（山东省）关于菏泽市郓城县2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
关于郓城县2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
——2023年1月6日在郓城县第十九届人民代表大会第二次会议上
郓城县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将郓城县2022年预算执行情况和2023年预算草案报告如下，请予审议，并请县政协委员和列席会议的同志提出意见。
一、2022年预算执行情况
2022年，全县上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，全面落实县委各项决策部署和县十九届人大一次会议的各项决议，坚持稳中求进工作总基调，统筹疫情防控和经济发展，扎实做好“六稳”“六保”工作任务，迎难而上、砥砺前行，各项改革和社会事业发展呈现出良好局面。在此基础上，财政预算执行情况总体平稳，圆满完成了预算任务。
（一）全县一般公共预算执行情况
2022年，全县一般公共预算收入完成37.3亿元，增长6.4%；当年一般公共预算收入加上级补助收入、调入资金、债务转贷收入及上年结转收入等，收入共计92.9亿元。全县一般公共预算支出完成70.4亿元，增长10.8%；当年一般公共预算支出加上解上级支出、债务还本支出和结转下年支出等，支出共计92.9亿元。全县一般公共预算收支相抵，实现平衡。
（二）全县政府性基金预算执行情况
2022年，全县政府性基金预算收入完成18.9亿元；当年收入加上级补助收入、债务转贷收入和上年结转收入等，收入共计50.1亿元。全县政府性基金预算支出完成34.9亿元；当年支出加上解支出、调出资金、债务还本支出和结转下年支出等，支出共计50.1亿元。全县政府性基金预算收支相抵，实现平衡。
（三）全县国有资本经营预算执行情况
2022年，全县国有资本经营预算未实现收入，上级补助收入35万元，加上年结转收入56万元，收入共计91万元。全县国有资本经营预算支出0万元，结转下年支出91万元，支出共计91万元。全县国有资本经营预算收支相抵，实现平衡。
（四）全县社保基金预算执行情况
2022年，全县社保基金收入完成12.54亿元，支出完成11.16亿元，累计结余14.34亿元。其中：城乡居民养老保险收入完成5.56亿元，支出完成4.2亿元，累计结余13.83亿元；机关事业养老保险收入完成6.98亿元，支出完成6.96亿元，累计结余5100万元。
（五）县本级财政预算执行情况
一般公共预算。2022年，县本级一般公共预算收入完成29.9亿元，增长18.9%；加上级补助收入、下级上解收入、债务转贷收入、调入资金和上年结转收入等，收入共计87.5亿元。县本级一般公共预算支出完成64.5亿元，增长18.5%；加上解支出、债务还本支出和结转下年支出等，支出共计87.5亿元。县本级一般公共预算收支相抵，实现平衡。
政府性基金预算。2022年，县本级政府性基金预算收入完成18.9亿元；当年收入加上级补助收入、债务转贷收入和上年结转收入等，收入共计50.1亿元。县本级政府性基金预算支出完成32.9亿元；加上解支出、调出资金、债务还本支出、补助下级支出和结转下年支出等，支出共计50.1亿元。县本级政府性基金预算收支相抵，实现平衡。
（六）县十九届人大一次会议决议落实情况
2022年，财政部门认真落实县十九届人大一次会议及常委会议有关决议，聚焦聚力“三个工作重心”，倡树“四实四敢”工作作风，做大做强财政实力，扎实保障改善民生，持续深化财政改革，不断释放更加积极的财政政策效能，努力保持了财政运行的平稳和韧性，为推动全县经济社会高质量发展提供了坚实保障。
1.聚焦助企纾困，落实“减税降费”和强化收入征管两手抓。严格落实各项减税降费政策，切实减轻企业负担，全年落实“减税降费”13.77亿元。用好组合式税费支持政策，抢抓增值税留抵退税政策机遇，最大程度分享改革红利，助企纾困，全年增值税留抵退税完成1.42亿元，完成省级留抵退税调库任务2.89亿元。在落实减税降费政策的同时，抓好税收征管，完善税收保障信息平台建设，实现涉税信息互联互通，运用“大数据”手段提高税收征管效率；建立健全税收定期调度机制，强化收入跟踪调度力度和分析监测，提升税收征管水平；开展“规范非税收入管理”专项行动，规范执收执罚行为，增加政府财力。
