（湖北省）关于襄阳市南漳县2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
关于南漳县2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
南漳县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将南漳县2021年预算执行情况和2022年预算草案提请大会审议，并请县政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2021年预算执行情况
一年来，面对经济下行、减税降费、疫情防控、防汛救灾等严峻形势和挑战，全县上下认真贯彻十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，加力提效实施积极财政政策，迎难而上，主动作为，扎实做好“六稳”“六保”工作，稳住了收入基本盘，取得了较好的成效。在此基础上，财政运行整体平稳，预算执行总体较好。
(一)全县一般公共预算执行情况
2021年全县财政收入总量590900.8万元(预计数，下同)，为调整预算的100.2%(简称“为预算的”，下同)，其中，县本级公共财政预算收入106374万元，为预算的121%(其中：税收收入84567万元，为预算的123.7%；非税收入21807万元，为预算的111.4%)；转移性收入335455.5万元(返还性收入20817万元，财力性转移支付收入143485.5万元，一般性转移支付收入171153万元)，为预算的95.5%；专项转移支付收入14986万元，为预算的100%；政府债券收入44255万元，为预算的100%；调入预算稳定调节基金10850万元，为预算的100%；盘活存量资金4380万元，为预算的96.3%；上年结转收入74600.3万元，为预算的100%。
2021年全县财政支出总量474184.2万元，为预算的80.4%。其中：县本级预算支出384665万元，为预算的74.2%（主要是从今年开始县（市）财政支出决算数不能使用权责发生制列支，只能按各部门形成的实际支出数编报）；对乡镇补助支出28453.2万元，为预算的100%；上解支出20442万元，为预算的100%；债务还本支出22158万元，为预算的100%；当年超收安排预算稳定调节基金18466万元。
以上收支相抵，结余116716.6万元，主要是当年难以形成实际支出，需要结转2022年继续拨付使用的项目资金。
(二)政府性基金预算执行情况
2021年县本级政府性基金收入142413万元(预计数，下同)，为预算的95.8%。其中：国有土地使用权出让收入98800万元，为预算的100%；城市基础设施配套费收入1800万元，为预算的100%；污水处理费收入2300万元，为预算的100%；补助收入4068万元，为预算的100%；债务转贷收入35150万元，为预算的85%；其他政府性基金收入295万元，为预算的105.2%。
2021年地方政府性基金支出142413万元，为预算的100%。具体项目是：国有土地使用权出让收入安排的支出98800万元，为预算的100%；城市基础设施配套费安排支出1800万元，为预算的100%；污水处理费安排的支出2300万元，为预算的100%；其他政府性基金专项债券支出23800万元，为预算的79.3%；专项债券还本支出12450万元，为预算的100%；其他支出3263万元，为预算的100%。
以上收支相抵后，当年收支平衡，但历史赤字未能消化。
(三)国有资本经营收支执行情况
2021年国有资本经营预算收入197.7万元，主要是市财政下达原东巩煤矿安置补助。
2021年国有资本经营预算支出197.7万元，用于原东巩煤矿政策性人员安置等遗留问题补贴支出。当年收支平衡。
(四)社会保险基金预算执行情况
2021年全县社会保险基金收入194317万元(预计数，下同)，为预算的97%(与预算调整收入数的差异主要是企业养老基金全省统筹后补助收入未列入)；全县社会保险基金支出208310万元，为预算的97%。当年收支结余-13993万元（主要是企业养老保险全省统筹后，上级补助、省级调剂金补助不再下拨，无法反映收入），年末滚存结余45522.39万元。
