（河南省）安阳市汤阴县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算(草案)的报告
关于汤阴县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算(草案)的报告
——2021年4月13日在汤阴县第十五届人民代表大会第六次会议上
县财政局局长 张海波
各位代表：
受县人民政府委托，现向大会报告汤阴县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案），请县十五届人大六次会议审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年财政工作面临疫情性减收、经济性减收、政策性减收和防控性增支、逆周期调节性增支、基础保障性增支等不利因素，压力前所未有，财税部门积极落实“六稳六保”工作要求，牢固树立“精筹为公，理财为民”理念，切实找准财政定位，坚决贯彻县委、县政府的决策部署，以更加积极有为的责任担当，落实更加积极有为的财政政策，促进经济社会平稳健康发展。
（一）一般公共预算执行情况
1.全县一般公共预算收入完成17.33亿元，为预算 17.51亿元的99%，同比增长7.9%。其中：税收收入完成13.28亿元，为预算的96.2%，同比增长6.2%，税收占比76.6%；非税收入完成4.05亿元，为预算的109.2%，同比增长13.6%。（收入详细情况见附表1）。
县本级一般公共预算收入完成2.31亿元，为预算 2.55亿元的90.6%，同比下降8.7 %，占全县一般公共预算收入的13.3%。其中：税收收入完成2528万元，为预算的401.3%，同比增长515.1%；非税收入完成2.06亿元，为预算的82.8%，同比下降17.4%。（收入详细情况见附表5）。
乡（镇）级一般公共预算收入完成15.02亿元，为预算 14.96亿元的100.4%，同比增长11%，占全县一般公共预算收入的 86.7%，其中：税收收入完成13.03亿元，为预算的94.8%，同比增长4.6%；非税收入完成1.99亿元，为预算的163.5%，同比增长80.9%。
在全县完成一般公共预算收入17.33亿元的基础上，加上均衡性转移支付收入3.84亿元，一般性转移支付收入11.83亿元、结算补助收入0.38亿元、上级专项拨款补助2.17亿元、税收返还补助0.71亿元、预算稳定调节基金调入2亿元、一般债券收入0.82亿元，再融资债券收入0.45亿元，从政府性基金收入中调入3.86亿元，上解支出2.92亿元，全县一般公共预算可用财力40.47亿元。
2.全县一般公共预算支出完成39.76亿元，为调整后支出预算的100%，同比增长13.1%（主要支出情况见附表2）。
县本级一般公共预算支出完成29.44亿元，为调整后支出预算的100%，较上年增长9.3%（支出详细情况见附表6）。
乡（镇）级一般公共预算支出完成10.31亿元，为调整后支出预算的100%，较上年增长25.6 %。
（二）政府性基金预算收支完成情况
2020年全县政府性基金预算收入完成16.68亿元，为预算的90.8%，同比增长30.4%,其中国有土地使用权出让收入完成15.92亿元，为预算的95.6%，同比增长39.4%；全县政府性基金预算支出完成16.5亿元，为预算的71.5%，同比增长1%。（收支详细情况见附表3和4）。
政府性基金预算收入16.68亿元，加上上级专项拨款补助收入1.19亿元，地方政府债务转贷收入4亿元，再融资债券收入0.82亿元，上年结余资金0.38亿元，调入资金0.13亿元，政府性基金预算可用财力23.2亿元。政府性基金预算支出16.5亿元，地方政府债务还本支出2.61亿元，调出至一般公共预算3.86亿元，上解支出0.13亿元，政府性基金净结余0.1亿元。
（三）国有资本经营预算执行情况
2020年国有资本经营预算收入19万元，为上级补助我县国有企业退休人员社会化管理补助资金。国有资本经营预算支出19万元，完成调整预算19万元的100%。
（四）社会保障基金收支完成情况。2020年全县社会保障基金预算收入完成7.77亿元，为预算的99.3 %；全县社会保障基金预算支出完成 6.6亿元，为预算的93.6%（收支详细情况见附表7和8）。
