（湖北省）关于宜昌市当阳市2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
关于当阳市2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
——2023年2月8日在当阳市第九届人民代表大会第三次会议上
市财政局
各位代表：
按照《中华人民共和国预算法》要求，受市人民政府委托，现将当阳市2022年预算执行情况和2023年预算草案提请市第九届人民代表大会第三次会议审议，并请市政协各位委员和其他列席人员提出意见。
2022年预算执行情况
一、一般公共预算执行情况
当阳市第九届人民代表大会第二次会议审议批准我市2022年地方一般公共预算收入预算为162748万元，地方一般公共预算支出预算为544843万元。
在2022年预算执行中，受债务转贷收入、上级转移支付收入等因素影响，预测全年收支较年初预算发生变化，按照预算法相关规定，我市对年初预算进行了调整，并经市九届人大常委会第七次会议审议通过。调整后，全市地方一般公共预算收入预算为145900万元，比年初预算减少16848万元。地方一般公共预算支出预算为452923万元，比年初预算减少91920万元。
（一）一般公共预算收入完成情况
全市一般公共预算收入总计预计595279万元，其中：
1．地方一般公共预算收入145777万元，完成调整预算145900万元的99.9%，同比增长3.8%。其中：税收收入完成107338万元，完成调整预算107730万元的99.6%，同比下降2.1%。税收占比为73.6%，同比下降4.5个百分点。
2．上级补助收入预计260628万元。
3．地方政府一般债务转贷收入30339万元。
4．上年结转57769万元。
5．动用预算稳定调节基金10935万元。
6．调入资金预计89831万元，其中：政府性基金预算调入32991万元，国有资本经营预算调入81万元，存量资金调入56759万元。
（二）一般公共预算支出情况
全市一般公共预算支出总计预计510279万元，其中：
1．地方一般公共预算支出438502万元，完成调整预算452923万元的96.8%。
2．上解上级支出预计22813万元。
3．地方政府债券还本支出16518万元。
4．安排预算稳定调节基金预计32446万元。
（三）一般公共预算收支平衡情况
全市一般公共预算收入总计预计595279万元，一般公共预算支出总计预计510279万元，收支相抵后预计结转结余85000万元（上级下达有固定用途的转移支付资金，当年未使用完的不能在当年列支挂账，必须结转下年使用）。
（四）预备费使用情况
预算安排6000万元，全年执行4541万元，主要用于疫情防控支出3267万元，生活垃圾填埋场渗滤液应急处理支出360万元，河道行洪突出问题专项整治支出798万元，其他急需的不可预见的各项支出116万元。
结余1459万元，全部安排为预算稳定调节基金。
（五）需要说明的情况
由于2022年与省财政厅各项结算正在办理，部分数据为预计数。待结算办理完毕后，我们将具体情况及时上报市人大常委会审议，并依法按程序公开。
（六）三个街道办事处一般公共预算执行情况
1．玉阳街道办事处：一般公共预算收入总计15086万元，其中：本级一般公共预算收入11270万元，转移性收入3816万元。一般公共预算支出总计15086万元，其中：本级一般公共预算支出5096万元，转移性支出9990万元。收支平衡，无结余。
2．坝陵街道办事处：一般公共预算收入总计4910万元，其中：本级一般公共预算收入2511万元，转移性收入2399万元。一般公共预算支出总计预计4910万元，其中：本级一般公共预算支出3148万元，转移性支出1762万元。收支平衡，无结余。
3．玉泉街道办事处：一般公共预算收入总计11079万元，其中：本级一般公共预算收入5922万元，转移性收入4657万元，上年结转500万元。一般公共预算支出总计11079万元，其中：本级一般公共预算支出6240万元，转移性支出4839万元。收支平衡，无结余。
