（河南省）鹤壁市浚县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
关于浚县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
——2021年3月12日在浚县第十五届人民代表大会第六次会议上
浚县财政局局长 郜东平
各位代表：
受县政府委托，现将浚县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案），提请县十五届人大六次会议审议，并请各位政协委员和其他列席人士提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年，面对极其复杂严峻的国内外形势，特别是前所未有的新冠肺炎疫情冲击，在县委的正确领导和县人大、县政协的监督指导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，统筹推进疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，经济呈现持续恢复、稳定向好态势。在此基础上，财政收支运行情况总体平稳。
（一）2020年预算收支情况
1. 一般公共收支预算。全县一般公共预算收入完成66410万元，为预算的100.4%，同比下降19%，加上上级各项补助275917万元、债务转贷收入23842万元、调入政府性基金898万元、调入其他资金27415万元、调入预算稳定调节基金3000万元，减去结算上解17936万元、债务还本支出16099万元、安排预算稳定调节基金28188万元，全年收入总计335259万元。全县一般公共预算支出完成335259万元，为调整预算的100%，下降8.5%。收支相抵，全年一般公共预算收支实现平衡。
县本级一般公共预算收入完成37246万元，为预算的94.4%，下降34.5%，加上上级各项补助235489万元、债务转贷收入23842万元、下级上解收入33079万元、上年结余29730万元、调入其他资金27000万元、调入预算稳定调节基金3000万元，减去结算上解17936万元、债务还本支出16099万元、调出资金1889万元、安排预算稳定调节基金28188万元，全年收入总计325274万元。县本级一般公共预算支出完成289449万元，为调整预算的100%，下降13%。收支相抵，年终结余35825万元。
2. 政府性基金收支预算。全县政府性基金收入预算109937万元，实际完成40174万元，为预算的36.5%，下降41.1%，加上上级补助16596万元、专项债务转贷收入131246万元、上年结余4733万元，减去上解上级支出142万元、调出政府性基金898万元、债务还本支出19246万元，全年收入总计172463万元。全县政府性基金支出预算116556万元，执行中由于短收及使用上级补助等安排支出，支出预算调整为172463万元，实际完成171826万元，为调整预算的99.6%，增长63.5%。收支相抵，年终结余637万元。
县本级政府性基金收入预算109937万元，实际完成40174万元，为预算的36.5%，下降41.1%，加上上级补助16596万元、专项债务转贷收入131246万元、下级上解收入186万元、调入一般公共预算资金1889万元、上年结余4733万元，减去上解上级支出142万元、债务还本支出19246万元、补助乡镇及街道办事处13054万元，全年收入总计162382万元。县本级政府性基金支出预算116556万元，执行中由于短收及使用上级补助等安排支出，支出预算调整为162382万元，实际完成161745万元，为调整预算的99.6%，增长130.8%。收支相抵，年终结余637万元。
3. 国有资本经营收支预算。2020年初未编制国有资本经营收支预算，执行中使用上级补助20万元安排支出，支出预算调整为20万元，实际完成20万元，为调整预算的100%，收支相抵，全年国有资本经营预算收支实现平衡。