2.聚焦民生保障，社会事业发展不断进步。紧密围绕“坚持不懈惠民生”工作重心，突出“三保”支出优先地位，扎实保障和改善民生，2022年民生支出完成59.8亿元，占财政支出的85%。社会保障方面：城乡低保、特困人员和孤困儿童、残疾人供养标准提高10%，城市、农村低保保障标准分别达到829元、648元/月/人，人均补差分别提高至498元、389元/月/人；落实优抚安置政策，全年拨付优抚对象生活补助、医疗补助、退役士兵公益性岗位补贴2.18亿元；加大计划生育投入力度，全年拨付奖励扶助及特别奖励扶助资金2282.19万元；支持实施残疾儿童康复救助、残疾人精准康复服务等，全年拨付残疾人事业经费989.62万元。医疗卫生方面：全力做好疫情防控经费保障，全年拨付疫情防控资金1.54亿元；基本公共卫生服务补助标准提高至84元/年/人，全年拨付基本公共卫生服务资金、基本药物补助资金1.18亿元；完善城乡医疗救助体系建设，全年拨付城乡医疗救助资金2336.04万元。教育事业方面：突出“教育优先”原则，全年拨付义务教育保障经费1.87亿元、学生奖助学金2100万元；优先补齐农村义务教育办学条件短板，持续推进学校资源扩充，全年拨付学校校舍改造及内配资金1.2亿元。稳就业保就业方面：推动城乡公益性岗位扩容提质，支持创设公益性岗位7000余个，提升城镇零就业家庭、乡村脱贫享受政策人群收入水平，全年拨付城乡公益性岗位资金4141.16万元；落实创业担保贷款政策，通过财政金融联动，缓解小微企业和个体工商户“融资难、融资贵”问题，全年为2140人拨付创业贷款贴息713万元。科技文化方面：深入推进农家书屋、送戏下乡、农村公益电影工程，加快基层文化建设和农村文化资源共享步伐，全年拨付公共文化资金589万元；加大科技创新和优势产业发展支持力度，推进科技创新平台建设、重大科技项目研究和高层次人才引进工程，全年拨付科技创新资金1570万元。
3.聚焦城乡发展，基础设施建设不断完善。持续加大财政资金争取力度，集聚各类资源要素，支持城乡发展。融资方面：继续做好专项债券项目库建设，积极申报专项债券项目，稳投资、补短板，发行政府专项债券19.8亿元，发行量连续3年居全市各县首位，有力支持了污水处理厂提标改造、城区综合管网及配套设施等项目建设。不断拓宽融资渠道，增强政府投融资能力，水浒城市建设投资有限公司争取贷款5000万元并成功发行公司债券12亿元，是全市唯一一家4次发行债券的企业。城建方面：支持创建国家级园林县城、智慧城市、文明城市等，促进城市与生态环境提升，全年拨付资金1.46亿元；支持城建工程建设及维护运转、城乡环卫一体化、环境卫生综合治理、城乡公交一体化运营等，全年拨付城市基础设施建设资金3.35亿元。乡村振兴方面：统筹整合涉农资金15.24亿元，重点支持衔接乡村振兴、高标准农田建设、农村公路建设、农村危房改造、美丽乡村建设、村级组织运转保障等；落实惠农政策补贴，全年发放耕地地力保护补贴1.99亿元、种粮农民一次性补贴7393.46万元、农机购置补贴760万元；发挥农担“增信、分险、赋能”功能，以最小成本、最高效率、最大限度引导金融资本注入“三农”，全年为1330户经营主体发放贷款8.8亿元，在全市各县（区）排第3名，争取贷款贴息1400万元。
4.聚焦管理效能，财政管理水平不断提高。一是稳步推进国企改革。按照“重组整合、转型发展”工作思路，做好县属国企划转工作，组建县管一级企业集团公司，稳步推进国有资产统一监管。二是强化预算管理。把一体化系统应用作为规范预算管理、提高管理水平的重要抓手，深入细致研究每个系统模块的建设和应用，所有财政资金支付均通过一体化系统完成，实现了财政资金的全周期管理和全链条追踪，打通了财政资金监管的“最后一公里”，实现了郓城财政数字化转型赋能。三是强化预算绩效管理。制定《关于规范财政投资项目预算评审工作的通知》《关于印发郓城县财政投资评审管理办法的通知》文件，规范财政投资评审范围、资料报送、评审程序；完成全县200家预算部门（单位）、1344个项目的绩效目标填报和审核，涉及资金70.07亿元，绩效目标管理覆盖率100%。四是强化直达资金管理。制定《郓城县直达资金监督管理办法》，用足用好直达资金，全年收到直达资金指标31.11亿元，实际支付29.45亿元。五是强化政府采购管理。深化政府采购领域“放管服”改革，进一步规范政府采购信息公开事项，提升信息公开透明度，优化全县政府采购营商环境；积极探索框架协议模式，成功开展财政评审购买服务项目，提高政府采购效率。