二、政府性基金预算执行情况
2022年，全市政府性基金预算收入总计353283万元，其中：本级政府性基金预算收入154651万元，上级补助收入4406万元，地方政府专项债务转贷收入171451万元，调入资金2058万元，上年结余20717万元。
本级政府性基金预算收入154651万元，完成调整预算152560万元的101.4%。主要收入项目为：国有土地使用权出让收入143661万元，车辆通行费收入4949万元，城市基础设施配套费收入2499万元，污水处理费收入1693万元，专项债务对应项目专项收入1849万元。
全市政府性基金预算支出总计346019万元，其中：本级政府性基金预算支出268959万元，调出至一般公共预算32991万元，地方政府专项债务还本支出44069万元。
本级政府性基金预算支出268959万元，完成调整预算282800万元的95.1%。支出项目为：文化旅游体育与传媒支出17万元，社会保障和就业支出2530万元，城乡社区支出100923万元，农林水支出700万元，交通运输支出3800万元，债务付息支出8432万元，债务发行费用支出177万元，其他支出149067万元，抗疫特别国债安排的支出3313万元。
全市政府性基金预算收支相抵，结余7264万元，全部结转下年使用（其中通行费1975万元，当年转移支付3265万元，历年转移支付1744万元，特别国债280万元）。
三、国有资本经营预算执行情况
全市国有资本经营预算收入总计9731万元，其中：本级国有资本经营预算收入9678万元，完成调整预算的100%，主要是建投集团上缴利润2000万元，其他国有资本经营预算收入7678万元，上级补助收入（中央、省国有企业退休人员社会化管理补助资金）53万元。
国有资本经营预算支出6031万元，其中：对国有企业注资5950万元（建投集团4900万元，国投集团1050万元），调入一般公共预算81万元。
结转下年3700万元。
四、社会保险基金预算执行情况
根据上级有关规定，企业职工基本养老保险和城乡居民基本医疗保险均由上级编制，本级编制的基金预算有：城乡居民基本养老保险、机关事业单位基本养老保险、城镇职工基本医疗保险（含生育）、失业保险。
全市社会保险基金预算收入107838万元，完成调整预算的106%。主要为：城乡居民基本养老保险基金收入22114万元，机关事业单位基本养老保险基金收入55524万元，城镇职工基本医疗保险基金（含生育）收入27737万元，失业保险基金收入2463万元。
全市社会保险基金预算支出91808万元，完成调整预算的98%。主要为：城乡居民基本养老保险基金支出16021万元，机关事业单位基本养老保险基金支出51695万元，城镇职工基本医疗保险基金（含生育）支出21877万元，失业保险基金支出2215万元。
全市社会保险基金收支相抵，本年收支结余16030万元，上年结余104433万元，滚存结余120463万元。
五、政府债务情况
（一）地方政府债券发行情况
1. 发行转贷情况。2022年省财政厅发行转贷我市地方政府债券201790万元（一般债券30339万元、专项债券171451万元）。其中：新增债券160500万元（一般债券17000万元，专项债券143500万元），再融资债券41290万元（一般债券13339万元，专项债券27951万元）。
2. 还本付息情况。2022年地方政府债券到期偿还本金60587万元，其中：发行再融资债券偿还本金41290万元，安排财政资金等偿还本金19297万元。地方政府债券支付利息17421万元，其中：一般债券利息8989万元，专项债利息8432万元。
（二）地方政府债务余额情况
按照规定，地方政府债务纳入限额管理。省核定我市2022年末地方政府债务限额为613987万元，其中：一般债务限额305529万元，专项债务限额308458万元。
截至2022年末，我市地方政府债务余额575697万元，其中一般债务余额267239万元，专项债务余额308458万元，均在省核定的债务限额以内。
