（湖北省）关于宜昌市当阳市2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
关于当阳市2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
—2022年2月28日在当阳市第九届人民代表大会第二次会议上
市财政局
各位代表：
按照《中华人民共和国预算法》要求，受市人民政府委托，现将当阳市2021年预算执行情况和2022年预算草案提请市九届人大二次会议审议，并请市政协各位委员和其他列席人员提出意见。
2021年预算执行情况
一、一般公共预算执行情况
当阳市第八届人民代表大会第七次会议审议批准我市2021年地方一般公共预算收入预算为135000万元，地方一般公共预算支出预算为410116万元。
在2021年预算执行中，受债务转贷收入、上级转移支付收入等因素影响，预测全年收支较年初预算发生变化，按照《预算法》相关规定，我市对年初预算进行了调整，并经市九届人大常委会第一次会议审议通过。调整后，全市地方一般公共预算收入预算为146683万元，比年初预算增加11683万元。地方一般公共预算支出预算为425869万元，比年初预算增加15753万元。
（一）一般公共预算收入完成情况
全市一般公共预算收入总计预计472927万元，其中：
1．地方一般公共预算收入140450万元，完成调整预算146683万元的95.8%，同比增长70.5%，恢复到2019年的77.6%。其中：税收收入完成109633万元，完成调整预算115372万元的95%，同比增长63.6%，恢复到2019年的93.7%。税收占比为78.1%，同比下降3.3个百分点。
2．上级补助收入预计231356万元。
3．地方政府一般债务转贷收入30043万元。
4．上年结转8996万元。
5．动用预算稳定调节基金18298万元。
6．调入资金43784万元，其中：政府性基金预算调入19418万元、国有资本经营预算调入12664万元、存量资金调入11702万元。
（二）一般公共预算支出情况
全市一般公共预算支出总计预计415158万元，其中：
1．地方一般公共预算支出365090万元，完成调整预算425869万元的85.7%。
2．上解上级支出预计19926万元。
3．地方政府债券还本支出20820万元。
4．安排预算稳定调节基金9322万元。
（三）一般公共预算收支平衡情况
全市一般公共预算收入总计预计472927万元，一般公共预算支出总计预计415158万元，收支相抵后结转结余57769万元（主要原因是由权责发生制改为收付实现制后，上级下达有固定用途的转移支付资金，当年未使用完的不能在当年列支挂账，必须结转下年使用）。
（四）预备费使用情况
2021年，预算安排预备费4000万元，全年执行928.16万元，主要用于以下支出：
进口冷链食品集中监管仓储费支出20万元；安全隐患治理及整改支出118.39万元；信访事务支出24.98万元；气象设施建设支出35万元；清四乱支出17.66万元；疫情防控支出712.13万元。
预备费结余3071.84万元，全部安排为预算稳定调节基金。
（五）需要说明的情况
1．规范按权责发生制列支事项。根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）要求，市县级财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支。2021年我市地方一般公共预算支出365090万元（市直332463万元、乡镇32627万元）为实际已发生支付数。
2．由于2021年与省财政厅各项结算正在办理，部分数据为预计数。待结算办理完毕后，我们将具体情况及时上报市人大常委会审议，并依法按程序公开。
（六）三个街道办事处预算执行情况
1．玉阳街道办事处预算执行情况
玉阳街道办事处一般公共预算收入总计12067万元，其中：本级一般公共预算收入7643万元；转移性收入4424万元。
玉阳街道办事处一般公共预算支出总计12067万元，其中：本级一般公共预算支出5164万元；转移性支出6903万元。
玉阳街道办事处一般公共预算收支平衡，无结余。
