（山东省）关于菏泽市郓城县2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
关于郓城县2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
——2022年1月18日在郓城县第十九届人民代表大会第一次会议上
郓城县财政局局长 王昌涛
各位代表：
受县人民政府委托，就郓城县2021年预算执行情况和2022年预算草案报告如下，请予审议，并请县政协委员和列席会议的同志提出意见。
一、2021年预算执行情况
2021年，在县委的正确领导下，全县上下贯彻执行县委各项决策部署和县十八届人大五次会议的各项决议，坚持稳中求进工作总基调，迎难而上、奋勇争先，各项改革和社会事业发展呈现出良好局面。在此基础上，财政预算执行情况总体平稳，圆满完成了预算任务。
（一）全县一般公共预算执行情况
2021年，全县一般公共预算收入完成35.07亿元，增长6.3%；当年一般公共预算收入加上级补助收入、调入资金、债务转贷收入及上年结转收入等，收入共计83.71亿元。全县一般公共预算支出完成63.55亿元，增长-2.6%；当年一般公共预算支出加上解上级支出、债务还本支出和结转下年支出等，支出共计83.71亿元。全县一般公共预算收支相抵，实现平衡。
需要说明的是，2021年末按规定收回的资金冲减了当年相应支出功能科目的支出，使得支出规模减小3.12亿元。一般公共预算支出按可比口径，比2020年增长2.2%。
（二）全县政府性基金预算执行情况
2021年，全县政府性基金预算收入完成26.26亿元；当年收入加上级补助收入、债务转贷收入和上年结转收入等，收入共计47.75亿元。全县政府性基金预算支出完成28.19亿元；当年支出加上解支出、调出资金、债务还本支出和结转下年支出等，支出共计47.75亿元。全县政府性基金预算收支相抵，实现平衡。
（三）全县国有资本经营预算执行情况
2021年，全县国有资本经营预算收入完成8400万元，加上级补助收入、上年结转收入等，收入共计8461万元。全县国有资本经营预算支出完成6205万元，加调出资金和结转下年支出等，支出共计8461万元。全县国有资本经营预算收支相抵，实现平衡。
（四）全县社保基金预算执行情况
2021年，全县社保基金收入完成10.9亿元，支出完成10.34亿元，累计结余12.92亿元。其中：城乡居民养老保险收入完成4.93亿元，支出完成3.8亿元，累计结余12.43亿元；机关事业养老保险收入完成5.97亿元，支出完成6.54亿元，累计结余4929万元。
（五）县本级财政预算执行情况
一般公共预算。2021年，县本级一般公共预算收入完成25.15亿元，增长6.9%，加上级补助收入、下级上解收入、债务转贷收入、调入资金和上年结转收入等，收入共计74.63亿元。县本级一般公共预算支出完成54.49亿元，增长-3.8%，加上解支出、债务还本支出和结转下年支出等，支出共计74.63亿元。县本级一般公共预算收支相抵，实现平衡。
需要说明的是，2021年末按规定收回的资金冲减了当年相应支出功能科目的支出，使得支出规模减小3.12亿元。县本级一般公共预算支出按可比口径，比2020年增长3.3%。
政府性基金预算。2021年，政府性基金预算收入完成26.26亿元；当年收入加上级补助收入、债务转贷收入和上年结转收入等，收入共计47.75亿元。政府性基金预算支出完成27.05亿元；加上解支出、调出资金、债务还本支出、补助下级支出和结转下年支出等，支出共计47.75亿元。县本级政府性基金预算收支相抵，实现平衡。
由于与上级财政结算事项尚未全部结束，财政决算也正在编制中，以上预算执行情况可能还会有调整，待财政决算完成后，再向县人大常委会报告2021年财政决算情况。
二、2021年财政工作情况