六、落实市人大预算决议和财政重点工作情况
2022年，我们顶压奋进，难中求成，全面聚焦全市“两全”目标，认真落实市人大预算决议，为全市中心工作和重点任务提供有效财政保障，确保财政预算执行平稳有序。
（一）坚持立足于“收”是支持当阳高质量发展的有效基础。瞄定年度目标，夯实协税护税职责，强化建筑业税源服务，执行新一轮镇（街道）财政管理体制，加强收入征管和向上争取力度。全年地方一般公共预算收入在扣除留抵退税因素后增长12.2%，向上争取完成年初目标数的138.5%。发行新增政府债券同比增长3倍，居宜昌各县市区首位。
（二）坚持着眼于“支”是支持当阳高质量发展的有效途径。坚持过“紧日子”，加强预算约束。兜牢兜实“三保”，全年“三保”支出占比48%。夯实民生保障，全年民生支出占比81.6%。强化重点支出力度，力保G348、园区建设等重点项目支出。落实惠民惠企政策，累计退税减税36362万元，发放创业贷款81689万元、财政贴息2980万元，减免租金564万元，兑现“免申即享”4772万元。
（三）坚持贯穿于“管”是支持当阳高质量发展的有效保障。强化财政监管，提升治理效能。完成评审项目1110个，送审资金415020万元，审减率达24.53%。进一步整饬财经秩序，会计评估和财政监督量化考评位居宜昌县市区首位。完成2021年度23个整体和项目支出绩效评价，评价额度同比增长285%，根据财政评价结果扣减2022年6个部门预算控制数，促进财政绩效评价报告提质，推动部门提高绩效管理能力。
（四）坚持致力于“控”是支持当阳高质量发展的有效前提。坚持底线思维，做到量入为出，主动防范化解重大风险。通过清理存量资金和预算安排支出等方式积极消化历年暂付性款项。严格落实政府债务年度化解计划，坚决遏制债务增量。强化资金统筹力度，偿还政府债券本息78003万元，债务风险等级保持绿色。
（五）坚持聚焦于“谋”是支持当阳高质量发展的有效措施。强化政策分析，精准高效做好项目谋划储备，壮大国有企业资产及收入，支持建投集团做大做强，持续提升国企融资造血能力。谋划储备全市“十四五”期间建设项目264个、资金需求9305855万元，并探索多元化投融资渠道。总投资186657万元的园区建设PPP项目成功入库财政部，夯实高质量发展基础。
2022年，在市委市政府的坚强领导下，在全市人大代表的监督支持下，我们克服困难险阻，预算执行总体平稳。同时，我们也清醒的认识到，当前仍然面临一些困难和问题：收入质量不高，增长基础不稳，发展刚需不断攀升，财政收支矛盾加剧，预算平衡难度加大；财政监督和预算绩效管理结果运用仍需进一步推进；地方政府偿债压力和政府支付责任等不断增加，财政运行风险进一步加大。下一步，我们将接续奋斗、多头并进，采取有效措施逐步解决。
2023年预算草案
2023年，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大及各级经济和财政工作会议精神，坚定不移把“两个确立”转化为坚决做到“两个维护”的政治自觉，紧紧围绕全市“两全”目标和市委市政府决策部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，注重精准可持续，加强财政资源统筹和财源建设，保持必要支出强度，大力优化支出结构，坚持党政机关过紧日子，集中财力保“三保”、保重点、保政府诚信，为全市经济社会高质量发展提供有效财政保障。
综合考虑疫后经济恢复、减税降费等政策性增减等因素，结合财税部门收入预测情况和2023年全市各部门（单位）基本支出及项目支出资金需求情况，现对2023年预算草案建议如下：
一、一般公共预算安排
（一）全市一般公共预算安排情况
全市一般公共预算收入总计650870万元，其中：地方一般公共预算收入166500万元，上级财政补助收入225405万元，动用预算稳定调节基金48965万元，调入资金80000万元，上年结转收入85000万元，再融资一般债券45000万元。