5.政府债务情况
2020年我县政府债务限额为43.25亿元，其中：专项债务限额36.83亿元，一般债务限额6.42亿元；截止2020年年末，我县实际债务余额32.71亿元，其中：专项债务余额27.57亿元，一般债务余额5.14亿元，总体债务规模控制在限额以内。2020年当年新增政府债务 6.09亿元，其中：一般债务1.27亿元，专项债务4.82亿元；2020年当年偿还政府债务3.06亿元，其中一般债务0.45亿元，专项债务2.61亿元。
上述预算执行数据待上级财政总决算批复后，数据还可能局部调整和变化，届时及时向县人大常委会报告。
二、2020年财政主要工作
2020年，面对新冠疫情、宏观经济下行等严峻形势，财税部门迎难而上、攻坚克难，实施更加积极的财政政策，高质量组织财政收入，高精准推进财政改革，全力做好“三保”工作，推进各项重点项目建设，为全县经济社会发展提供坚实保障。
（一）加强财源建设，夯实经济基础
一是落实减税降费政策。认真贯彻落实上级减税降费政策，减免各项税费 3.5亿余元，其中深化增值税改革减免税额为1.65亿元，小微普惠性减免税额为1.85亿元，并为企业办理各项退税1.32亿元。二是精准帮扶实体企业。落实涉企优惠政策，深入企业调研，全年帮助各类企业争取项目资金1407万, 精准发放小额贷款 898笔共计1.28亿元，拨付贴息568万元，帮助千余人次实现就业和再就业；拨付企业上市奖励100万元，帮助正弘药辅、新旭化工在中原股权交易中心挂牌。三是加大招商引资力度。瞄准“四类企业”开展精准招商，加快优质企业的增量引进和存量扩增。围绕食品、医药主导产业和装备制造、新型材料等重点产业，全年共签约项目32个，总投资78.6亿元。广东溢多利生物医药产业园、豫鑫木糖赤藓糖醇等项目的引进，将进一步拉长产业链条、壮大产业规模。四是大力争取上级支持。通过多渠道审请资金，弥补我县建设短板。2020年争取“安阳-山东半岛”铁海公多式联运示范工程资金1000万元、补短板领域政府支持引导民间投资专项资金1950万元、地下水超采统合治理、中小河流治理等补助资金1.2亿元，S302汤阴境内一级公路改建补助资金5000万元，争取了省财政政府债券资金4.82亿元。
（二）科学组织收入，合理优化支出
一是全力组织收入。合理制定组织收入计划，科学组织财政收入，加强部门间沟通协作，多途径挖掘增收潜力，全面提升公共财政保障能力，确保地方可用财力的持续平稳增长。二是合理优化支出。牢固树立“政府过紧日子”理念，科学控减部门预算，大力压降一般性支出，对非刚性、非重点支出一律“应减尽减”。三是统筹资金使用。以细化预算为源头，实施预算执行动态监控，盘活存量资金，提升财政资金活跃度。
（三）提高服务意识，助力经济发展
一是助推实体经济发展。推进制造业高质量发展，发挥财政杠杆撬动作用，鼓励改造提升传统产业、加大创业创新、振兴实体经济，全面助推高新技术企业、中小微企业等民营经济发展。聚焦企业融资难点，加大财政金融支持力度。二是重点保障民生领域。以实现保运转、保民生、保工资为目标，健全县级基本财力保障机制，深化完善公共财政体系，加大对民生领域的支持改善力度，有力保障脱贫攻坚、生态环保、教育、科技创新、社会保障、医疗卫生等重点领域、重大项目。三是全力助推复工复产。加快涉企和疫情财政政策兑现，精准聚焦企业难点，助推复工复产，积极落实“免、减、缓、返”阶段性社会保险政策，建立“疫情防控紧急采购绿色通道”。四是深化美丽乡村建设。坚持集中财力办大事，统筹涉农资金，助推美丽乡村建设、扶持现代农业发展，农村厕所革命建设、高标准粮田建设等。
（四）坚持底线思维，规范财政管理
一是规范债务管理。深入实施防范化解地方政府隐性债务风险专项行动，通过安排财政资金偿还、盘活存量资产资源资金化解、项目经营收益偿还等措施，有序化解存量隐性债务，强化项目源头管控，遏制隐性债务增量，切实防范债务风险。二是规范内控建设。健全内控管理制度，加大监督检查力度，强化检查结果应用，建设清廉财政。规范内控流程和风险防控措施，实现内控跟踪管理。加大监督检查力度，开展“双随机”跨部门检查，落实“扶贫资金使用监督和会计信息质量检查。三是严格预算管理。深化“零基”预算理念，加大统筹力度，盘活存量资金。以细化预算为源头，硬化预算执行约束，实施预算执行动态监控。四是统筹存量资金。强化结转资金管理，建立健全财政存量资金动态管理和定期清理等长效机制，全面压缩存量资金现有规模；加大四本预算和各级专项资金之间的统筹力度，及时激活存量结余资金，避免资金“二次沉淀”。五是注重绩效考评。加强财政资金绩效管理，提高财政资金的精准性和实效性，把好资金使用最后一道关。
