（河南省）安阳市汤阴县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
关于汤阴县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
——2022年4月18日在汤阴县第十六届人民代表大会第一次会议上
县财政局局长 张海波
各位代表：
受县人民政府委托，现向大会报告我县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案），请县十六届人大一次会议审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年是中国共产党成立100周年，是 “十四五”开局之年，面对灾情、疫情叠加影响的严峻形势，财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，秉持稳中求进工作总基调，统筹疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”“六保”工作，严格执行县十五届人大六次会议批准的预算，全县经济发展稳中提升、稳中提质，社会大局保持稳定，预算执行总体平稳有序，完成了全年目标任务，实现了“十四五”良好开局。
（一）一般公共预算执行情况
1.全县一般公共预算收入完成20.06亿元，为预算19.06亿元的105.2%，同比增长15.8%。其中：税收收入完成14.74亿元，为预算的98.8%，同比增长11%，税收占比73.5%；非税收入完成5.31亿元，为预算的128.6%，同比增长31.3%。（收入详细情况见附表1）。
县本级一般公共预算收入完成2.83亿元，为预算 2.43亿元的116.2%，同比增长22.3 %，占全县一般公共预算收入的11.8%。其中：税收收入完成5752万元，为预算的260.9%，同比增长127.5%；非税收入完成2.06亿元，为预算的101.7%，同比增长9.3%。（收入详细情况见附表5）。
乡（镇）级一般公共预算收入完成17.23亿元，为预算16.63亿元的103.6%，同比增长14.8%，占全县一般公共预算收入的 86.7%，其中：税收收入完成14.17亿元，为预算的96.3%，同比增长14%；非税收入完成3.06亿元，为预算的159.4%，同比增长53.8%。
在全县完成一般公共预算收入20.06亿元的基础上，加上均衡性转移支付收入3.27亿元，一般性转移支付收入11.64亿元、结算补助收入5.85亿元、上级专项拨款补助1.69亿元、税收返还补助0.71亿元、预算稳定调节基金调入0.13亿元、一般债券收入0.81亿元，再融资债券收入0.68亿元，从政府性基金收入中调入4.5亿元，上解支出3.41亿元，全县一般公共预算可用财力45.93亿元。
2.全县一般公共预算支出完成28.37亿元，为调整后支出预算的65%，同比下降28.6%（主要支出情况见附表2）。
需要特别说明的是，按照《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号），县级财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支。根据省财政厅2022年2月份的“县级财政国库集中支付结余按照收付实现制列支”最新要求，由于会计记账方法的改变，导致当年的一般公共预算支出和政府性基金支出数据出现较大幅度的下降；同时2021年底部门应支未支出资金需要在2022年继续使用的编入政府预算，计入2022年总支出，共计14.55亿元。
县本级一般公共预算支出完成15.93亿元，为调整后支出预算的51%，同比下降45.9%（支出详细情况见附表6）。
乡（镇）级一般公共预算支出完成12.44亿元，为调整后支出预算的100%，较上年增长20.7%。
（二）政府性基金预算收支完成情况
2021年全县政府性基金预算收入完成11.35亿元，为预算的60.4%，同比下降32%,其中国有土地使用权出让收入完成10亿元，为预算的55.7%，同比下降37.1%。