各位代表，2022年全县财政运行情况总体良好，但还面临一些困难和问题。主要表现在：税源结构不合理，煤炭税收“一枝独秀”，但其他产业税收贡献能力不强；部分执收执罚部门的非税收入征缴存在薄弱环节，土地出让收入下降，严重影响政府财力调控；落实高质量发展政策清单、保障和改善民生、兜牢“三保”底线等刚性支出有增无减，财政收支矛盾非常突出，库款保障能力不足；政府性债务还本付息压力巨大，财政资源统筹使用空间受压；部分单位预算约束和绩效意识不强，全面预算绩效管理有待进一步强化等等。对于这些问题，我们将高度重视，采取有效措施认真加以解决。
二、2023年预算草案
2023年预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神和习近平总书记视察菏泽重要讲话精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，主动服务构建新发展格局；全面落实减税降费政策，加强财政资源统筹，更加注重稳增长、守底线、保安全，有效防范化解债务风险，坚持积极的财政政策加力提效；坚持政府过紧日子，大力压减一般性支出，着力保工资、保运转、保基本民生；坚持深化财政体制改革，加快建立现代财政体制，奋力开创财政高质量发展新局面。
（一）全县一般公共预算安排情况
2023年，全县一般公共预算收入安排38.98亿元，增长4.5%左右；当年一般公共预算收入加上级补助收入、调入资金、债务转贷收入及上年结转收入等，收入共计101.62亿元。全县一般公共预算支出安排90.56亿元，增长28.9%；当年支出加上解支出和债务还本支出等，支出共计101.62亿元。收支相抵，预算平衡。
需要说明的是，一般公共预算支出预计增长较多，主要原因是：2023年上级提前下达部分专项转移支付及上年结转的转移支付安排支出较多，合计30.3亿元。县级财力安排支出60.5亿元，可比增长10%。
预算编制中，坚决贯彻上级关于大力压减一般性支出的有关要求，除“三保”支出外，坚持“只减不增”原则。将“保工资、保运转、保基本民生”放在首要位置，一般预算财力优先用于“三保”，各项非税收入除有规定用途外，首先用于人员工资性支出，再依次用于保运转和项目支出。城乡居民养老医疗、公共卫生、义务教育、优抚安置、困难群体救助等各项基本民生支出应保尽保；有明确政策要求提高保障标准的，按新标准执行。同时，根据财力水平，尽力保障城乡环卫保洁、公交车运行、污水垃圾处理、公共设施维护等城市运转支出。当年预算财力安排的主要支出情况是：
1.人员类工资性支出37亿元。主要是：在编在职人员工资26.7亿元；财政对机关事业养老保险补助、机关事业养老保险统筹外项目、职业年金、退休人员一次性待遇、工伤和失业保险等补助8.2亿元；公益岗、督导员、网格员生活补助5964万元，分流人员生活费4478万元。
2.公用经费支出1.12亿元。其中：在职人员公用经费7647万元，公务用车经费730万元，公务员交通补贴2828万元。
3.项目支出49.5亿元。主要支出项目是：
（1）支持农业农村支出4.58亿元。主要用于耕地地力保护补贴、农业保险、良种农机补贴、农田水利建设、保障村级组织运转、农村文化建设和乡村振兴衔接等方面支出。
（2）教育事业支出3.89亿元。其中：主要保障各阶段教育经费、助奖学金、免学费及家庭经济困难学生生活补助和教育校舍修缮等方面支出。
（3）社会保障支出9.8亿元。其中：财政对城乡居民基本养老补助4.53亿元，城市和农村低保1.15亿元，乡村、城镇公益岗1.6亿元，民办教师、老放映员及乡村医生等人员生活保障2792万元；其他主要保障特困人员供养、经济困难老年人救助、孤儿及困境儿童生活保障、流浪乞讨人员等临时救助和残疾人事业等方面支出。