4. 社会保险基金收支预算。2020年县本级社会保险基金收入预算17862万元，实际完成18017万元，为预算的100.87%，同比增长8.64%。其中：保险费征缴收入3989万元，利息收入637万元，各级财政补贴补助收入12837万元，委托投资收益538万元，异地转移收入16万元。县本级社会保险基金支出预算为13430万元，实际完成13126万元，为预算的97.74%，同比增长4.15%。当年收支结余4891万元，滚存结余34752万元。
（二）政府债务情况
2020年我县政府债务限额为62.16亿元，其中：一般债务限额31.57亿元，专项债务限额30.59亿元。截至2020年底，全县政府债务余额为49.81亿元，其中：一般债务24.51亿元，专项债务25.3亿元。全县政府债务余额不超过规定限额，债务风险总体可控。
（三）落实县人大决议和主要财政工作情况
1. 支持抗击疫情，打好高质量发展基础。面对惊心动魄的疫情大考，在县委的坚强领导下，县财政闻令而动，坚决扛稳疫情防控保障组牵头单位政治责任，采取系列硬核举措，全力支持疫情防控工作。千方百计筹措拨付疫情防控专项经费5626万元，推动全县疫情防控资金、物资保障工作全面开展，确保不因资金问题而影响医疗救治和疫情防控。加强疫情防控财政政策保障，第一时间研究出台预算安排、人员救治、应急保障、捐赠资金管理等政策。建立应急资金物资快速通达机制，实行资金垫付清算机制，对涉及物资、设备和负压病房建设等资金拨付分秒必达，为县委交出了一份展现效率和担当的抗疫答卷。
2. 狠抓财政收入，增强高质量发展实力。面对疫情影响和经济下行压力，进一步分解目标、加强调度，强化综合治税，对4个领域、3个重点行业和税种进行专项治理，全年税收收入完成4.2亿元，为年调整预算的102.7%，占一般公共预算收入的比重为63.7%。加强与上级的联系沟通，大力争取转移支付、专项补助等资金，全年通过财政渠道争取上级项目351个，项目资金23.53亿元，有效缓解了财政支出压力。争取政府债券和抗疫特别国债13.65亿元，其中专项债券争取金额位居全省县级第15位。落实好财政资金直达机制，2020年中央下达我县直达资金总规模4.64亿元，其中地方政府一般债券0.15亿元、正常转移支付资金1.26亿元、特殊转移支付资金1.5亿元、抗疫特别国债1.73亿元，为做好“六稳”工作、落实“六保”任务打下了坚实保障。
3. 聚焦中心工作，提供高质量发展保障。优化营商环境，落实减税降费各项政策，加大行政事业性收费及政府性基金清理，全县落实减税降费政策1.4亿元，享受优惠政策0.4万户次；充分发挥政府投融资平台作用，黎财担保公司为95家中小企业担保融资4.77亿元，黎阳建设投资公司为36家县域企业融资7.33亿元；多方筹措资金699万元，支持产业集聚区基础设施建设。助力脱贫攻坚，足额保障扶贫资金投入，全年财政扶贫资金支出6267.02万元，支出进度达98.96%，圆满完成财政专项扶贫资金绩效考核工作。支持环境保护工作，着力支持解决突出环境问题，足额安排环保工作经费，全年节能环保支出1.41亿元。支持推进乡村振兴战略，安排农村公益事业奖补资金664.6万元，实施村内道路、安全饮水、文化广场等项目39个；积极争取7个美丽乡村、8个村级集体经济发展项目，项目资金3029.4万元。
4. 保障改善民生，共享高质量发展成果。坚持尽力而为、量力而行，在财政十分紧张的情况下，狠抓预算执行管理，加强资金调控，优化支出结构，严格控制公务用车、公务接待等一般性支出，集中财力保障法定民生支出，全年用于民生的支出27.74亿元，占一般公共预算支出的比重达82.7%。保证工资性支出，统筹资金8.3亿元，优先保证财政供给人员工资、津补贴按时足额发放。始终坚持“以人民为中心”的思想，全年拨付教育支出5.74亿元，同比增长6.3%；社会保障和就业支出5.33亿元，增长18.6%；卫生健康支出5.47亿元，增长6.9%。积极落实强农惠农政策，全年拨付农林水支出5.2亿元，兑付耕地地力保护、农机购置、移民补贴三项资金1.1亿元。