政府性基金预算收入11.35亿元，加上上级专项拨款补助收入0.33亿元，地方政府债务转贷收入4.53亿元，再融资债券收入0.45亿元，调入资金0.1亿元，政府性基金预算可用财力16.76亿元。
全县政府性基金预算支出完成14.02亿元，为调整预算的83.7%，同比下降39.3%。（收支详细情况见附表3和4）。
（三）国有资本经营预算执行情况
2021年国有资本经营预算收入67万元，为上级补助我县国有企业退休人员社会化管理补助资金。国有资本经营预算支出按照收付实现制的要求，结转到下一年度支出。
（四）社会保障基金收支完成情况
2021年，按照上级社保基金预决算编制要求，我县社保基金预决算只保留城乡居民基本养老保险收支预算，其他基金项目由市级编制预决算。全县社会保障基金预算收入完成1.65亿元，为预算的113.9%，同比增长3.6%；全县社会保障基金预算支出完成 1.03亿元，为预算的105.3%，同比增长1.7%（收支详细情况见附表7和8）。
（五）政府债务情况
2021年我县政府债务限额为51.79亿元，其中：专项债务限额44.96亿元，一般债务限额6.83亿元；截止2021年年末，我县实际债务余额37.31亿元，其中：专项债务余额31.37亿元，一般债务余额5.94亿元，总体债务规模控制在限额以内。2021年当年新增政府债务6.47亿元，其中：一般债务1.49亿元，专项债务4.98亿元；2021年当年偿还政府债务1.88亿元，其中一般债务0.7亿元，专项债务1.18亿元。
上述预算执行数据待上级财政总决算批复后，数据还可能局部调整和变化，届时及时向县人大常委会报告。
二、2021年财政主要工作
（一）加强财源建设
积极应对严峻的财政收支形势，将财源建设工作摆在更加突出位置，稳存量、育增量，促进财政增收。一是发挥财税工作领导小组牵头抓总作用，强化统筹部署、县乡联动，进一步完善数据汇集、核实走访、反馈报告、定期调度、督导考核等机制，提升财源建设工作水平。二是做好重点税源企业服务，对重点在建项目、重点税源企业进行调研，帮助企业尽快实现正常生产经营，稳定企业在汤发展的同时，争取了多家总部经济企业在汤设立，为我县经济发展增加动力。三是落实政府出台的上市企业奖补政策，充分发挥过桥资金作用，缓解企业资金“燃眉之急”，支持企业做大做强。四是制定规范县域内企业流动及税收划分工作意见，消除行政壁垒和地域界限，优化产业结构，增强招商引资活力，完善“飞地经济”发展机制，推动县域经济快速发展。
（二）精心组织收入
因灾情和疫情叠加影响，导致重点税源收入下降。仅亚新钢铁、福道顺畅和嘉士利三家企业就减少县级税收3512万元。面对严峻复杂的经济形势，我局进一步提高认识、传导压力、提升动力，精心组织收入。一是在组织收入的同时落实减税降费政策，巩固提升减税降费成果，强化分析，采取积极措施化解经济发展不利因素的影响，把握组织收入的主动权，努力做到应收尽收，确保收入目标实现。二是加强非税收入挖潜和征收工作，努力扩大非税收入规模；配合税务部门对以往年度的土地出让形成的耕地占用税、土地使用税等税种进行核查清算，财政、税务和乡镇形成合力，弥补收入缺口。
（三）合理调度资金
按照直达资金直达基层、上级转移支付专项拨付、债劵资金的专项使用、预算安排资金全力保障的思路开展工作。严格国库集中支付管理，妥善解决财政资金调度和用款单位需求的矛盾。在保证按计划及时供应资金的基础上，提高资金使用效益；同时根据库款情况及时清算银行垫款。牢固树立“过紧日子”思想，严禁铺张浪费，严控一般性支出，同时着力保障民生需要，向经济社会发展薄弱环节倾斜，向弱势群体倾斜，保障“三保”支出及时、足额到位。全年用于教育、科技、社保、卫健、农林水、保障性安居工程等群众所急所需所盼民生项目资金16.25亿元，占一般公共预算支出的57.3%，保障我县重点民生工程有序开展。
此外，本着“特事特办、急事急办,建立绿色通道”原则，疫情防控和灾后重建资金实行专账核算，共投入灾后重建资金2.8亿元、疫情防控资金1819万元。拨付S302项目资本金0.83亿元，使项目贷款顺利发放，保障项目顺利实施；拨付政府购买服务费1.13亿元，加快棚改项目建设进度；拨付2.6亿元支持市政基础设施建设。
（四）积极争取资金