全市一般公共预算支出总计650870万元，其中：地方一般公共预算支出574347万元，上解上级支出24193万元，地方政府债券还本支出52330万元。
全市一般公共预算收支平衡，无结余。
（二）三个街道办事处预算安排情况
1．玉阳街道办事处：一般公共预算收入总计16530万元，其中：本级一般公共预算收入12870万元，转移性收入3660万元。一般公共预算支出总计16530万元，其中：本级一般公共预算支出6148万元，转移性支出10382万元。收支平衡，无结余。
2．坝陵街道办事处：一般公共预算收入总计5993万元，其中：本级一般公共预算收入4000万元，转移性收入1993万元。一般公共预算支出总计5993万元，其中：本级一般公共预算支出3357万元，转移性支出2636万元。收支平衡，无结余。
3．玉泉街道办事处：一般公共预算收入总计9552万元，其中：本级一般公共预算收入6800万元，转移性收入2752万元。一般公共预算支出总计9552万元，其中：本级一般公共预算支出4000万元，转移性支出5552万元。收支平衡，无结余。
二、政府性基金预算安排
2023年，全市政府性基金预算收入总计207770万元，其中：本级政府性基金预算收入196100万元，上级补助收入4406万元，上年结余7264万元。
本级政府性基金预算收入主要项目为：国有土地使用权出让收入180000万元，城市基础设施配套费收入1500万元，车辆通行费收入4000万元，污水处理费收入1600万元，专项债务对应项目专项收入9000万元。
全市政府性基金预算支出总计207770万元，其中：本级政府性基金预算支出107314万元，调出至一般公共预算80000万元，债务还本支出20456万元。
本级政府性基金预算支出主要项目为：文化旅游体育与传媒支出17万元，社会保障和就业支出2530万元，城乡社区支出84194万元，农林水支出700万元，交通运输支出5975万元，债务付息支出12150万元，债务发行费用支出160万元，其他支出1588万元。
全市政府性基金收支总量相抵，年末无结余。
三、国有资本经营预算安排
全市国有资本经营预算收入总计5700万元。其中：上年结转收入3700万元，本级国有资本经营预算收入2000万元（国有企业上缴利润2000万元）。
全市国有资本经营预算支出5700万元，用于对国有企业注资5700万元。
收支相抵，年末无结余。
四、社会保险基金预算安排
根据上级有关规定，企业职工基本养老保险、城镇职工基本医疗保险基金（含生育）、城乡居民基本医疗保险、失业保险基金和工伤保险均由上级统筹管理，本级编制的基金预算有：城乡居民基本养老保险、机关事业单位基本养老保险。
全市社会保险基金预算收入79069万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入23804万元，机关事业单位基本养老保险基金收入55265万元。
全市社会保险基金预算支出73574万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出18309万元，机关事业单位基本养老保险基金支出55265万元。
收支相抵，预计2023年收支结余5495万元，加上年结余70730万元，滚存结余76225万元。
五、政府债务预算安排
预计2023年应偿还到期政府债券本金72786万元，利息21875.84万元，兑付手续费4.61万元，债券发行费用190万元，合计94856.45万元。其中：一般债务本金52330万元，利息9727.22万元，兑付手续费3.08万元，发行费用30万元；专项债务本金20456万元，利息12148.62万元，兑付手续费1.53万元，发行费用160万元。2022年分别纳入一般公共预算和政府性基金预算足额安排，确保按时偿还。
对于2023年新增地方政府债券，市政府将在省核定的债务限额内，按照规定程序，向省政府申请政府债券转贷，报市人大常委会批准后，分类纳入预算管理。
六、部门预算情况
（一）收入情况：全市61个部门共有收入来源516859万元，主要包括：
1．财政拨款收入472344万元；