2．坝陵街道办事处预算执行情况
坝陵街道办事处一般公共预算收入总计5433万元，其中：本级一般公共预算收入2590万元；转移性收入2843万元。
坝陵街道办事处一般公共预算支出总计5433万元，其中：本级一般公共预算支出3736万元；转移性支出1697万元。
坝陵街道办事处一般公共预算收支平衡，无结余。
3．玉泉街道办事处预算执行情况
玉泉街道办事处一般公共预算收入总计9023万元，其中：本级一般公共预算收入5122万元；转移性收入3901万元。
玉泉街道办事处一般公共预算支出总计8523万元，其中：本级一般公共预算支出4224万元；转移性支出4299万元。
玉泉街道办事处一般公共预算收支相抵，结余500万元，全部结转下年使用。
二、政府性基金预算执行情况
2021年，全市政府性基金预算收入总计165034万元，其中：本级政府性基金预算收入109698万元；上级补助收入6739万元；地方政府专项债务转贷收入43900万元；预算调入资金860万元；上年结余3837万元。
本级政府性基金预算收入109698万元，完成调整预算116000万元的94.6%。主要收入项目为：国有土地使用权出让收入100907万元；车辆通行费收入5826万元；城市基础设施配套费收入1507万元；污水处理费收入1458万元。
全市政府性基金预算支出总计144317万元，其中：本级政府性基金预算支出110299万元；调出至一般公共预算19418万元；地方政府专项债务还本支出14600万元。
本级政府性基金预算支出110299万元，完成调整预算125877万元的87.6%。支出项目为：社会保障和就业支出940万元；城乡社区支出77252万元；农林水支出1614万元；交通运输支出5000万元；债务付息支出5390万元；债务发行费用支出39万元；其他支出20064万元。
全市政府性基金预算收支相抵，结余20717万元，全部结转下年使用（其中通行费826万元、转移支付4307万元、债券7515万元、特别国债8069万元）。
三、国有资本经营预算执行情况
2021年，全市国有资本经营预算收入总计12664万元，其中：本级国有资本经营预算收入12578万元，完成调整预算12578万元的100%，主要是建投集团上缴利润；上级补助收入（中央、省国有企业退休人员社会化管理补助资金）83万元；上年结转收入3万元。
国有资本经营预算支出总计12664万元，全部调出到一般公共预算支出。
全市国有资本经营预算收支相抵，年末无结余。
四、社会保险基金预算执行情况
根据上级有关规定，企业职工基本养老保险和城乡居民基本医疗保险均由上级编制，本级编制的基金预算有：城乡居民基本养老保险、机关事业单位基本养老保险、城镇职工基本医疗保险（含生育）、失业保险、工伤保险。
全市社会保险基金预算收入98843万元，完成调整预算的102%。本年收入的主要项目为：城乡居民基本养老保险基金收入22632万元；机关事业单位基本养老保险基金收入44800万元；城镇职工基本医疗保险基金（含生育）收入25584万元；失业保险基金收入2207万元；工伤保险基金收入3620万元。
全市社会保险基金预算支出87451万元，完成调整预算的98%。本年支出的主要项目为：城乡居民基本养老保险基金支出13834万元；机关事业单位基本养老保险基金支出45481万元；城镇职工基本医疗保险基金（含生育）支出23245万元；失业保险基金支出1271万元；工伤保险基金支出3620万元。
全市社会保险基金收支相抵，本年收支结余11392万元，上年结余86132万元，滚存结余97524万元。
五、政府债务情况
（一）地方政府债券发行情况
1．发行转贷情况。2021年，省财政厅发行转贷我市地方政府债券73943万元（一般债券30043万元、专项债券43900万元）。其中：新增债券39323万元（一般债券9223万元、专项债券30100万元）；再融资债券34620万元（一般债券20820万元、专项债券13800万元）。地方政府债券平均发行期限7.8年，其中：一般债券7.1年，专项债券8.9年。平均发行利率3.17%，其中：一般债券3.12%，专项债券3.21%。
