（湖北省）关于襄阳市保康县2021年预算执行情况及2022年预算（草案）的报告
关于保康县2021年预算执行情况及2022年预算（草案）的报告
——2021年11月8日在县十九届人大第一次会议上
县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，向大会书面报告《保康县2021年预算执行情况和2022年预算草案》，请予审查，并请列席会议的政协委员提出宝贵意见。
一、预算收支完成情况
2021年，全县上下在县委的正确领导和县人大、县政协的监督支持下，一手抓常态化疫情防控，一手抓经济社会发展，全面落实积极财政政策，切实兜牢“三保”底线，预算执行情况总体较好。
（一）一般公共预算执行情况
县本级一般公共预算收入预计完成6.1亿元，占预算的100%；转移性收入预计34.04亿元，其中：返还性收入0.77亿元，一般性转移支付收入23.64亿元，专项转移支付收入3.78亿元，一般债券转贷收入1.59亿元，再融资债券1.71亿元，调入资金（政府性基金调入）1.26亿元，动用预算稳定调节基金1.13亿元，上年结余0.16亿元。预计收入总量40.14亿元。本级一般公共预算支出（含专项转移支付）预计完成36.28亿元，占调整预算的100%，一般债券还本支出2.43亿元，上解支出1.43亿元。当年收支平衡。
2021年，省政府转贷我县一般政府债券共三批次、计1.59亿元，主要用于余家坪棚改专线、市民之家、清溪河桥、高铁新镇一体化、庙坪垃圾处理厂、“三馆”、电子政务外网、县乡公路、易地扶贫搬迁、中小河流治理和小型水库除险加固。
截至2021年底，政府债券限额32.95亿元，其中：一般债券限额24.37亿元，专项债券限额8.58亿元。债券余额26.92亿元，其中：一般债券22.09亿元，专项债券4.83亿元。 纳入财政部监测平台管理的政府隐性债务余额13.94亿元。
（二）政府性基金预算执行情况
本级政府性基金收入预计完成2.58亿元（其中土地增减挂钩指标交易收入2.54亿元），占调整预算的100%；专项转移支付收入0.16亿元，上年结余0.83亿元，预计收入总量3.57亿元。本级政府性基金支出（含专项转移支付）预计完成1.77亿元，占调整预算的100%，调出资金1.26亿元，预计支出总量3.03亿元。年终结余0.54亿元。
（三）社会保险基金预算执行情况
社会保险基金收入预计完成8.77亿元，占调整预算的100%；社会保险基金支出预计完成8.61亿元，占调整预算的100%，当年收支结余0.16亿元,上年结余5.12亿元，年末滚存结余5.28亿元。
二、主要做法及成效
（一）突出“稳增长”，财政收入稳步回升。落实积极财政政策，采取综合措施，支持疫后经济重振。充分发挥财税金融支持保障作用，帮助中小微企业增强实力、开拓市场、做大做强；全力以赴抓招商、扩投资，加大项目建设力度，涵养税源，培植财源，全力做实财政收入，全年预计完成地方税收收入4.8亿元，同比增长17%。
（二）突出“惠民生”，财政支出保障有力。财政用于民生的支出21.7亿元，占一般公共预算支出的74.5%。其中：教育支出4.81亿元，主要用于贫困学生资助、学生营养餐、免费教科书、中小学及薄弱学校改造维修等；文化旅游体育与传媒支出0.72亿元，主要用于公共文化服务体系建设、“三馆”建设、乡镇文化站免费开放、影剧院改造、融媒体建设和支持旅游发展等；社会保障和就业支出3.16亿元，主要用于财政对社会保险基金的补助、职业培训补贴、公益性岗位补贴、社会保险补贴、残疾人“两项”补贴、城市低保、农村低保、高龄老人生活补贴、城乡特困人员生活补助、退役军人优待等；卫生健康支出3.53亿元，主要用于疫苗接种、核酸检测、公立医院和基层医疗机构发展、特殊人群医疗救助等；节能环保支出0.73亿元，主要用于污染防治、自然生态保护、天然林保护、退耕还林等；城乡社区建设支出2.34亿元，主要用于城乡社区公共设施建设、环境卫生等；农林水支出6.06亿元，主要用于农业、林业生产发展、美丽乡村、乡村振兴、兑现贫困户奖励、农机购置补贴、农业保险、耕地地力补贴、农村综合改革等；交通运输支出3.5亿元，主要用于公路、桥梁建设、公路养护等。
（三）突出“巧整合”，资金统筹持续推进。发挥美丽乡村试点村建设的示范带动效应，推进巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接。荣获全省首批美丽乡村示范片建设试点县。美丽乡村由2016年2个增加到2021年的35个，奖补资金由2016年的0.04亿元增加到2021年的0.65亿元。 整合涉农资金5.45亿元，推进乡村产业发展、基础设施和兜底保障等重点项目。