其中：企业职工基本养老保险基金收入65315万元，为预算的99%；机关事业单位养老保险基金收入47702万元，为预算的93%（主要是准备期的结算资金受县级财力所限无法到位）；城乡居民养老保险基金收入19120万元，为预算的92%（因财政困难补助资金难到位）；城镇职工基本医疗保险基金(含生育保险基金)收入18256万元，为预算的97%；城乡居民医疗保险基金收入42876万元，为预算的99%；失业保险基金收入688万元，为预算的101%；工伤保险基金收入360万元，为预算的74%。
2021年社会保险基金预计支出208310万元，为预算的97%。其中：企业职工基本养老保险基金支出78209万元，为预算的98%；城乡居民养老保险基金支出15973万元，为预算的99%；机关事业单位基本养老保险基金支出47025万元，为预算的91%；城镇职工基本医疗保险基金(含生育保险基金)支出19104万元，为预算的99%；城乡居民医疗保险基金支出47125万元，为预算的99%；失业保险基金支出391万元，为预算的99%；工伤保险基金支出483万元，为预算的82%。
(五)政府债务情况
2021年，我县政府负有偿还责任的债务余额预计为417288.31万元(全部为县本级债务)，为省政府核定我县债务限额423098万元的98.6%。发行新增政府债券51597万元，其中：一般债券27797万元、专项债券23800万元；发行再融资债券27808万元。
需要说明的是：2021年公共财政、政府基金、国有资本经营、社保基金预算执行只是预计数，具体的收支执行情况，待年底办理决算后，再向县人大常委会专题报告。
二、落实县十八届人大五次会议决议情况
2021年，全面落实县十八届人大五次会议及常委会决议，落实积极财政政策，发挥财政逆周期调节作用，加强财政收支管理，统筹各类资源，坚持守住疫后重振基本盘。
全力推动疫后重振和高质量发展。打好“财政组合拳”，在落实落细政策措施、财力安排、资金拨付、管理服务上下功夫。一是多措并举援企纾困，全年预计减税降费4.42亿元。调整增加支持中小企业发展资金1亿元，累计达到2.5亿元。采取“减、降、投、贴、免、补”等措施，把惠企政策落实到位。二是扩大有效投资，发行新增地方政府债券资金2.78亿元，支持346国道大竹园至建设大道道路改建及绿化工程、207国道征迁、251省道涌泉工业园至关庙道路建设、西凤路改造项目、丹阳大道综合市政工程、“厕所革命”建设、蛮河亮化工程项目、乡镇污水项目建设。多方筹集资金，支持有机食品产业园区间纵向道路及纬八路新建工程、名泰农机产业园南端滑坡治理工程、乡镇污水处理项目、医院医疗综合业务楼、生命绿色通道等公共医疗卫生公益项目建设。三是积极缓解融资难融资贵，支持落实普惠金融发展政策，综合运用担保、再担保、贷款贴息等多种方式，大力支持中小微企业发展。四是策划包装政府与社会资本合作(PPP)项目7个，项目总投资56.65亿元，重点推进PPP项目5个，完成项目总投资28.67亿元。
全力护航“六稳”“六保”。一是支持保居民就业。加大对疫情期间企业稳岗和疫后职业技能培训、就业创业支持力度，落实稳岗补贴资金、落实技能提升培训补贴资金543万元，全力推进职业技能培训。二是支持保基本民生。教育方面，筹措资金6.35亿元，支持学前教育公益性和普惠性发展、巩固落实义务教育经费保障、支持职业技术教育发展。社会保障方面，拨付养老金7.76亿元，保障了11万退休人员待遇的按时足额发放。发放低保、特困等社会救助资金1.18亿元。住房保障方面，落实保障性安居工程资金2800万元，支持棚户区改造191套。三是提高民生支出比重。坚持底线思维，将“三保”支出放在财政支出的优先顺序，在预算安排和执行等方面优先保障，重点民生支出占财政总支出比重近80%。