2．还本付息情况。2021年，地方政府债券到期偿还本金35420万元，其中：发行再融资债券偿还本金34620万元、安排财政资金等偿还本金800万元。地方政府债券支付利息14153万元，其中：一般债券利息8763万元，专项债利息5390万元。
（二）地方政府债务余额情况
按照规定，地方政府债务纳入限额管理。省核定我市2021年末地方政府债务限额为478800万元，其中：一般债务限额281022万元，专项债务限额197778万元。
截至2021年末，我市地方政府债务余额434494万元，其中一般债务余额253418万元，专项债务余额181076万元，均在省核定的债务限额以内。截至2021年末，地方政府债券剩余平均年限8.8年，其中：一般债券7.1年，专项债券10.4年；平均利率3.53%，其中：一般债券3.54%，专项债券3.52%。
六、财政绩效评价情况
为全面实施预算绩效管理工作，根据《当阳市市级预算绩效评价管理暂行办法》的规定，2021年市财政局在预算单位自评的基础上，牵头组织对市退役军人事务局等7个部门2020年度整体支出和2020年农村饮水安全巩固提升项目等6个项目进行了财政再评价。
（一）财政绩效评价结果
2020年度7个部门整体支出绩效评价结果：1个评为良、6个评为中；6个项目支出绩效评价结果：5个评为良、1个评为中。
（二）绩效评价发现的问题
全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系已基本建成，但还存在部分单位绩效目标设置不够科学、绩效运行监控不全面、绩效评价结果应用不到位的问题。
（三）财政绩效评价结果应用
一是加强财政绩效评价结果反馈整改力度，推动建立评价结果与预算挂钩机制；二是强化绩效评价结果应用，根据绩效评价结果扣减部分单位2022年度部门预算控制数，形成预算绩效管理刚性约束；三是深入推进预算管理一体化建设，加强项目资金绩效目标审核，绩效目标审核不通过的项目一律不安排预算，从源头上推动预算绩效管理与预算管理深度融合。
七、落实市人大预算决议和财政重点工作情况
2021年，我们克服收支平衡巨大压力，切实履行财政职责，全力抓好财源建设，强化收入征管，提升财政支出保障能力，全面落实市八届人大七次会议以及常委会决议，助推全市经济社会发展行稳致远，在全力保障“两全”目标的征程中交出了殊为不易的财政答卷。
（一）全力抓好财政收入，加强统筹争取力度。一是收入征管到位。紧盯抓收入主职主责，确保应收尽收、均衡入库，较好完成了预期收入目标。全年实现地方一般公共预算收入140450万元，占年初预算数135000万元的104.1%，占调整预算数146683万元的95.8%，同比增长70.5%，税占比78.1%，恢复度77.6%。二是对上争取到位。主动与上级部门对接，积极争取相关政策资金。全年争取上级补助资金231356万元。争取并发行政府债券73943万元，其中申报发行新增债券项目22个39323万元。三是资金盘活到位。盘活各类结余、沉淀资金，应收尽收、合零为整，清收镇（街道）结余（沉淀）资金及全市以前年度结余结转资金59022万元，统筹安排至全市重点项目和一般公共预算中列支。
（二）全力抓好支出保障，助推经济社会发展。一是兜牢三保底线，增进民生福祉。持续强化民生支出强度，全年民生支出298739万元，占地方一般公共预算支出的81.8%。不断规范财政支出优先顺序，全年保基本民生、保工资、保运转支出229628万元，占比62.9%。二是重点项目及征迁资金保障持续增强。G348改建、高铁新建、华强化工技改建设、棚户区改造、园区建设等重点项目和征地拆迁资金投入132927万元。同时，PPP和投资人+EPC相结合的政府项目融资新模式加速推进，为园区建设和重点项目资金难题破题开路。三是全力支持各项政策落实。全力保障招商引资经费，兑现重点产业基金、制造业高质量发展基金、总部经济、基础设施配套补助、免申即享等政策奖励18500万元。保障就业资金、失业保险基金、职业技能提升金等支出6277万元。发放创业贷款3312笔57129万元，贴息资金1774万元。对承租国有资产的中小微企业及个体工商户减免20%租金301万元。四是持续加强社会保障体系建设。