（4）卫生健康支出3.33亿元。其中：财政对城乡居民基本医疗补助5537万元，基本公共卫生服务9992万元，基本药物制度改革2250万元，疫苗和疾病、疫情防控8350万元，计生和妇幼保健4500万元；其他主要保障公立医院建设、医疗救助、职业病监控、精神病防治与管理等其他卫生健康方面的支出。
（5）维护安全稳定方面支出8389万元。主要保障和支持公检法司、纪检巡察、安全生产、应急救援、行政综合执法、食品安全与市场监管执法、环保执法等方面支出。
（6）城市运转和文明创建支出2.5亿元。主要保障人居环境综合整治、城乡城际公交、集中供热补贴、文明城市创建、国省道保洁、城乡环卫保洁、垃圾转运及处理、部分园林绿化维护、公共自行车和智慧城市项目运转等方面支出。
（7）执行政府支出责任3.12亿元。其中：政府和社会资本合作项目政府支出责任3.01亿元。
（8）退役军人事务支出2.91亿元。主要用于退役士兵公益岗专项补贴和各类优抚支出、军休支出以及烈士纪念设施整修、纪念馆布展及免费开放。
（9）政府一般债务还本付息支出7383万元。
（10）预备费1.3亿元。
（二）全县政府性基金预算安排情况
2023年，全县政府性基金预算收入安排31.7亿元，加上年结转收入、上级补助收入、债务转贷收入等，收入共计52.59亿元。全县政府性基金预算支出安排32.79亿元，加上解支出、调出资金和债务还本支出等，支出共计52.59亿元。收支相抵，预算平衡。
政府性基金预算坚持“以收定支”的原则，去除上解支出和调出资金后，当年预算资金安排的支出主要用于以下几个方面：
1.用于棚改和征迁补偿方面5.4亿元。
2.用于园区占地和道路等全县各类公益性项目占地租金1.6亿元。
3.用于农业农村、自然资源方面的支出2.5亿元，超过了当年土地出让收入计划的8%。
4.用于政府专项债券还本付息3.6亿元。
5.用于城乡基础设施建设和城市运转运行1.69亿元。
6.用于养老服务、残疾人康复、全民健身、儿童公益等其他公益性社会事业2697万元。
7.2023年新增政府专项债券支出10.68亿元。
（三）全县国有资本经营预算
2023年，全县国有资本经营预算收入安排1亿元，加上年结转、上级补助收入，收入共计1.01亿元。全县国有资本经营预算支出安排1.01亿元，用于国有企业注资和国企退休人员社会化管理。收支相抵，预算平衡。
（四）全县社会保险基金预算
2023年，全县社保基金预算收入13.62亿元，其中：城乡居民养老保险6.09亿元，机关事业养老保险7.53亿元。全县社保基金预算支出12.13亿元，其中：城乡居民养老保险4.69亿元，机关事业养老保险7.44亿元。
其余险种已实行省级或市级统收统支,县级不再编制预算。
（五）县本级财政预算
一般公共预算。2023年，县本级一般公共预算收入安排31.26亿元，增长4.5%左右；加上级补助收入、调入资金和结转收入等，收入共计95.76亿元。县本级一般公共预算支出安排84.70亿元，增长31.7%，加上解支出和债务还本支出等，支出共计95.76亿元。收支相抵，预算平衡。
政府性基金预算。2023年，县本级政府性基金预算收入安排31.7亿元，加上年结转收入、上级补助收入、债务转贷收入等，收入共计52.59亿元。县本级政府性基金预算支出安排31.22亿元，加上解支出、补助下级支出、调出资金和债务还本支出等，支出共计52.59亿元。收支相抵，预算平衡。
县本级社保基金预算和国有资本经营预算即前述全县预算情况，不再重复。
三、确保完成预算任务的工作措施
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，做好财政工作责任重大、意义重大。我们将全面贯彻党的二十大精神，坚决落实县委各项决策部署，坚持稳字当头、稳中求进，切实提升财政政策效能和资金使用效益，努力保障全县重点任务落实，确保圆满完成预算任务。