全力支持打好三大攻坚战。一是申报到位再融资债券2.78亿元，县级财政多渠道筹集资金6800万元，积极化解政府隐性债务本金3.46亿元，较好地完成了化债工作预期目标。强化预算和限额管理，有效防范化解政府债务风险。二是全力做好巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接。按照“四个不摘”要求，安排本级财政衔接推进乡村振兴补助资金5000万元，从收回存量资金中安排乡村振兴补助资金1540万元，统筹涉农资金6.04亿元，用于巩固脱贫攻坚成果和乡村振兴项目。加大现代农业投入力度，采取预算安排、以奖代补、先建后补、保费补贴、产业基金、贴息贷款等方式，每年统筹整合“五到县”涉农专项资金2000万元，支持做大做强十大重点农业主导产业，确保农业增效，农民增收。三是建立完善生态补偿机制，加大生态环境治理投入力度，拨付上级转移支付专项资金971.75万元，执行本级预算4687.73万元，支持打赢“蓝天碧水净土”保卫战，大力推进绿色示范镇、村建设。
全力提升财政治理和服务效能。一是加强收支预算管理，牢固树立过“紧日子”思想，每年压减一般性支出，挤出资金“保工资、保运转、保基本民生”。调整增加村级（社区）组织运转经费3801万元。二是积极推行“无申请兑现”改革，累计拨付资金1380.23万元，5478家企业直接受益，市场主体获得感进一步增强。三是全面实施预算绩效管理，组织开展中央专项转移支付资金、本级财政项目支出资金进行自评。对2020年精准扶贫专项资金、危房改造资金、厕所革命资金、自然灾害救助资金等42个重点项目进行支出评价，评价总金额5.2亿元。四是加强国有资本监督管理。履行国有资产综合报告职责，纳入人大常委会专项审议。稳步推进国企补短板、强弱项工作，加快推进国有企业转型升级，将企业化管理的事业单位划转到县建投集团公司。摸清“三线”厂矿现有资产存量，全面纳入国有资产管理范围。五是加强财政投资评审。财政完成各类投资建设项目评审391个，送审投资额13.14亿元，审定投资额11.95亿元，审减投资额1.19亿元，占投资总额9.1%。
过去五年，是全县财政改革发展史上极不寻常、极不平凡的五年，是具有里程碑意义的五年，经受住了经济下行、减税降费、疫情防控、疫后重振、防汛救灾、脱贫攻坚等重大考验，各项任务圆满完成，财政工作取得了可喜成就。一是财政收入逐步做实。财政收入恢复性增长，支撑着收入质量不断做实，税收占财政收入比重由2017年66%提升到2021年的75%以上，始终保持全市领先地位。二是财政实力不断增强。财政支出由2017年的39.71亿元，增长到2021年的52亿元，年均增长8%。本级可用财力由2017年的31.08亿元，增长到2021年的52.6亿元，年均增长14%。三是上级转移支付逐年增长。由2017年的19.42亿元增加到2021年的34亿元（预计数），年均增长15%。四是战贫、战疫、战洪取得胜利。按照“两不愁三保障”和“脱贫不脱政策”的要求，每年落实本级预算5000万元。五年统筹资金47亿元，支持精准脱贫和乡村振兴，被授予全省财政资金统筹整合考核A等次。2020年，向上争取疫情防控增支补助3.01亿元，争取抗疫特别国债2.4亿元，支持疫情防控。2021年，投入12031万元，支持抗洪救灾。五是财政改革管理深入推动。不断规范部门预算管理，强化预算约束,推进预决算信息公开。进一步推进镇(区)财政管理体制改革、政府采购制度改革、财政电子票据管理改革、国库集中支付电子化管理改革。将行政事业性国有资产管理纳入人大常委会专项审议，建立健全政府财务报告制度体系。稳步推进预算管理一体化、预算绩效管理、无申请兑现、“扩权赋能强县”等一系列改革举措，提高了财政资金配置效率。
五年来，面对突出的收支矛盾和平衡压力，全县财政部门始终坚持党对财政工作的绝对领导，不断提升政治站位，在财政资源配置、预算编制管理等环节全面体现县委、县政府的决策部署，确保财政工作始终保持正确的政治方向，特别是在战贫、战疫、战洪斗争中，始终把“政”字挂在胸前，坚决扛牢财力保障的政治责任，让财政的旗帜在决胜之地屹立不倒。在大规模减收增支的情况下，财政能够保持平稳运行，实现收支平衡，是县委、县政府正确领导的结果，也是县人大、县政协监督支持以及各位代表、委员关心帮助的结果，更是全县人民勠力同心、和衷共济、艰苦卓绝努力奋斗的结果。借此机会，我们对各位代表、委员和全县人民表示衷心的感谢！