（一）狠抓财政收入，夯实财政基础。在县委、县政府的安排部署下，积极落实好援企稳岗政策，助力受疫情影响、生产经营困难的中小企业复工复产、渡过难关；发挥税收保障平台作用，实现纳税信息“互联、互通、互享”，进一步强化了税源管控，提高了综合治税水平；建立非税收入收缴入库联席会议制度，加强非税收入调度分析，确保应收尽收。2021年一般公共预算收入突破35亿元，全省各县（市、区）排名第49位，比2020年前进2个位次，收入总量稳居全市第1位。
（二）强化民生保障，增进民生福祉。坚持“惠民生、办实事”工作思路，突出“三保”支出优先地位，切实兜牢民生底线，民生支出占财政支出的85%左右。教育事业方面：严格执行“教育优先”原则，进一步深化义务教育经费保障机制改革，提高了预算内公用经费标准和寄宿生住宿费补助标准，实现城乡义务教育公用经费标准均等，并向偏远农村适当倾斜，全年拨付义务教育保障经费2亿元、学生奖助学金1900万元。改善教育发展环境，加强农村和薄弱学校建设以及解决“大班额”问题，全年拨付校舍改造资金9159万元。社会保障方面：调整2021年度全县城乡低保、特困人员和孤困儿童、残疾人供养等标准，全年拨付城乡低保、特困人员、医疗救助、养老服务体系建设等资金2.75亿元。全力落实退役士兵安置和权益保障财政补助政策，全年拨付各项优抚安置资金2.31亿元。医疗卫生方面：完善城乡居民医疗保险制度，提高基本公共卫生服务补助标准，全年拨付基本公共卫生服务、基本药物制度补助等资金1.05亿元。按照“急事急办、特事特办”的原则优先保障疫情防控资金，全年拨付资金2835.31万元。稳就业、保就业方面：重点落实职业培训、职业介绍、技能鉴定、公益性岗位补贴、社会保险补贴等财政扶持政策，全年拨付资金968万元。科技文化方面：着力支持科技创新平台建设、重大科技项目研究和高层次人才引进工程，全年拨付资金110万元。继续推进农家书屋、送戏下乡、农村公益电影等工程实施，加快基层文化建设和农村文化资源共享进程，全年拨付公共文化专项资金1200万元。工资水平方面：调整行政事业单位在职人员津贴补贴及退休人员退休补贴标准，人均增资600元，工资水平与市直拉平。
（三）推动城乡建设，衔接乡村振兴。城乡基础设施建设方面：推动新型城镇化建设，创建国家级园林县城、智慧城市、清洁取暖、老旧小区改造等，促进城市与生态环境提升，全年拨付资金2.23亿元。支持县乡道路新建、改扩建及日常养护、“户户通”、农村道路建设、城际公交运营等，全年拨付资金6895.6万元。扎实做好创卫、城乡环卫一体化、环境卫生综合治理、冬季供暖补贴等项目建设，全年拨付资金6899万元。“乡村振兴”方面：全年统筹整合涉农资金11.03亿元，用于支持乡村产业振兴、人才振兴、文化振兴、生态振兴、组织振兴、衔接乡村振兴等方面。发挥“鲁担惠农贷”功能，全年为1188户新型农业经营主体新增担保贷款8.11亿元，列全省第11位、全市第3位，成功举办“全市黄河流域高质量发展农业信贷担保现场会”。扎实做好惠农补贴，发放耕地地力保护补贴1.94亿元、种粮农民一次性补贴3571万元、农机购置补贴1390万元。
（四）积极筹措资金，助力经济发展。发行政府专项债券稳投资、补短板。继续做好专项债券项目库建设，积极向上级申报专项债券项目，国家审批通过项目26个，需求59.62亿元；做好专项债券项目的融资自求平衡方案等前期发行准备工作，全年发行新增政府专项债券17亿元，有力支持了棚户区改造、职业教育、卫生健康、污水处理和水利等13个民生项目建设。做好政府投融资。积极争取金融机构资金13.24亿元，保障了全县棚改工作的顺利推进和融资平台公司的日常运营；发行8亿元公司债券，其中：4亿元用于支持郓城县新动能产业园基础设施项目建设，4亿元用于补充营运资金，我县成为全市唯一一家成功三次发行债券的企业，树立了全市债券发行的新标杆；完成郓财土地开发整理有限公司的“AA”级主体信用评级，壮大了融资平台整体实力；研究制定了郓城县城市建设发展集团整合方案；设立郓城清科产业投资基金合伙企业，规模3亿元，完成首期出资6000万元，加快推进生物医药产业园建设。优化营商环境。落实减税降费政策，全年为企业减免税费7.56亿元。进一步规范政府采购流程和工作机制，提高采购行为透明度；储备了全流程电子化、采购意向公开、扶持中小企业等66个政府采购关键词库，创新服务模式。积极推进创业担保贷款，缓解小微企业和个体工商户融资难、融资贵问题，全年拨付创业贷款贴息、奖补资金976万元。