全年累计争取资金6.41亿元。其中，上级补助收入1.07亿元，债券资金收入5.34亿元。在对上争取资金工作中一是上下联动，突出政策争资。加强政策研判，与我县实际结合，争取政策倾斜。通过研读分析债券政策，今年争取债券资金5.34亿元，二是部门联动，突出联合争资。配合职能部门共同解读政策、合力推动争资，争取危房改造资金1100万元、薄弱学校改造资金1151万元、校舍维修改造1162万元、全民健身馆建设265万元、农村公路建设养护资金1100万元、老旧小区改造资金462万元、冬季清洁取暖资金1123万元、新能源公交补贴资金1006万元等，保障我县重点项目顺利实施。
（五）强化财政监督
一是严格落实财务管理制度，提升会计核算监督质量。严格执行财经纪律，准确把握财务会计制度，认真执行好部门预算，完善财务审核稽核制度，提升制度执行水平。二是完善国库集中支付制度，提升国库支付运行效率。进一步总结国库支付工作经验，积极推进公务卡的办理，实现数据及时对接。解决好银行、财政之间的数据对接问题，提高国库支付工作的质量和效率，做到及时清算。三是提高预决算信息公开透明度。依法依规在“中国·汤阴网”公开财政预决算、部门预决算、“三公”经费预决算情况。四是为打好三大攻坚战提供财力保障。提高财政支出的公共性、普惠性，加大对三大攻坚战的支持，坚决打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治的攻坚战。加强巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，共安排乡村振兴资金6377万元。支持打好污染防治攻坚战，共投入污染防治资金约3527万元。五是继续强化债务风险意识。不因灾情疫情而触碰债务红线，有效防范政府隐形债务风险。截至2021年末，我县债务规模始终处于合理区间，取得了防范化解债务风险攻坚战阶段性胜利。六是加强财政投资评审工作。评审总量持续增长，节支效果显著。全年完成投资评审项目431个，送审金额20.39亿元，审定金额18.5亿元，审减金额1.89元，审减率9.25%。切实提高了财政资金的使用效益。
（六）加快财政改革进程
一是继续推进预算绩效管理改革。成立专门股室，配备专业人员，统筹开展预算绩效管理工作。对上一年度重点项目开展了绩效评价工作。二是推进非税收入管理改革，按照省政府“互联网+政务服务”工作部署，加快通过电子政务网缴纳非税收入，加快推进财政电子票据管理改革，我县做为安阳市财政电子票据管理改革试点，全县已全面推开财政电子票据管理改革，今年电子票据已开具近20万张，其中电子医疗票据近15.4万张，在全市率先实现所有使用财政医疗电子票据的单位正式运行。三是继续推进政府采购改革。2021年全县政府采购金额10995万元，节约资金285万元，资金节约率为2.5%。从采购申报、采购计划审批、采购评审、中标通知书发放、合同签订、合同备案全流程，明确时间节点和时限，提高了政府采购效率，加强了政府采购信息公开规范工作，政府采购信息发布更加及时、内容更加齐全、操作更加规范。
（七）建立健全“1+N”国有资本运营体系
为构建整合“1+N”的投融资平台体系，加快推进全县投融资平台公司市场化转型发展，出台了《汤阴县投融资平台公司市场化转型“1+N”实施方案》、《汤阴县国有资本投资运营有限公司组建方案》，积极推进“管资产”到“管资本”的职能转变，依法依规建立和完善出资人监管权力和责任清单，重点管好国有资本布局、规范资本运作、提高资本回报、维护资本安全。此外，2021年以县委、县政府联合行文方式印发《县级投融资平台公司管理人员选聘机制改革实施方案》。把党的领导融入公司治理各环节，打通行政企事业单位与国有企业之间人才交流的通道，落实“1+N”管理构架，形成制衡有效的现代化企业法人治理结构和灵活高效的市场化经营机制，帮助提升平台公司发展质量和经营效益。
2021年我县财政收支情况总体完成较好，但当前财政工作运行中依然存在财政收入质量不高、收支矛盾突出、刚性支出逐年增加、政府性基金收入进展缓慢、土地出让净收益低等问题，针对这些问题和困难，将在今后工作中逐步加以解决
三、2022年财政预算（草案）