拨付隔离点运行、核酸检测、疫苗等疫情防控及公共卫生补短板资金8197万元，拨付农村消危减土、危房改造、空危房补偿、老旧小区改造及公租房项目等资金10701万元，拨付文化教育及体育传媒资金55599万元。五是落实年度债务偿还计划，稳妥化解债务存量，有效防范债务风险，全年偿还到期债券本息49571万元，我市债务风险等级保持绿色。六是全力支持乡村振兴。全市统筹整合涉农资金37740万元，用于农业生产发展和农村基础设施建设等领域。发放耕地地力保护补贴、实际种粮农民一次性补贴、稻谷补贴、农机具购置补贴等资金11552万元。完成水稻、油菜投保面积77.94万亩1428万元，承保育肥猪、能繁母猪投保14.94万头695万元。
（三）全力加强财政监管，提升资金使用质效。一是经常化开展会计监督检查和专项检查，对发现的问题进行处理处罚、督促整改。加强预算执行、直达资金的日常监控，确保资金使用安全有效。二是扎实推进预算管理一体化，全市142个预算单位实现国库集中支付、财政代编支付、非税往来资金支付、财政专户实拨等预算执行业务全面上线。三是全面推进预算绩效管理，进一步突出财政评价重点、提高资金使用效益和绩效管理水平，强化评价结果运用，增强预算部门增强绩效管理意识。四是加强会计管理。深入推进“放管服”改革，实现“我要开会计代理公司”在“鄂汇办”平台上线运行。五是完善财政评审体系建设，加强政府投资监管，全面推进财政预算管理的科学精细化，完成评审项目1099个，送审金额355245万元，审减率21%。六是加强政府采购管理。推动网上商城上线运行，推进“政采贷”落实，利用“扶贫832平台”支持消费扶贫，全市政府采购规模达138258万元，节约资金7438万元。七是深化国资管理。完成2020年国有资产管理综合报告，拟定我市国企改革三年行动工作任务清单，推动国有企业完成“党建入章”，开展镇（街道）国有资产清理，进一步规范国资管理，为我市国有企业做优做强夯实基础。
各位代表，虽然2021年财政预算执行过程中困难重重、充满挑战，但在市委市政府的坚强领导下，在市人大的监督支持下，预算执行情况总体较好，但也存在一些问题，主要表现为：财政收入总量不够，质量不优，税源建设力度有待进一步加强；收入增长乏力和刚性支出剧增导致收支矛盾更加突出，财政支出保障力度有待进一步增强；统筹盘活资产资源，助推国企做大做强还需持续用力；财政监督和绩效管理结果运用还需进一步推进。下一步，我们将积极应对，制定切实可行的措施方案加以解决。
2022年预算草案
2022年，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大和十九届历次全会及各级经济和财政工作会议、当阳市第九次党代会和九届二次全会精神，坚定不移把“两个确立”转化为坚决做到“两个维护”的财政自觉，紧紧围绕全市“两全”目标和市委市政府决策部署，牢牢把握稳字当头、稳中求进总要求，继续做好“六稳”“六保”工作，加强财源建设，深度统筹财政资源，保证财政支出强度，规范支出优先顺序，集中财力保“三保”、保重点，为全市经济社会高质量发展提供坚强财政保障。
综合考虑受疫情影响、减税降费等政策性增减等因素，结合财税部门收入预测情况和2022年全市各部门（单位）基本支出及项目支出资金需求情况，现对2022年预算草案建议如下：
一、一般公共预算安排
（一）全市一般公共预算安排情况
全市一般公共预算收入总计583561万元，其中：地方一般公共预算收入162748万元；上级财政补助收入209677万元；动用预算稳定调节基金10935万元；调入资金142432万元；上年结转收入57769万元。
全市一般公共预算支出总计583561万元，其中：地方一般公共预算支出544843万元；上解上级支出22200万元；地方政府债券还本支出16518万元。
全市一般公共预算收支平衡，无结余。
（二）三个街道办事处预算安排情况
1．玉阳街道办事处预算安排情况
玉阳街道办事处一般公共预算收入总计11089万元，其中：本级一般公共预算收入7880万元；转移性收入3209万元。
玉阳街道办事处一般公共预算支出总计11089万元，其中：本级一般公共预算支出4060万元；转移性支出7029万元。
