一部署，清理压缩各种福利性、普惠性、基数化奖励。进一步加强暂付性款项管理，严控新增暂付款，加大存量消化力度。加强国有资产管理与监督，完善国库集中收付管理，认真落实常态化直达资金机制，健全财政资金监督机制，加强审计监督和财会监督，切实提升财政管理水平。
7．全力配合审查监督。认真落实区人大及其常委会有关预算决算决议，充分听取意见建议。严格履行预算调整程序，认真执行预算执行中出现预算调整事项依法报区人大或其常委会审查批准、未经批准不得擅自调整预算等相关规定，积极主动接受人大依法开展预算审查监督。
各位代表，2022年财政改革发展任务艰巨繁重。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在区委坚强领导和区人大、区政协监督指导下，深入落实本次会议决议，上下齐心，砥砺奋进，全力开创湛河区经济社会高质量发展新局面，以优异成绩喜迎党的二十大胜利召开！
区六届人大一次会议秘书处 2022年4月 日印