2022年财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，弘扬伟大建党精神，深入贯彻习近平总书记视察河南重要讲话重要指示，以中央经济工作会议精神为指引，认真落实县委县政府工作会议部署，坚持稳字当头、稳中求进，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，全面深化改革，坚持创新驱动发展，推动高质量发展，坚持以供给侧结构性改革为主线，统筹疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全，继续做好“六稳”“六保”工作，持续改善民生。坚持“紧日子保基本、调结构保战略”，扎实落实积极的财政政策要提升效能，更加注重精准、可持续，加强财政资源统筹，集中财力办大事，保证财政支出强度，加快支出进度，优化支出结构，严肃财经纪律，加强财政可持续风险防控，锐意进取、求实奋进，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。
根据上述原则，结合我县社会经济发展目标，县政府提出的2022年财政预算草案如下：
（一）全县一般公共财政预算（草案）
2022年全县一般公共预算收入预计完成21.46亿元，同比增长7%。其中，税收收入16.37亿元，同比增长11%；非税收入5.09亿元，同比下降4.1%（具体收入项目见附表12）。
在一般公共预算收入的21.46亿元的基础上，加均衡性转移支付收入1.78亿元，一般性转移支付收入6.64亿元，结算补助收入4.08亿元，税收返还收入0.71亿元，上级年初提前下达专项拨款收入0.81亿元，预算稳定调节基金调入1.56亿元，从政府性基金中调入4.89亿元，上年结余结转收入15.3亿元，预计省市上解我县支出5.42亿元，可安排收入为51.83亿元（具体支出安排项目见附表13）。
县本级一般公共预算收入预计完成3.14亿元，较上年完成增长11.3%。分项目看，税收收入0.05亿元，较上年完成下降91.4%；非税收入3.09亿元，较上年完成增长37.5%。（具体收入项目见附表14）
在县本级一般公共预算收入2.43亿元的基础上，加体制结算收入8.6亿元，加均衡性转移支付收入1.78亿元，一般性转移支付收入6.64亿元，结算补助收入4.08亿元，税收返还收入0.71亿元，上级年初提前下达专项拨款收入0.81亿元，预算稳定调节基金调入1.56亿元，从政府性基金中调入4.89亿元，上年结余结转收入15.3亿元，预计省市上解我县支出5.42亿元，可安排收入为41.38亿元（具体支出安排项目见附表15）。
乡镇级一般公共预算收入预计完成18.31亿元，较上年完成增长6.3%，支出预计10.46亿元，较上年同期增长17.9%。
（二）全县政府性基金预算（草案）
综合考虑2022年政府性基金收入项目和支出需要，按基金项目做到以收定支，并加大与一般公共预算的统筹力度。全县政府性基金预算收入预计完成18.97亿元，其中：国有土地使用权出让收入17.48亿元，国有土地收益基金收入0.3亿元，农业土地开发基金收入0.1亿元，城市基础设施配套费收入1亿元，污水处理费收入900万元，加上年结转本年2.73亿元，上级提前下达政府性基金专项转移支付539万元，政府性基金预算可安排支出 21.75亿元（支出详细情况见附表16和17）。
（三）全县社会保障基金预算（草案）
2022年，全县社会保障基金预算收入1.7亿元，社会保障基金预算支出 1.09亿元。其中：城乡居民基本养老保险收入1.7亿元，支出1.09亿元。
（四）国有资本经营预算（草案）
2022年，全县国有资本经营预算收入113万元，其中：上级提前下达国有资本经营预算转移支付收入46万元，上年结余结转收入67万元；国有资本经营预算支出113万元，为按规定使用的解决历史遗留问题支出。
（五）政府债务预算（草案）
2022年，预计到期债务本息为 3.96亿元，其中一般债务本金 0.46亿元，应付利息0.21亿元，专项债务本金2.16亿元，应付利息1.13亿元。计划债务还本资金通过一般公共预算安排 250万元，通过政府性基金预算安排2.06亿元，申请再融资债券安排一般债务还本0.44亿元、专项债务还本0.1亿元，付息资金从一般公共预算安排 0.21亿元，从政府性基金预算安排1.13亿元。
四、2022年财政工作重点