在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前财政运行和改革工作依然面临严峻的困难和挑战：一是财政收支压力较大。受新冠肺炎疫情冲击和经济下行压力影响，财政收入增幅放缓，支出继续刚性增长，支出结构有待进一步优化，财政收支矛盾突出，全县财政处于紧平衡紧运行状态。二是本级财政运转困难。主要依靠转移支付提高财政保障能力，是典型的“吃饭型财政”。疫情造成的减收增支，复工复产、债务还本付息、“三保”等支出刚性增长，本级财政运转面临较大压力。三是财政资源配置效率有待提升。预算执行刚性约束有待增强，一些领域支出固化僵化，重资金分配、轻跟踪问效现象依然存在，财政资金使用效率还有提升空间。四是防范化解债务风险的任务较重。从2021年开始已进入还债高峰期，并将延续至2026年，每年还本付息均在11亿元以上，每年的财政收入不够偿还债务，防范化解政府债务风险任务艰巨。
道阻且长，行则将至。针对财政运行中存在的问题，我们将坚持问题导向，抓住主要矛盾，精准施策发力，努力加以改进。
三、2022年预算草案
2022年，全县经济将全面恢复，财政收入的恢复则具有一定滞后性，预计将是低基数下的恢复性增长。落实“积极的财政政策要提质增效、更可持续，保持适度支出强度”的要求，做好“六稳”“六保”工作，增强县委、县政府重点项目财力保障，提升人民生活品质，抓实防范化解债务风险等支出压力巨大，财政将继续处于紧平衡、紧运行状态。
指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，服务构建新发展格局，以推动高质量发展为主题，加强财政资源统筹，加快建立现代财政制度，推动积极的财政政策提力增效、更可持续，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，推进落实“123”工作思路，为建设生态美、产业强、机制活、百姓富的“金南漳”而努力奋斗。
基本原则是：一是收入预算实事求是，科学预测，与经济社会发展水平相适应，与积极财政政策相衔接。二是支出预算优化结构，突出重点，强化零基预算理念运用，坚持政府过紧日子，量入为出，精打细算，节用裕民，加大重点领域和刚性支出保障力度。三是加强财政资源统筹，完善同一领域不同渠道资金、财政拨款资金与非财政拨款资金、不同年度间财政资金统筹机制，盘活存量，用好增量，深入挖掘潜力。四是突出绩效导向，将绩效管理嵌入预算管理流程，健全绩效评价结果与预算安排挂钩机制，坚决压减低效无效支出。五是增强财政可持续性，坚持尽力而为、量力而行，更加严格制定各类支出政策，加强重大建设项目财政承受能力评估，不得铺张浪费、敞口支出。
(一)全县一般公共预算安排情况
2022年全县财政收入总量初步安排656367.6万元，比上年增长11.1%，其中：县本级一般公共预算收入安排114883.9万元（税收收入91332.3万元，非税收入23551.6万元），增长8%；返还性收入预计20817万元，财力性转移支付收入预计142700万元，一般性转移支付收入预计171000万元，专项转移支付收入预计15000万元，与上年基本持平；政府债券收入54784万元，调入预算稳定调节基金18466万元，上年结转收入116716.6万元，增长56.5%（主要是上年未形成实际支出的专项资金增加，要继续结转下年安排使用）；盘活回收存量资金2000万元，下降56%。
2022年全县财政支出总量初步安排553562.2万元，增长16.7%。其中：县本级预算支出476000万元，增长23.7%(主要是明年提早加快预算执行进度，预计形成实际支出有较大幅度增长)；对乡镇补助支出29953.2万元，增长5.2%；上解支出21703万元，增长6.1%；债务还本支出25906万元，增长16.9%。
以上收支相抵，当年难以形成实际支出，需要结转下年继续使用的项目资金为102805.4万元。
(二)政府性基金收支安排情况
2022年全县政府性基金收入预计120148万元，下降19%。其中：土地出让金收入安排60000万元，城市基础设施配套费收入安排1800万元，城市污水处理费安排1200万元，其他政府性基金收入295万元，上级政府性基金专项转移支付收入4000万元，债务转贷政府专项债券收入52853万元。