（五）深化财政改革，提升管理水平。推进国企改革。按照“国企改革三年行动方案（2020-2022年）”要求，成立国有企业统一监管专班，分期分批有序划转，进一步完善国有资产监管体系，被省国资委确定为“县级国资国企改革发展示范点”。强化预算绩效管理。积极开展财政重点事前绩效评估，涉及资金1203.11万元，压减资金399.85万元；实现2021年项目和部门整体绩效目标、绩效监控全覆盖，调减47个“确定不再实施、无法形成实际支出或项目实施完毕尚有资金节余”的项目预算，盘活资金2.6亿元；对12个项目开展了财政重点绩效评价，涉及资金2.64亿元；对全县180多个预算单位300余人开展了“绩效管理全过程操作实务和绩效目标申报”专题培训。强化财务管理。印发了《关于进一步加强财务管理的意见》，规范会计基础工作，提升财务管理水平，强化会计监督审核，全年累计审核收支资金148亿元，拒付违规支出308万元。
各位代表,全县预算执行情况总体上虽然良好,但是也存在一些问题需要解决，主要是：财源结构不够优化，税源基础不够牢固，采矿业、制造业、房地产业是我县税源的重要支撑，但能源性产业易受价格、政策等因素影响起伏较大，对财政收入增收的稳定性和持续性造成的影响较大。财政支出刚性增长的趋势没有改变，从宏观政策看，“十四五”时期仍要实施积极的财政政策，稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险等增支措施继续发力；从经济发展看，随着社会发展水平的不断提升，人们对高品质公共服务需求越来越大，用于教育、医疗、社保、文化、科技等支出持续增加，中长期支出压力有增无减；棚户区改造等民生工程贷款进入还本付息高峰期，进一步加大了财政收支矛盾。以上问题，我们将高度重视，并认真加以解决。
三、2022年预算安排
2022年预算安排的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神及中央、省、市经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调；以实施预算管理一体化为抓手，继续推进财税体制改革，提升财政管理水平；继续做好“六稳”、“六保”工作，持续改善民生，为推动郓城高质量跨越发展提供坚实的财政保障。根据上述指导思想，2022年财政预算安排如下：
（一）全县一般公共预算
2022年，全县一般公共预算收入安排36.65亿元，增长4.5%；加上级补助收入、调入资金、上年结转收入等，收入共计86.42亿元。全县一般公共预算支出安排78.69亿元，增长23.8%，其中：“三保”支出安排57.1亿元，占比83%；当年支出加上解支出、债务还本支出等，支出共计86.42亿元。收支相抵，预算平衡。
预算编制中，坚决贯彻执行上级关于大力压减一般性支出的有关要求，除人员支出外，坚持“只减不增”原则。一般预算财力优先用于“三保”，各项非税收入除有规定用途的收入外，首先用于人员工资性支出，再依次用于保运转和项目支出。针对多年来各部门运转中公用经费偏低的问题，提高了公用经费定额标准和车辆运行定额标准，但在提高公用定额标准的同时，通过大力压减其他项目支出，总体上达到一般性支出比上年压减10%以上，更加突出保障各级机关的基本运转。城乡居民养老医疗、公共卫生、义务教育、优抚安置、困难群体救助等各项基本民生支出应保尽保；有明确政策要求提高保障标准的，按新标准执行。同时，根据财力水平，尽力保障城乡环卫保洁、公交车运行、污水垃圾处理、公共设施维护等城市运转支出。当年预算财力安排的主要支出是：
1.人员类工资性支出35.64亿元。其中：在编在职人员工资26.85亿元；财政对机关事业养老保险、职业年金、退休人员一次性待遇、工伤和失业保险等补助7.57亿元；差额人员工资及险金5160万元，公益岗（含辅警）工资及保险9224万元，分流人员生活费6786万元。