（四）突出“强实体”，支持企业政策落地见效。统筹使用调度资金2.48亿元，有效缓解县域15家重点企业流动资金压力。为2945户中小微企业和个体工商户发放租房补贴0.08亿元。加大新型“政银担”业务推广力度,将融成美境生态科技、云溪山庄生态旅游、安鑫建材等13家优质客户纳入“4321”新型“政银担”业务范围，在保项目31个、在保余额0.88亿元；继续执行疫情期间税费减、免、缓优惠政策；为118家企业减收担保费0.02亿元；为41家企业办理延期还本付息，余额0.87亿元。
（五）突出“提绩效”，财政监管全面精细。全面实施预算绩效管理，部门整体支出绩效目标和项目支出绩效目标编制实现全覆盖。完成政府投资的道路、水利、土地整治等多个领域共90个项目的评审，项目送审金额8.55亿元，审减金额0.56亿元，审减率7%。执行政府采购预算2.07亿元，实际采购金额1.94亿元，资金节约率6%。开展节日期间“三公”经费专项检查，持续推进预决算公开等专项监督检查。
三、2022年预算初步方案
根据全省预算编制会议精神，全面贯彻落实县委、县政府重大决策部署，结合积极财政政策要求和财力状况，提出2022年财政预算草案。
（一）形势研判
2022年我县将面临财政增收依然艰难，债务还本付息压力持续加大，收支矛盾较为突出的挑战，财政从紧运行成为预算编制执行的大前提。面对当前形势，财政部门将以十九大、十九届二中、三中、四中、五中全会精神为引领，在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协关心支持和监督下，围绕县第十五次党代会提出的目标，加强预算管理，坚决落实防范化解财政运行风险的各项措施，扎实兜牢“保基本民生、保工资、保运转”的底线。
（二）一般公共预算
1.收入
（1）本级收入：2022年，计划在2021年基础上增长10% （具体增长比例待省、市明确后再调整），安排6.71亿元，比上年完成数增加0.61亿元，主要增长因素：一是磷矿石销售量、价提升；二是尧治河酒业、龙源风电进入纳税贡献期；三是房地产及国土综合整治、乡村振兴、政府债券建设项目，引江补汉工程开工建设。
（2）转移性收入预计31.74亿元，其中：返还性收入0.77亿元，一般转移支付21.01亿元，专项转移支付3.78亿元，调入资金3.48亿元（因2022年收支缺口较大，为平衡预算，安排调入资金3.48亿元，主要来源是土地增减挂钩指标交易），再融资转贷收入2.7亿元。
收入合计38.45亿元，比上年预算减少1.69亿元。
2、支出
（1）本级支出：根据省财政厅《关于编制2022年-2024年支出规划和2022年预算的通知》（鄂财预发〔2021〕27号）等文件精神，2022年除刚性支出外，从严从紧控制部门项目支出和“三公”经费。预计全年支出32.09亿元（不含债券资金安排的支出）。
（2）上解支出1.54亿元，比上年增加0.11亿元；
（3）债务还本支出4.82亿元，比上年增加2.39亿元(含国投公司隐性债务0.73亿元）。
支出合计38.45亿元。收支相抵，当年平衡。
支出重点：一是“三保”支出，确保社会保障和就业、医疗卫生、农林水、教育、住房保障等基本民生的投入。
二是集中财力确保县委、县政府确定的重大项目、重点工程顺利推进和实施；全力支持巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴。
三是落实积极财政政策，支持实体经济发展。
四是确保到期政府债券按时还本付息。
（三）政府性基金预算
1、收入
（1）本级收入安排9.62亿元。一是土地增减挂钩指标交易3000亩，按每亩30万元，预计实现其他土地出让收入9亿元；二是国有土地使用权出让收入预计0.6亿元；三是城市基础设施配套费和污水处理费收入预计0.02亿元。
（2）专项转移支付收入按上年数预计0.16亿元。
（3）上年结余收入0.54亿元。
收入合计10.32亿元。
2、支出
（1）本级支出安排2.81亿元：一是土地增减挂钩交易资金归集和土地整理成本支出2.55亿元；二是城市基础设施配套费和污水处理费等支出列收列支；三是专项债券付息0.23亿元；
（2）专项转移支付安排的支出0.16亿元；
（3）专项债券还本支出2.38亿元；
（4）调出资金(调入一般公共预算)计划安排3.48亿元。支出合计8.83亿元，收支相抵，年末结余1.49亿元。
（四）社会保险基金预算
1、收入：社会保险基金收入安排9.04亿元，其中：保险费收入5.3亿元，财政补贴收入3.67亿元，利息收入0.07亿元。
2、支出：社会保险基金支出预安排8.71亿元，比上年增加0.1亿元。主要因素是企业职工养老、机关事业养老保险政策性提标。
3、收支平衡情况：本年收入9.04亿元，本年支出8.71亿元，当年结余0.33亿元。
四、完成2022年预算的措施