玉阳街道办事处一般公共预算收支平衡，无结余。
2．坝陵街道办事处预算安排情况
坝陵街道办事处一般公共预算收入总计5366万元，其中：本级一般公共预算收入3100万元；转移性收入2266万元。
坝陵街道办事处一般公共预算支出总计5366万元，其中：本级一般公共预算支出3159万元；转移性支出2207万元。
坝陵街道办事处一般公共预算收支平衡，无结余。
3．玉泉街道办事处预算安排情况
玉泉街道办事处一般公共预算收入总计8578万元，其中：本级一般公共预算收入5800万元，全部为税收收入；转移性收入2278万元；上年结转收入500万元。
玉泉街道办事处一般公共预算支出总计8578万元，其中：本级一般公共预算支出3600万元；转移性支出4978万元。
玉泉街道办事处一般公共预算收支平衡，无结余。
二、政府性基金预算安排
全市政府性基金预算收入总计217558万元，其中：本级政府性基金预算收入191200万元；上级补助收入5641万元；上年结余20717万元。
本级政府性基金预算收入主要项目为：国有土地使用权出让收入183000万元；城市基础设施配套费收入1600万元；车辆通行费收入5000万元；污水处理费收入1600万元。
全市政府性基金预算支出总计217558万元，其中：本级政府性基金预算支出93489万元；调出至一般公共预算80000万元；债务还本支出44069万元。
本级政府性基金预算支出主要项目为：社会保障和就业支出3317万元；城乡社区支出69194万元；农林水支出2686万元；交通运输支出5000万元；债务付息支出6392万元；债务发行费用支出67万元；其他支出6833万元。
全市政府性基金收支总量相抵，年末无结余。
三、国有资本经营预算安排
全市国有资本经营预算收入3410万元，主要是国有企业上缴利润3410万元。
全市国有资本经营预算支出3410万元，主要是调剂到一般公共预算支出3410万元。
全市国有资本经营预算收支相抵，年末无结余。
四、社会保险基金预算安排
根据上级有关规定，企业职工基本养老保险、城乡居民基本医疗保险和工伤保险均由上级编制，本级编制的基金预算有：城乡居民基本养老保险、机关事业单位基本养老保险、城镇职工基本医疗保险（含生育）、失业保险。
全市社会保险基金预算收入101856万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入22516万元；机关事业单位基本养老保险基金收入49567万元；城镇职工基本医疗保险基金（含生育）收入27587万元；失业保险基金收入2186万元。
全市社会保险基金预算支出92847万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出15030万元；机关事业单位基本养老保险基金支出50391万元；城镇职工基本医疗保险基金（含生育）支出25798万元；失业保险基金支出1628万元。
全市社会保险基金预算收支相抵，预计2022年收支结余9009万元，上年结余97524万元，滚存结余106533万元。
五、政府债务预算安排
预计2022年应偿还到期政府债券本金60587万元、利息15360万元、兑付手续费4万元、债券发行费用161万元，合计76112万元。其中：一般债务本金16518万元、利息8982万元、兑付手续费1万元、发行费用43万元；专项债务本金44069万元、利息6378万元、兑付手续费3万元、发行费用118万元。2022年分别纳入一般公共预算和政府性基金预算足额安排，确保按时偿还。
对于2022年新增地方政府债券，市政府将在省核定的债务限额内，按照规定程序，向省政府申请政府债券转贷，报市人大常委会批准后，分类纳入预算管理。
六、部门预算安排
（一）收入情况
2022年，全市62个部门共有收入来源367905万元，主要包括：
1．经费拨款收入326333万元。
2．事业收入41572万元。
（二）支出情况
2022年，全市62个部门共安排支出367905万元，主要包括：
1．基本支出144061万元。
2．项目支出223844万元。
（三）平衡情况
部门预算收支平衡，无结余。
七、2022年财政重点工作