2022年，面对充满挑战的新的历史机遇，我们将坚持稳字当头、稳中求进，勇于创新突破、持续攻坚克难，积极贯彻落实预算法及其实施条例和国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见等，扎实推进各项财政改革发展工作。
（一）统筹财政资金，加强重大支出政策保障能力。坚持量入为出原则,牢固树立零基预算理念,集中财力办大事兜底线。将落实中央、省、市和县委、县政府重大决策部署作为首要任务,充分发挥财政政策逆周期调节作用,坚持统筹兼顾、突出重点,加大支出结构调整力度,推进财政政策更加精准有效,优先安排基本民生、债务还本付息、疫情防控等刚性支出;全力保障优化营商环境、科技创新、产业转型升级、区域发展、农业农村现代化、绿色发展等重点领域支出;合理保障维持部门正常运转和履职的必需支出。
（二）加强预算管理，适应省财政直管县机制。在省财政高标准监管县级财政运行情况下，进一步加强预算管理，严格按照《预算法》和《预算法实施条例》开展财政预算工作，增强预算约束力，大力优化支出结构，集中财力保障重大战略部署落实。坚持量入为出的原则合理安排预算支出规模，对超出财政承受能力的支出事项要坚持原则不予安排预算，实现财政预算收支良性循环、可持续性发展。
（三）严格执行政策，强化资产资源统筹管理。加强部门综合预算管理,各部门依法依规取得的各类收入全部纳入部门预算,统筹保障合理支出需求;在安排支出时优先使用单位资金。加大存量资源盘活力度，督促单位加快项目推进进度，加速预算执行进度，对结存两年及以上的存量资金一律收回，统筹用于急需领域，预算安排充分考虑结转资金、非财政拨款结余资金等情况,预计年底结转资金并纳入年初预算。加强行政事业性国有资产收入管理,资产出租、处置等收入按规定上缴国库，聘请第三方评估公司进行国有资产出租租金评估，对租金明显偏低、违反合同法的合同，通知相关单位进行整改。同时，对存量资产按照“优、中、劣”进行分类，并建立清单台账，优质资产及时变现，确保国有资产保值增值，进一步提高国有资产利用效率。
（四）把握机遇，继续加大对上争取力度。一是牢牢抓住省与市县财政体制改革窗口期，积极与省财政厅对接，将我县财政自给能力低、财政平衡脆弱的实际困难向上级反映，争取在基本财力、民生保障、区域发展和其他补助等方面有所增长。二是主动配合相关部门做好项目前期准备工作，加大对上上报力度，争取尽可能多的项目立项，获取更多的专项转移支付资金。三是主动适应新常态，密切跟踪财政政策调整动向，加强政策研究，了解政策信息，结合实际，及时提出争取方向。
（五）深化财政改革，提高财政管理水平。严格执行新预算法各项规定，坚决把各项政策措施贯彻落实到财政管理和改革发展各项工作中。一是推进中期财政规划，强化中期财政规划对预算安排的约束，提高财政预算的统筹能力。二是推进预算一体化进程。根据总体要求和时间节点，加快预算一体化部门预算和财政预算的编制，完成预算一体化系统中的预算批复、指标下达等工作，确保预算一体化工作在我县顺利运行。三是深化预算绩效改革，逐步实行预算编制、执行、监督全过程的绩效管理工作机制。完善绩效目标及指标体系统，开展财政资金绩效监控及绩效评价。选择重点项目采用第三方绩效评价方式进行评价，提高绩效评价质量，强化绩效评价结果应用，将绩效评价结果作为调整支出结构、完善财政政策和科学安排预算的重要依据，切实提高财政资金使用效益，绩效评价结果向社会公开。
（六）强化资金监管，坚决守住财经纪律底线。加强财经纪律监督检查，对财政性资金运行实行全过程监督，确保各项财政政策落到实处；建立多层次合作监督模式，配合审计部门加强财政专项资金的使用监督及绩效评价工作，提高各方面执行财经纪律的自觉性。
各位代表，2022年财政改革与发展任务艰巨、使命光荣。我们将在县委、县政府的领导下，县人大和社会各界监督、支持下，全面深化改革，积极开拓创新，扎实开展工作，深入落实本次会议决议，发挥财政的基础和重要支柱作用，为建设美好汤阴和争当豫北地区高质量发展标杆贡献财政力量，奋力实现疫情防控和经济发展双胜利，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。
大会秘书处 2022年4月17日
（共印700份）