2．事业收入44515万元。
（二）支出情况：全市61个部门共安排支出516859万元，主要包括：
1．基本支出117344万元；
2．项目支出399515万元。
（三）平衡情况：收支平衡，无结余。
七、2023年财政重点工作
2023年，我们将准确把握财政经济形势和政策要求，坚持稳中求进工作总基调，完整准确全面贯彻新发展理念，推动积极的财政政策加力提效，切实防范化解各类风险，确保财政平稳运行，着力推动当阳高质量发展。
（一）把稳增长摆在更加突出的位置，推动经济实现质的有效提升和量的合理增长。用好用优政府债券，聚焦债券投向领域，加强科学系统谋划，区分轻重缓急、厘清政府和市场投资边界，确保融资规模与项目收益相平衡。促进消费恢复提振，把挖掘释放消费潜力作为稳增长的重要发力点，充分运用上级提振消费政策，推动服务型消费扩容提质。进一步发挥“政采贷”、“免申即享”等营商服务效能，打好助企纾困组合拳，切实提振市场主体发展信心。加快推动产业升级，把握创新驱动、培育发展新动能作为稳增长的长效基础，结合我市实际，积极争取上级引导基金和制造业专项资金支持，为创新发展蓄势赋能。
（二）依托全省“财源建设年”行动，促进财源扩量提质。紧盯全年收入目标持续发力，严格执行协税护税实施细则及市镇（街道）财政管理体制，激发各地各部门和国企财源建设积极性。加强国资综合监管力度，优化配置资产资源，推进国企改革做大做强。加强收入形势研判，组织税费来源详查，依法依规组织收入均衡入库，确保收入总量和实际可用财力齐头并进。锁定光伏、锂电、煤化、磷化四大主攻方向招大引强建优，持续实施“313财税增长计划”，以财税贡献为导向，严格实行纳税贡献事前综合评价，算好经济账，将我市有限的资源效益最大化。支持龙头企业转型升级增强抗风险能力，培育涵养骨干税源作为新的增长点。
（三）进一步深化财政体制改革，不断提升财政治理水平。精准同步中省发展方向，提升政策研究水平，凝聚合力加大向上争取力度，结合当阳发展实际谋划适宜对接项目，深入探索片区开发、城市更新、EOD等多渠道投融资模式。开展财政资金分配“撒芝麻盐”问题专项整治，树立“花钱必问效、无效必问责”绩效理念，提高资金使用效率，将绩效评价结果与资金分配挂钩，增强预算约束力和透明度。打破基数概念，改变财政资金分配僵化格局，坚决收回低效无效资金统筹使用，确保财政资金“好钢用在刀刃上”。以预算管理一体化系统建设为抓手，规范全流程财政管理，努力构建管理有载体、监控有抓手、决策有支撑的数字化财政工作格局。
（四）主动防范化解重大风险，确保财政平稳可持续运行。严格执行财力保障、审查监管、监测预警等运行机制，把“三保”放在支出的绝对优先位置，足额纳入预算、不留硬缺口，定期评估财政运行形势，全面清理现行各类本级支出政策，充分进行必要性和财政承受能力评估，形成稳定合理的社会预期。严格落实各项制度规定，确保资金依法依规使用，落实政府债务限额管理和预算管理，督促加快项目施工进度，到期债券本息及时足额偿还，守牢政府债务风险底线。坚持举债规模与财力相匹配，统筹各类资金资源，稳妥化解债务存量，坚决遏制增量。
各位代表！做好2023年的财政工作，形势严峻、任务艰巨，责任重大、使命光荣，我们将在市委、市政府的坚强领导下，在人大代表、政协委员及社会各界的监督支持下，聚焦全市“两全”目标和“千亿新当阳”蓝图，认真贯彻落实全市重大决策部署，注重精准、可持续，扎实做好预算执行，推进财政工作系统重构，统筹经济发展、推动能级跨越，砥砺奋进谱写高质量发展新篇章！
名词解释
预算结转结余：预算资金的结转反映的是预算安排项目的支出没能在本年度实施完成，下一年度还需要继续安排使用。预算资金的结余反映的是预算收入扣除预算支出后剩余的资金。
313财税增长计划：根据《宜昌市人民政府办公室关于印发全市引进培育骨干税源产业项目五年行动计划的通知》（宜府办发〔2022〕33号）要求，结合我市实际制定，主要内容是：从2022年起，全市每年至少新引进培育纳税过5000万元企业3家、纳税过1000万元企业10家、纳税过500万元企业30家。