（五）决胜收官之年，助推三大攻坚
一是致力打好防范风险攻坚战。严控限额红线，严把风险底线， 2020年债务还本付息4.13亿元，确保了债务年末余额不突破省政府审定下达的限额，做到控制增量，逐步消化存量，建立了防控债务风险长效机制。二是致力打好精准扶贫攻坚战。2020年共投入扶贫资金5496万元，实施项目60个，创建产业扶贫基地104家。同时对所有财政专项扶贫资金使用情况进行绩效考核，确保各项扶贫资金管理合理合规和高效有序运行。三是致力打好污染防治攻坚战。投入各类污染防治资金0.68亿元，用于山水林田湖草修复、散煤回收、大气污染资金及燃煤锅炉改造、环境监测站建设等工作，大力支持城乡、工业园区污水处理和生活垃圾处理设施建设。
过去的一年里，全县上下主动适应经济发展新常态，在宏观经济转型压力加大的形势下，财政工作经受住了严峻的考验和挑战，取得了一定成绩，但也还存在一些困难和问题，主要是财政收支平衡压力巨大。受经济发展进入新常态、持续减税降费以及新冠肺炎影响，财政增收进一步放缓，随着脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接、民生保障不断提标扩面、债务还本付息、消化隐性债务等硬性支出压力不断增大，县级财政运行十分艰难。我们将在今后的工作中予以高度重视，采取有力措施，切实加以解决。
三、2021年财政预算（草案）
预算编制指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为引领，深入贯彻党的十九大和十九届三中、四中、五中全会精神，严格执行《预算法》，不断提高预算编制的完整性、科学性、准确性。紧紧围绕县委、县政府的决策部署，牢固树立过“紧日子”的思想，坚持“精筹为公，理财为民”理念，严控一般性支出，大力压减非刚性、非重点项目支出，突出公共财政导向，全力保障基本支出和民生需求，着力构建全面规范、科学合理、公开透明的财政管理体制。
根据上述原则，结合我县社会经济发展目标，县政府提出的2021年财政预算草案如下：
（一）全县一般公共财政预算（草案）
2021年全县一般公共预算收入预计完成19.06亿元，同比增长10%。其中，税收收入14.93亿元，同比增长12.4%；非税收入4.13亿元，同比增长2.1%（具体收入项目见附表12）。
在一般公共预算收入的19.06亿元的基础上，加体制结算收入5.57亿元，税收返还收入0.71亿元，上级年初提前下达专项拨款收入5.4亿元，预算稳定调节基金调入0.13亿元，从政府性基金中调入4.5亿元，预计省市上解我县支出2.5亿元，可安排收入为32.87亿元（具体支出安排项目见附表13）。
县本级一般公共预算收入预计完成2.43亿元，较上年完成增长5.2%。分项目看，税收收入0.22亿元，较上年完成下降12.9%；非税收入2.21亿元，较上年完成增长7.3%。（具体收入项目见附表14）
在县本级一般公共预算收入2.43亿元的基础上，加体制结算收入18.17亿元，税收返还收入0.71亿元，上级年初提前下达专项拨款收入0.56亿元，预算稳定调节基金调入0.13亿元，从政府性基金中调入4.5亿元，预计省市上解我县支出2.5亿元，可安排收入为24亿元（具体支出安排项目见附表15）。
乡镇级一般公共预算收入预计完成16.63亿元，较上年完成增长10.7%，支出预计8.87亿元，较上年同期增长12%。
（二）全县政府性基金预算（草案）
综合考虑2021年政府性基金收入项目和支出需要，按基金项目做到以收定支，并加大与一般公共预算的统筹力度。全县政府性基金预算收入预计完成18.8亿元，其中：国有土地使用权出让收入17.97亿元，国有土地收益基金收入0.25亿元，农业土地开发基金收入0.1亿元，城市基础设施配套费收入0.4亿元，污水处理费收入800万元，加上年结转本年 0.1亿元，上级提前下达政府性基金专项转移支付519万元，上解支出0.33亿元，政府性基金预算可安排支出 18.95亿元（支出详细情况见附表16和17）。