（一）着力加强重大支出政策保障能力。坚持量入为出原则,牢固树立零基预算理念,集中财力办大事兜底线。将落实中央、省、市和县委、县政府重大决策部署作为首要任务,充分发挥财政政策逆周期调节作用,坚持统筹兼顾、突出重点,加大支出结构调整力度,推进财政政策更加精准有效,优先安排基本民生、债务还本付息等刚性支出;全力保障优化营商环境、科技创新、产业转型升级、区域发展、农业农村现代化、绿色发展等重点领域支出;合理保障维持部门正常运转和履职的必需支出。
（二）进一步加大财源培植和建设力度。科学运用好积极的财政政策，加大对工业、农业产业化等财政增收项目的扶持，重点对磷化工、余家湖园区、尧治河酒业、政府投入的重点项目的跟踪服务，发挥财政资金的杠杆作用，帮助企业做大做强。
（三）严格落实“过紧日子”要求。将“过紧日子”作为部门预算管理长期坚持的基本方针，建立节约型财政保障机制。严格控制一般性支出,大力精简会议、差旅、培训等公务活动,加强地点相同、对象重叠、内容相近等公务活动整合，努力节约日常经费开支。从严从紧核定“三公”经费预算，对无实质内容的因公出国(境)、公务接待等活动，坚决予以取消;加强公务用车使用管理,严格控制公务用车报废更新,切实降低公务用车运行成本。
（四）强化资产资源统筹管理。加强部门综合预算管理,各部门依法依规取得的各类收入全部纳入部门预算,统筹保障合理支出需求;在安排支出时优先使用单位资金。加大存量资源盘活力度，督促单位加快项目推进进度，加速预算执行进度，对结存两年及以上的存量资金一律收回，统筹用于急需领域，预算安排充分考虑结转资金、非财政拨款结余资金等情况,准确预计年底结转资金并纳入年初预算;政府性基金结余超过该项基金当年收入30%部分，县财政按规定收回后补充预算稳定调节基金。加强行政事业性国有资产收入管理,资产出租、处置等收入按规定上缴国库，2022年全额财政拨款单位国有资产收益的35%由县财政集中统筹使用。
（五）强化财税征管力度。在全面做好“放管服”改革、全面落实减税降费政策的前提下，加强税费征管，做到不该收的分文不取、该收的一分不少坚决收起来，实现税费“颗粒归仓”。
（六）以项目库为基础改进预算编制。将项目作为部门和单位预算管理的基本单元,预算支出全部以项目形式纳入预算项目库,实施项目全生命周期管理。认真做好项目库清理,全面梳理和评估现有支出政策;严禁出台溯及以前年度的增支政策,新的增支政策原则上通过以后年度预算安排支出;继续对新出台的申请县级财政资金150万元以上的重大政策和项目开展事前绩效评估。健全项目入库评审机制,100万元以上的工程类、修缮类项目及50万元以上的信息化项目必须由财政组织再评审。所有纳入年度预算的项目必须从项目库选取,未纳入预算项目库的项目一律不安排预算。
（七）推动预算绩效管理提质增效。深化预算绩效管理改革,将绩效管理实质性嵌入预算管理流程,推动预算和绩效管理一体化。严格绩效目标管理,提升绩效目标和指标的科学性、规范性、客观性，一级项目和二级项目的绩效目标有机衔接,突出项目核心产出和效果,合理设定绩效指标值,未按要求设定绩效目标或审核未通过的,不安排预算。
（八）健全预算约束机制。严格执行人大批准的预算，强化预算约束,从严控制预算调剂行为，严禁违反规定乱开口子、随意追加预算;对当年预计难以支出或进度明显滞后的财政资金,收回财政调整用于急需事项。
名词解释：
一般公共预算：指对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
政府性基金预算：指对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。
社会保险基金预算：指社会保险经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制的、经规定程序审批的年度基金财务收支计划。
支出功能分类：指财政支出按照政府主要职能活动进行的分类。是世界各国广泛采用的一种分类方法。我国政府的支出功能分类包括一般公共服务、外交、国防、公共安全、教育、科学技术等。
支出经济分类：指财政支出按照政府支出的经济性质和具体用途进行的分类。建立支出经济分类体系，是我国政府收支分类体系改革的重要成果之一。我国政府的支出经济分类包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助等。
“三公”经费：指政府部门人员因公出国（境）经费、公务车购置及运行费、公务招待费产生的经费支出。
政府债务：指政府在国内外发行的债券或向外国政府和银行借款所形成的政府债务。具体是指政府凭借其信誉，政府作为债务人与债权人之间按照有偿原则发生信用关系来筹集财政资金的一种信用方式，也是政府调度社会资金，弥补财政赤字，并借以调控经济运行的一种特殊分配方式。政府债务是整个社会债务的重要组成部分。