5. 加强财政监督管理，提升高质量发展水平。切实做好预决算公开工作，在政府网站公开了65个县直部门的财政预决算。在284家预算单位实行“零余额”账户管理，全面推行公务卡制度改革，从严控制现金支取。加强政府债务管理，控制债务规模，严防政府债务风险，利用隐性债务在线监控系统，动态监控我县债务风险有关情况。按照国有资产管理制度，处置批复、资产划转国有资产价值2397万元。深化政府采购和财政投资评审改革，全年完成政府采购24475.2万元，节约财政资金1338.49万元，节支率5.19%；完成财政投资评审项目109个，审减资金934.25万元，审减率达10.49%。对3家单位进行了会计信息质量检查，进一步严肃了财经纪律。
刚刚过去的2020年是“十三五”规划的收官之年，回顾过去的五年，县财政走过了一段极不平凡的奋斗历程，财政改革发展取得了新的重大成就。一是财政实力稳步增强。在实施大规模减税降费政策情况下，2020年全县一般公共预算收入比2015年实际完成同口径增加6289万元，年均增长2%。二是民生支出逐步扩大。把民生支出作为财政保障的重点，五年来，民生支出总计134.53亿元，较“十二五”期间增长39.7%，改革发展的成果更多更公平惠及人民群众。三是重大战略优先保障。统筹整合财力，加大重点投入，大力支持稳增长、转型发展、民营经济、百城提质建设等政策落实，为县委县政府重大战略部署的顺利推进提供了坚强保障。四是杠杆作用有效发挥。注重发挥财政资金乘数效应，通过PPP模式等方式，争取了一批含金量较高的融资项目，在获得上级财政补助和奖励的情况下，同时带动了社会投资，为提升财政保障能力探索了新路子、积累了新经验。五是财税改革纵深推进。预算标准体系建设深入推进，预算绩效管理改革全面推进，政府采购领域改革成效显著，国有资产报告制度开始成型，现代财政制度框架基本确立。
与此同时，我们清醒地看到，当前财政运行和预算管理工作还面临一些问题和挑战，主要是：收支矛盾依旧突出，财政收入质量仍需提高；预算绩效目标设定不够科学，绩效评价结果与预算安排结合不够紧密；债务风险防控化解任务依然较重等。对于这些问题，我们将采取针对性措施，积极应对。
二、2021年财政预算安排情况
2021年是中国共产党建党100周年，是实施“十四五”规划的开局之年，也是推动全县高质量发展再出发的关键之年。编制好2021年预算，对于做好各项财政工作、保持经济健康平稳运行、维护社会和谐稳定具有重要意义。
2021年全县预算编制和财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会及中央、省市县委经济工作会议精神，深入贯彻习近平总书记视察河南时重要讲话精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，坚持系统观念，巩固扩展疫情防控和经济社会发展成果，更好统筹发展和安全，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。按照积极的财政政策要提质增效、更可持续的要求，加强财政资源统筹，保持适度支出强度，加大优化支出结构力度，增强全县重大战略任务财力保障；坚持艰苦奋斗、勤俭节约、精打细算，全面落实党政机关要坚持过紧日子的要求；加快建立现代财政体制，强化预算约束和绩效管理；加强政府债务管理，抓实化解地方政府隐性债务风险工作，确保“十四五”开好局，奋力谱写财政助力高质量富美浚县更加出彩绚丽篇章，以优异成绩庆祝建党100周年。
2021年全县财政预算工作既存在机遇，也面临较大压力。财政收入方面，有利因素包括：国家宏观政策持续给力，高质量发展城市建设全面起势，黄河流域生态保护和高质量发展规划核心区有望获得上级支持，产业集聚区、白寺物流园区建设加快推进带动产业集群，区域协调发展全面提速。不利因素包括:全球疫情威胁仍然存在，产业转型升级尚需时日，伴随着中央提高赤字率、发行抗疫特别国债等一次性增加财力措施的退出或退坡，财政收入增长面临挑战。基于以上因素，2021年全县一般公共预算收入预期增长为6%。财政支出方面，支持产业转型升级、科技创新、扩大内需、乡村振兴、生态文明建设等重大部署以及教育、社保、医疗等基本民生政策提标等硬性增支政策增多，加之城市创建、化解风险、白寺物流园区建设、绿色发展等重点工作加速推进，综合判断，2021年预算收支保持平衡依然吃紧。因此，做好2021年财政预算工作，需要着重把握好四个原则：一是优化结构，突出重点；二是尽力而为，量力而行；三是加强管理，硬化约束；四是强化绩效，提升效益。