2022年，我们将围绕年度预算安排，强化财政部门政治属性，压实工作责任，做强做实财政收入，加大对上争取力度，兜牢兜实“三保”底线，集中财力保重点、办大事，切实加强财政监督和绩效管理，全力防范财政风险，提高财政资金使用质效，确保全年预算目标顺利完成。
（一）坚定不移狠抓收入，持续优化营商环境。一是全力抓好财政收入。调整优化市镇财政管理体制，壮大地方财政实力。进一步完善服务企业和协税护税机制，大力整合财源建设力量，加强分析研判，层层压实执收部门职责。推动建立税收共治实施办法，完善预算单位经费与税收挂钩机制。依法依规组织收入入库，做强做实财政收入，全力完成2022年全市地方一般公共预算收入计划增长16%的目标。二是全力做好援企纾困。强化政策落实，服务实体经济。进一步优化营商环境，坚决落实减税降费政策，做好企业纾困解难。有序推进政府采购合同融资，继续支持实施政银担政策，优化中小企业参加政府采购活动的市场竞争环境。及时足额落实财政贴息政策。深化“免申即享”改革，优化兑现流程，完善奖补项目，强化资金保障，促进惠民惠企政策应纳尽纳、应兑尽兑。
（二）坚定不移兜牢“三保”，强力保障重点项目。一是兜牢兜实“三保”底线。全面落实过紧日子要求，从严从紧加强预算管理，打破基数概念和支出固化格局，优先保障“三保”支出，大力压减一般性支出，从严控制新增支出。加强普惠性、基础性、兜底性民生保障，全面巩固拓展脱贫攻坚成果，支持深化健康当阳建设，全力保障疫情防控支出，加强就业和社会保障，支持教育和文体事业发展，做好住房保障和社会治理，提升公共服务水平，持续增进民生福祉。二是集中财力保障重点。支持推进区域发展布局和生态文明建设，持续扩大有效投资，支持创新驱动发展，推动产业链发展和农业农村现代化，助力乡村振兴。加强四本预算、结转结余和各类财政资源的统筹力度，保持重点项目支出强度和精度，全力保障项目征迁、园区建设、招商经费和政策配套等资金。精细研究政策、精准对接项目，牢牢抓住财力补助、调度资金、债券资金等重点，全力抓好资金和项目对上争取工作。充分运用上级补助、政府债券、PPP模式融资和引进社会资本等多种途径，全力为十四五期间全市经济社会发展重点项目和重点工作做好资金保障。
（三）坚定不移强化管理，着力提升治理水平。一是严防风险保稳定。落实政府债务限额和预算管理，督促加快项目施工进度，确保及时支付。积极争取合理债务限额，拓展承债空间，加强项目投融资规划风险管控，加强PPP项目全生命周期管理，满足合理融资需求。二是加强监管提质效。深化预算管理制度改革，强化财政支出管理，建立常态化直达资金监管机制。积极构建预算绩效管理体系，开展预算项目事前绩效评估，建立健全绩效评价结果运用机制，将项目绩效与预算安排挂钩。加强党风廉政建设和财经秩序专项整治，规范收支行为，提高预算执行率和资金使用质效。加强国资综合监管力度，优化配置资产资源，推进国企改革做大做强。
各位代表！做好2022年的财政工作，形势严峻、任务艰巨，责任重大、使命光荣，我们将在市委、市政府的坚强领导下，在人大代表、政协委员及社会各界的监督支持下，聚焦全市“两全”目标和“千亿新当阳”蓝图，认真贯彻落实全市重大决策部署，坚定信念、顶压奋进、攻坚克难，扎实做好预算执行，深入推进财政工作系统重构，奋力实现财政保障全面跃升，以“复元打平、再续精彩”的优异成绩向党的二十大献礼！
名词解释
权责发生制：也称应计制，是指以取得收款权利和发生付款责任作为标准来确认和记录本期收入和费用，而不管货币资金是否在本期收到或付出。如：2021年预算安排某单位经费100万元，但没有拨付，按权责发生制需在2021年反映财政支出100万元，同时反映财政欠拨该单位经费100万元。
收付实现制：也称现金制，是指以现金收到或付出为标准，来确认和记录本期的收入和支出。如：2021年预算安排某单位经费100万元，但没有拨付，按收付实现制在2021年不反映此笔财政支出100万元，也不反映财政欠拨该单位经费100万元，只是在实际拨付当年反映财政支出100万元。
预算结转结余：预算资金的结转反映的是预算安排项目的支出没能在本年度实施完成，下一年度还需要继续安排使用。预算资金的结余反映的是预算收入扣除预算支出后剩余的资金。