2.公用经费支出1.02亿元。其中：在职人员公用经费6845万元，公务用车经费600万元，公务员交通补贴2762万元。
3.项目支出32.84亿元。主要支出项目：
（1）巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴衔接支出3.64亿元。主要用于农业保险、良种补贴、保障村级组织运转、农村垃圾污水、安全饮水、农村文化建设和扶贫同乡村振兴衔接等方面支出。
（2）教育事业支出4.21亿元。主要保障各阶段教育经费、奖助学金、免学费及家庭经济困难学生生活补助和校舍修缮等方面支出。
（3）社会保障支出 7.42亿元。其中：财政对城乡居民基本养老补助4.09亿元，城市和农村低保1.11亿元，乡村公益岗、民办教师、老放映员及乡村医生等人员生活保障6667万元；其他主要保障特困人员供养、经济困难老年人救助、孤儿及困境儿童生活保障等临时救助和残疾人事业等方面支出。
（4）卫生健康支出3.34亿元。其中：财政对城乡居民基本医疗补助5537万元，基本公共卫生服务9457万元，基本药物制度改革2390万元，疾病和疫情防控4797万元；其他主要保障公立医院建设、医疗救助、计生和妇幼保健、精神病防治与管理等其他卫生健康方面的支出。
（5）维护安全稳定方面支出1.19亿元。主要保障和支持公检法司、纪检巡察、安全生产、应急救援、行政综合执法、食品安全与市场监管执法、环保执法工作等方面支出。
（6）城市运转和文明创建支出2.76亿元。主要保障人居环境综合整治、老旧小区改造、文明城市创建、国省道保洁、城乡环卫保洁、垃圾转运及处理、部分园林绿化维护、公共自行车和智慧城市项目运转、“三馆”免费开放等方面支出。
（7）执行政府支出责任4.34亿元。其中：政府与社会资本合作项目政府支出责任3.96亿元，部分部门单位的政府购买服务事项支出责任3751万元。
（8）退役军人事务支出2.85亿元。主要用于退役士兵公益岗专项补贴和各类优抚支出、军休支出以及烈士纪念设施整修、纪念馆布展及免费开放。
（9）招商引资和优化营商环境支出5853万元。主要支持开发区“双招双引”及管理提升、电子商务、返乡创业、创业担保和就业补助等方面支出。
（10）政府一般债务还本付息支出4886万元。
（11）预备费1.3亿元。
（二）全县政府性基金预算
2022年，全县政府性基金预算收入安排32.42亿元，加上年结转收入、上级补助收入、债务转贷收入等，收入共计49.38亿元。全县政府性基金预算支出安排36.78亿元，加上解支出、调出资金和债务还本支出等，支出共计49.38亿元。收支相抵，预算平衡。
政府性基金预算坚持“以收定支”的原则，去除上解和调出资金后，当年预算资金安排的支出主要用于以下几个方面：
1.用于征地和拆迁补偿4.87亿元。
2.用于两个园区占地和道路、绿化、学校等全县各类公益性项目占地租金1.72亿元。
3.用于农业农村方面的土地出让收入安排的支出3.18亿元，超过了当年土地出让收入计划的10%。
4.用于政府专项债券还本付息2.78亿元。
5.用于城乡基础设施建设和城市运转运行2.66亿元，其中：重点镇基础设施建设3200万元。
6.用于养老服务、残疾人康复、全民健身、儿童公益等其他公益性社会事业3600万元。
7.2022年新增政府专项债券支出6.8亿元。
（三）全县国有资本经营预算
2022年，全县国有资本经营预算收入安排1亿元，加上年结转、上级补助收入，收入共计1.01亿元；全县国有资本经营支出预算安排1.01亿元，用于国有企业注资和国企退休人员社会化管理。收支相抵，预算平衡。
（四）全县社会保险基金预算
2022年，全县社保基金预算收入12.62亿元，其中：城乡居民养老保险5.42亿元，机关事业养老保险7.2亿元；全县社保基金预算支出11.19亿元，其中：城乡居民养老保险4.2亿元，机关事业养老保险6.99亿元。
其余险种已实行省级或者市级统收统支,县级不再编制预算。
（五）县本级财政预算