（三）全县社会保障基金预算（草案）
2021年，全县社会保障基金预算收入8.18亿元，全县社会保障基金预算支出 7.77亿元。其中：城镇职工基本医疗保险收入1.02亿元，支出0.88亿元；城乡居民基本医疗保险预算收入3.77亿元，支出 3.73亿元；城乡居民基本养老保险收入1.44亿元，支出0.98亿元；机关事业单位养老保险收入 1.95亿元，支出1.95亿元。
（四）国有资本经营预算（草案）
由于我县国有资本经营规模偏小，无国有资本经营预算收入和支出，因此不再单列。
（五）政府债务预算（草案）
2021年，预计到期债务本息为3.04亿元，其中一般债务本金0.70亿元，应付利息0.18亿元，专项债务本金1.18亿元，应付利息0.98亿元。 计划债务还本资金通过一般公共预算安排153万元，通过政府性基金预算安排0.73亿元，申请还本债券安排一般债务还本0.68亿元、专项债务还本0.45亿元，付息资金从一般公共预算安排 1850万元，从政府性基金预算安排9836万元。
四、2021年财政工作重点
（一）壮大财源，积极推动财政增收
一是加强税源建设。充分发挥财政政策和资金导向作用，加大重点企业和重点项目支持力度，提升财政经济发展动力，着力培植财源，推动县域经济发展。二是加大争取资力度。加强各相关部门单位工作协调，做好各类项目的对接和申报工作，力争争取相关上级资金，支持地方经济发展。三是做实基金收入。整合土地资源，加大土地出让力度，确保实现既定土地出让收入；充分掌握市场动态，合理出售用地指标，实现持续稳定收入。四是均衡东西部发展。落实《关于进一步规范县域内企业流动及税收划分工作的意见》规定，对异地落户项目自投入生产经营后形成的增值税、企业所得税地方留成部分，引荐乡镇和落户乡镇按一定比例实行财税分享，减小东西部差距，促进东部乡镇经济发展。
（二）严控关口，兜住“三保”底线
把加强“三保”作为当前财政工作最根本的出发点和落脚点，牢牢将“三保”支出控制在预算盘子内。一是压减日常开支。认真贯彻中央、国务院规定，牢固树立过“紧日子”思想，厉行节约反对浪费，“三公”经费只减不增，一般性支出和非急需、非刚性支出要进一步压减。二是严控预算安排。继续坚持“先有预算后有支出”，无预算、超预算原则上不得安排支出，督促整改预算执行中的铺张浪费、绩效低下的项目，一律削减或取消把关不严、低效无效的资金。三是严格财务管理。健全完善内部财务管理制度，定期检查审计，提高财务管理水平，堵塞制度漏洞，确保收支平衡，严防管理风险。
（三）发挥职能，继续加强民生保障
深入推进涉农资金整合和乡村振兴，加大对农村饮水、农村环境、农村道路、高标准农田等基础设施的投入力度，加快培育特色农业品牌，发展新型农业经营主体，打造乡村振兴示范样板；加快建立基本公共服务体系，支持疫情防控、教育、社保、医疗、文化、体育、老旧小区改造、城市更新等领域的重点项目建设，增进民生福祉；继续支持意识形态、社会治安综合治理等工作，推进人居环境建设，为人民群众打造安居乐业的良好环境。
（四）强化监督，确保财政行稳致远
加强财政资金特别是专项资金使用的全程监管，确保资金及时、准确拨付到位。完善全过程财政监督体系，创新财政监督管理方式，加大对重大财税政策落实、财政收支管理、重点部门单位、重点项目的监督检查力度。
（五）严控债务，积极做好存量化解
严格根据债务化解方案进行还本付息，全力推进存量债务化解，确保完成债务年度化解目标。加强风险防控，坚守隐性债务总量不增长、“三保”资金不断链的底线，坚决遏制新增隐性债务、违法违规融资担保和各类变相举债行为。同时加强与上级财政部门的对接沟通，做好2021年债券项目的申报发行工作。
各位代表，2021年，我们将在党的十九大和十九届四中、五中全会精神指引下，在县委的正确领导下，自觉接受县人大的监督，认真听取县政协的意见和建议，切实贯彻落实好本次会议的各项决议和要求，以更开阔的思路、更昂扬的精神、更得力的措施，改革创新、真抓实干，确保2021年财政收支预算任务的全面完成，为建设新时代幸福汤阴美丽家园贡献力量！