根据以上指导思想和原则，对2021年一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算统筹安排如下：
（一）一般公共收支预算
2021年全县一般公共预算收入70395万元，较上年实际完成增长6%，其中：税收收入54486万元，增长28.8%；非税收入15909万元，下降34%。加上上级补助收入197542万元、动用预算稳定调节基金8000万元，减去上解上级支出14956万元、债务还本支出130万元，全县可安排支出资金合计260851万元。
县本级2021年一般公共预算收入46232万元，较上年增长24%，其中：税收收入30323万元，增长131%；非税收入15909万元，下降34%。加上上级补助收入197542万元、下级上解收入13722万元、动用预算稳定调节基金8000万元、上年结余35828万元，减去上解上级支出14956万元、补助下级支出16600万元、年终结余34820万元，债务还本支出130万元，县本级可安排支出资金合计234818万元。
全县一般公共预算支出260851万元，下降3.8%。在确保基本支出按政策足额安排的基础上，重点用于教育、医疗卫生、社会保障和就业、节能环保、农林水事务、住房保障等民生支出需要。其中：基本支出97292万元，为总支出的37%；项目支出163559万元，占总支出的63%。
县本级一般公共预算支出234818万元，下降6%。其中：基本支出88744万元，为总支出的38%；项目支出146074万元，占总支出的62%。
（二）政府性基金收支预算
按照“以收定支、专款专用、收支平衡、结余结转下年安排”的原则，2021年全县政府性基金预算收入121786万元，增长203%，加上上级补助收入2968万元、上年结余637万元，减债务还本支出960万元，全县可安排支出资金合计124431万元。
县本级政府性基金预算收入121786万元，增长203%，加上上级补助收入2968万元、上年结余637万元，减债务还本支出960万元，县本级可安排支出资金合计124431万元。
全县政府性基金预算支出124431万元，增长7%，其中：文化旅游体育与传媒支出1万元，社会保障和就业支出986万元，城乡社区支出114718万元，其他支出122万元，债务付息支出8604万元。
县本级政府性基金预算支出124431万元，增长7%，按照政府性基金的使用规定进行安排，其中：文化旅游体育与传媒支出1万元，社会保障和就业支出986万元，城乡社区支出114718万元，其他支出122万元，债务付息支出8604万元。
（三）国有资本经营收支预算
2021年县本级国有资本经营预算收入总计20万元，全部是国有资本经营预算转移支付收入，用于国有企业退休人员社会化管理补助。
2021年县本级国有资本经营预算支出总计20万元，其中解决历史遗留问题及改革成本支出20万元。
（四）社会保险基金收支预算
2021年县本级社会保险基金预算收入总计53403万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入19114万元，上年结转收入34289万元。
2021年县本级社会保险基金预算支出总计53403万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出14704万元，年终结余38699万元。
三、2021年财政工作重点
为圆满完成财政预算目标任务，2021年将重点做好7个方面的工作：
（一）挖掘收入增长潜力。一是下大气力培育财源。以财源建设“双20”工程为抓手，深入分析项目建成后的经济效益和社会效益，下大功夫培育高质量财源；深度对接“十四五”规划，发挥财政保障作用，用足用好地方政府债券、新增中央投资、PPP等各类资金，力促传统产业升级、新兴产业培育、项目建设加速，充分培育税源增长点。二是千方百计组织收入。做大“土地财政”，充分挖潜耕地占用税、契税、城镇土地使用税等小税种引领我县财政收入增长的带动能力。三是强化税收征管力度。坚持“政府领导、财税牵头、部门配合、齐抓共管”的原则，加强对重点行业、重点企业税源调查，充分挖掘税源增长点；继续紧盯四个领域深入谋划，加快健全综合治税体系，充分发挥各部门协税护税职责，积极推进综合治税，做到应收尽收。四是加强非税收入管理。强化国有资产出租出借、国有资产有偿使用收入管理，压实组织收入责任，确保足额征缴、及时入库。