一般公共预算。2022年，县本级一般公共预算收入安排25.89亿元，增长3%；加上级补助收入、调入资金和结转收入等，收入共计80.21亿元。县本级一般公共预算支出安排72.49亿元，增长33%，加上解支出和债务还本支出等，支出共计80.21亿元。收支相抵，预算平衡。
政府性基金预算。2022年，县本级政府性基金预算收入安排32.42亿元，加上年结转收入、上级补助收入、债务转贷收入等，收入共计49.38亿元。县本级政府性基金预算支出安排34.21亿元，加上解支出、补助下级支出、调出资金和债务还本支出等，支出共计49.38亿元。收支相抵，预算平衡。
县本级社保基金预算和国有资本经营预算即前述全县预算情况，不再重复。
四、2022年重点工作
（一）坚定不移支持经济发展。加大政府专项债券争取力度，坚持“资金跟着项目走”原则，精心谋划、认真梳理符合专项债券申报项目，用足用好地方政府专项债券。目前，上级已提前下达6.8亿元专项债券额度，用于雄商高铁等5个项目建设，力争2022年2月底前全部发行，尽快形成实物工作量，拉动社会投资。围绕国企改革三年行动，强化全县国有企业规范化建设，“抓重点、补短板、强弱项”，盘活资产、激发活力，增强融资平台“造血”功能，计划发行10亿元乡村振兴企业债，破解“融资难、融资贵”问题。推进财政金融政策融合支持“乡村振兴”发展，发挥财政资金“杠杆作用”，撬动更多社会和金融资本为“乡村振兴”注入新活力，争取2022年“鲁担惠农贷”放款额度达到10亿元。
（二）坚定不移壮大财政实力。收入征管常抓不懈，牢固树立全县“一盘棋”思想，不断完善收入征管工作的协同机制，强化涉税信息平台应用，深入推进综合治税，形成财政收入齐抓共管合力。研究制订加强收入征管奖惩办法，完善对乡镇街道税收征管的激励办法，全面调动收入征管积极性，真正体现“谁征收谁受益，多征收多受益”。进一步加强税收环境的治理改善，协同有关部门严厉打击“人情税”、“关系税”及有税不征、漏征漏管、执税不严等不作为、乱作为行为。推进建立非税收入征收和使用的良性运转机制，规范执收执罚行为，防止乱收乱罚、有费不收、体外循环，确保非税收入及时足额收缴入库。
（三）坚定不移保障改善民生。统筹使用财力，优化支出结构，突出“三保”支出优先地位，财政库款优先保障“三保”预算支付需求，切实兜牢“三保”底线，努力在发展中保障和改善民生，确保民生支出占比80%以上。切实保障好低保、特困、残疾人等特殊群体的基本生活。深化义务教育经费保障机制改革，促进城乡义务教育公平协调发展。扎实做好稳就业、保就业各项补贴政策落实，释放就业创业扶持政策整体效力。落实居民医疗、基本公共卫生等财政补助标准，适应疫情常态化防控需要等。
（四）坚定不移强化绩效管理。一是切实提高预算的执行效力。严把预算支出关口,坚持“无预算不支出”、“专款专用”和“资金跟着项目走”的原则，严禁无预算、超预算支出，严控临时追加预算,通过提高预算约束力和预算执行率，树立正确的“用钱”导向。二是加强对项目支出的审核。加大投资类项目预算执行的审核力度，禁止向违规建设项目支付财政资金。同时，对合规项目的预算执行强化绩效评估审核，根据项目建设进度合理支付资金，并把农民工工资账户开设情况作为财政资金支付的重要条件。三是提升财政绩效管理。推进“互联网+财政”模式，实现各类财政资金平台化、一体化管理，加强财政资金的监管使用。树立“花钱必问效，无效必问责”的绩效管理意识，建成“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系，实现全过程绩效管理，最大限度提高财政资源配置效率和财政资金使用效益。
各位代表，今年全县财政改革发展任务艰巨、责任重大，财政部门将在县委的坚强领导下，运用好党史学习教育成果，弘扬伟大建党精神，从党的百年奋斗历程中汲取智慧和力量，坚持“稳字当头、稳中求进”工作基调，奋进新征程、建功新时代，更好发挥财政的基础和重要支柱作用，为全面开创新时代郓城经济社会高质量跨越发展新局面提供强有力的财政保障，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。