（一）抢抓政策机遇，实施积极的财政政策。坚决落实好组合式税费支持政策，加强对中小微企业、个体工商户和制造业等重点领域的支持力度，助力市场主体迸发出更大的发展活力，推动实现“放水养鱼、水多鱼多”的良性循环。强化财政政策资金引导，放大资金杠杆效应，推动产业转型升级。大力支持“双招双引”，巩固、培植、引进、壮大税源，提高全县重点行业、企业税收贡献度，在实现经济高质量发展中夯实财源基础。紧盯国家重大政策实施利好机遇，抢抓黄河流域生态保护和高质量发展、鲁南经济圈、“突破菏泽、鲁西崛起”战略“三大机遇”，强化政策精准对接转化，及时跟进衔接，争取更多政策、项目和资金支持。
（二）强化收入征管，促进财政经济平稳运行。坚持依法依规组织财政收入，在不折不扣落实好减税降费政策的基础上，把该减的减到位、把该收的收上来，确保财政收入平稳增长。调整完善县乡财政体制，强化税收征管属地管理和约束激励机制，推进依法综合治税。进一步强化非税收入征收管理，坚决禁止乱收乱罚、杜绝漏征漏管，同时提高政府资产收益能力，为民生保障提供更多的财力支撑。按照“资金跟着项目走”的原则，管好用好新增政府债券资金，做深做细项目储备，争取发行专项债券16亿元以上，支持民生、城建等重点项目建设，合理加快债券资金使用进度，尽快形成实物工作量，更好发挥对投资的拉动作用。
（三）保障改善民生，不断增进民生福祉。坚决落实政府过紧日子要求，厉行节约、精打细算，进一步压减一般性支出，“三公”经费只减不增，2023年各预算单位公车运行定额标准压减10%。进一步优化财政支出结构，严把预算支出关口，大力压减非急需非刚性支出，强化财政内部监督，提高支出精准度。牢固树立以人民为中心的发展思想，持续加大民生领域财政投入，加强普惠性、基础性、兜底性民生建设，确保民生支出占比不低于85%。继续加大教育投入，深化义务教育经费保障机制改革，提升义务教育均衡发展水平。健全社会保险制度体系，增强养老保险、失业保险、工伤保险等各项制度保障能力。全面保障低保、特困人员、残疾人和儿童等特殊群体的基本生活。扎实做好稳就业、保就业各项补贴政策落实，释放就业创业扶持政策整体效力。完善居民基本医疗保险、大病保险等制度建设，落实基本公共卫生等财政补助标准。加大综治维稳、安全生产、应急救灾等经费投入，增强社会治理能力，提升人民群众的安全感。
（四）深化财政改革，提升管理服务效能。严格落实预算法及其实施条例，深入贯彻法治财政建设有关要求，持续提升依法行政、依法理财水平。深化预算管理一体化改革，推动预算执行规范高效、预算监督严格有力、管理手段先进完备，加快构建标准、科学、规范、透明、约束有力的现代预算制度。深化预算绩效管理改革，扩展预算绩效管理领域，健全“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系。着力推进预算与绩效管理深度融合、一体化运行，强化绩效评价结果与预算安排、政策调整挂钩机制，持续优化财政资源配置。深化行政事业单位资产管理改革，加强学习交流和经验借鉴，研究建立符合我县实际的“公物仓”制度，推进建立资产管理与预算管理相结合的联动机制，强化低效运转、闲置资产的统筹运营和共享共用。深化国企改革，推进国有资本布局优化和结构调整，建立以管资本为主的国有资产监管体系，提高国有资本运营效率，增强国企市场竞争力。
（五）坚持底线思维，防范化解风险隐患。扛牢“三保”政治责任，时刻绷紧“三保”这根弦，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，强化财力保障、库款调度等措施，坚决兜牢“三保”底线。严格政府债务管理，落实政府债务全过程管理规定，强化债券项目的穿透式监测管理。依法依规缓释平台债务刚性兑付压力，平衡好促发展和防风险的关系，牢牢守住不发生系统性风险的底线，推动财政可持续发展。深入推进财政系统党的二十大精神的贯彻落实，牢固树立“四个意识”，对党建工作常抓不懈，加强党风廉政建设，进一步转变思想和工作作风，坚守廉洁底线、弘扬清风正气，不断提高廉洁理财、为民理财的水平。
各位代表，2023年全县财政改革发展任务艰巨、责任重大，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，在县委的坚强领导下，坚持系统观念、守正创新，旗帜鲜明讲政治、一心一意谋发展、坚持不懈惠民生，“实”字当头、“敢”字为先，踔厉奋发、勇毅前行，为全县经济社会高质量跨越发展作出新的更大贡献！