（二）施策助力提质增效。一是坚持大力提质增效实施积极的财政政策，积极应对疫情造成的影响，巩固和拓展减税降费成效，密切关注重点项目、企业复工生产情况，进一步减轻企业负担。二是进一步抓好直达机制落实，提高直达资金管理水平，完善监控系统，健全完善直达资金预算绩效工作机制和考核机制，增强直达机制政策效果。三是抓住国家扩大发行地方政府专项债券的政策机遇，积极争取省财政增加我县新增政府债券资金额度，加快地方政府债券发行使用，优先保障在建工程和补短板项目建设，按规定将部分专项债券用于项目资本金。四是持续优化营商环境，梳理整合惠企政策，促进各项优惠政策落实落地，激发市场主体活力，提高收入征管效率和便民服务水平。
（三）着力保障改善民生。牢固树立“过紧日子”思想，大力优化财政支出结构，严格控制和压减一般性支出，向重点任务和民生领域倾斜，继续压减“三公经费”等一般性支出，确保民生支出资金需求，切实抓好教育、医疗、社保等方面惠农政策的落实，促进社会和谐稳定发展。大力支持乡村振兴，推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，进一步深化农村综合改革。
（四）强化预算绩效管理。推进预算和绩效管理一体化，将绩效理念和方法融入预算编制、执行和监督全过程。加强重大政策和重点项目事前绩效评估机制，将绩效目标审核作为预算安排的前置条件，建立覆盖部门单位自评、财政重点评价的绩效评价体系，加强绩效评价结果同政策调整、预算安排有机结合。建立分行业、分领域、分层次绩效指标体系，提升预算绩效管理标准化、科学化水平。加强预算绩效管理考核，层层传导压实绩效责任，有效提升财政资源分配效率和财政资金使用效益。
（五）深化财税体制改革。以建立现代财政制度为目标，加快推进财政事权和支出责任划分改革，推动形成依法规范、权责匹配、协调配合、运转高效的财政事权和支出责任划分体系，切实厘清政府间支出责任，促进各级财政更加均衡协调发展。推进财政支出标准化，强化标准对预算的约束作用。加强财政数字化建设，推进预算管理一体化。深化部门预算、国库集中支付、政府采购、投资评审和收支两条线改革；规范非税收入收缴管理，深入开展财政票据电子化改革；规范公务卡使用管理，提高公务支出透明度，防范现金支付风险。
（六）严格地方政府债务管理。加强地方政府债务管控力度，在确保政府债务余额不突破政府债务限额的前提下，积极争取政府债券资金，支持我县重点项目建设，制定科学合理的政府债务偿还计划，按期足额偿还到期政府债务本息，确保不发生兑付风险事件。加强地方政府专项债券管理，优先安排我县重点项目、在建项目以及后续能够对我县经济高质量发展起到助推作用的项目。完善地方政府债务常态化监测和风险评估预警机制，定期对政府债务风险进行评估，大力推进地方政府法定债务信息公开，以公开促规范、防风险。积极稳妥推进地方政府隐性债务化解工作，落实化解方案，完成化解目标，坚决遏制隐性债务增量，防范地方政府债务风险。
（七）完善财政监督机制。完善政府财政监督机制，充分发挥财政监督在严格预算管理、加强增收节支、保证政策执行、提供决策参考中重要作用，促进财政管理职能的全面落实。加强预算执行管理和监督，硬化预算约束，严格执行同级人大审查批准的预算，从严控制预算调剂事项，预算执行中一般不追加预算；严格执行预决算公开相关规定，主动接受社会监督；强化对地方政府债务、落实“三保”支出等情况的监督，推动相关政策落实到位。
各位代表，2021年财政改革发展任务更加艰巨、责任更加重大。我们将在县委坚强领导和县人大、县政协监督指导下，深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，以更严作风、更实举措落实本次会议决议，更好发挥财政职能作用，为奋力谱写高质量富美浚县更加出彩绚丽篇章作出应有的贡献，以优异成绩为建党100周年献礼！