2022年全县政府性基金本级支出初步安排120148万元，下降19%。其中：国有土地使用权出让收入安排的支出46700万元债务还本支出21318万元，城市基础设施配套费安排支出1800万元，城市污水处理费安排支出1200万元，专项基金支出3997万元，专项政府债券支出40000万元，政府债券利息支出5133万元。
当年政府性基金预算收支平衡，但历年累计未能消化。
(三)国有资本经营收支安排情况
2022年国有资本经营预算收入安排47万元，为市财政下达原东巩煤矿安置补助。
2022年国有资本经营预算支出安排47万元，用于原东巩煤矿政策性人员安置等遗留问题补贴支出。
收支相抵，互为平衡。
(四)县本级社会保险基金预算安排情况
2022年全县社会保险基金收入预算安排215855万元，比上年增长11%（2022年因全省基金预算政策口径暂未下达，社保基金收支暂以上年为参考，与全省正式预算可能会有差异）。具体项目是：企业职工养老保险基金收入84866万元，机关事业单位养老保险基金收入52022万元，城乡居民养老保险基金收入19472万元，职工医疗保险基金收入17175万元，城乡居民医疗保险基金收入41251万元，工伤保险基金收入370万元，失业保险基金收入699万元。
2022年社会保险基金支出安排212062万元，增长2%。
收支相抵，当期结余3793万元。
需要说明的是：2022年公共财政、政府基金、国有资本经营、社保基金预算收支只是预计数，具体的收支预算项目编制工作目前正在进行当中，待整个预算编制完成后，再向县人大常委会专题报告。
四、扎实做好2022年财政预算管理工作
深入贯彻落实《预算法》和《预算法实施条例》，落实《政府工作报告》确定的各项任务，深化预算管理改革，加快构建现代财政制度，加强财政资源统筹，让积极的财政政策提质增效、更可持续。
(一)强化财政收支预期管理。加强对财政经济形势的分析研判，实事求是，科学预测，增强收入管理的前瞻性、系统性、精准性。依法依规组织财政收入，着力提高财政收入质量。完善发展性项目预算评审制度，把好财政支出关口，加强支出与积极财政政策衔接，把握政策时度效，保持对经济恢复的必要支持力度，确保财政健康、平稳、可持续运行。
(二)规范预算执行管理。坚持预算法定，强化制度约束。严格执行人大批准的预算，严控预算调整和调剂事项。完善加快财政信息化建设，推进预算管理一体化，全面提高预算管理规范化、标准化、自动化水平。落实支持创新和绿色发展等政府采购政策，规范政府购买服务管理。强化预算执行动态监控，规范暂付性款项管理，加强政府投资基金、涉企财政资金管理，防范违反财经纪律行为发生。
(三)加强政府债券资金管理使用。加强政府债券项目库建设，做好项目储备。优化发行管理，简化发行程序，加快发行进度，做到项目成熟一批，债券发行一批。加快拨付使用力度，提高债券资金效益。完善政府债务常态化监测、风险评估预警和激励约束机制，形成管理规范、责任清晰、公开透明、风险可控的举债融资机制。
(四)推进预算绩效管理提质增效。健全分行业分领域分层次的核心绩效指标和标准体系。推动预算绩效管理覆盖所有财政资金，延伸到基层单位和资金使用终端。开展预算项目事前绩效评估，严格绩效目标管理，发挥预算绩效管理引导作用。健全绩效评价结果应用激励约束机制，推进预算和绩效管理一体化。
(五)自觉接受人大依法开展预算审查监督。认真听取吸纳人大代表和社会各界的意见建议，改进预算报告和草案编报工作。认真落实人大及其常委会有关预算决议和决算决议。积极配合推进预算联网监督。做好国有资产管理情况综合报告工作。积极主动回应人大代表关切，更好服务人大代表依法履职。
各位代表，做好2022年的财政工作任务艰巨，责任重大。我们将在县委、县政府的正确领导下，在人大代表、政协委员及社会各界的监督支持下，坚持“擦亮一个品牌，深化两个融合，打造三个示范”工作思路不动摇，迎难而上，真抓实干，认真落实本次大会决议，扎实做好财政预算各项工作，为推动南漳经济社会高质量发展做出更大贡献。
