（湖北省）关于宜昌市当阳市2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
关于当阳市2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
—2021年2月3日在当阳市第八届人民代表大会第七次会议上
市财政局
各位代表：
按照《中华人民共和国预算法》要求，受市人民政府委托，现将当阳市2020年预算执行情况和2021年预算草案提请市八届人大七次会议审议，并请市政协各位委员和其他列席人员提出意见。
2020年预算执行情况
一、一般公共预算执行情况
当阳市第八届人民代表大会第六次会议审议批准我市2020年地方一般公共预算收入预算为86440万元，地方一般公共预算支出预算为360754万元。
在2020年预算执行中，受新冠肺炎疫情、债务转贷收入、上级转移支付收入等因素影响，收支情况较年初预算发生了变化，按照《预算法》相关规定，我市对年初预算进行了调整，并经市八届人大常委会第二十八次会议审议通过。调整后，全市地方一般公共预算收入预算为82171万元，比年初预算减少4269万元。地方一般公共预算支出预算为487313万元，比年初预算增加126559万元。
（一）一般公共预算收入完成情况
全市一般公共预算收入总计预计564149万元，其中：
1.地方一般公共预算收入82368万元，完成调整预算82171万元的100.2%。其中：税收收入67021万元，完成调整预算67771万元的98.9%。税收收入占地方一般公共预算收入的比重为81.4%。
2.上级补助收入预计333062万元。
3.地方政府一般债券转贷收入46492万元。
4.上年结转3865万元。
5.动用预算稳定调节基金26760万元。
6.从政府性基金预算调入56552万元。
7.从国有资本经营预算调入15050万元。
（二）一般公共预算支出情况
全市一般公共预算支出总计预计561399万元，其中：
1.地方一般公共预算支出498227万元，完成调整预算487313万元的102.2%。
2.上解上级支出预计20143万元。
3.地方政府债券还本支出29399万元。
4.安排预算稳定调节基金13630万元。
（三）一般公共预算收支平衡情况
全市一般公共预算收入总计预计564149万元，一般公共预算支出总计预计561399万元，全年收支相抵，结余2750万元，全部结转下年使用。
（四）预备费使用情况
2020年，预算安排预备费4000万元，全年执行433.07万元，主要用于以下支出：
防汛支出47万元；应急处置费用238.08万元；灾害核查装备18万元；征用进口冷链食品集中监管仓储费3万元；安全隐患整改126.99万元。
预备费结余3566.93万元全部安排为预算稳定调节基金。
（五）需要说明的情况
1.实行权责发生制情况。根据《预算法》第五十八条规定：“各级预算的收入和支出实行收付实现制。特定事项按照国务院的规定实行权责发生制的有关情况，应当向本级人民代表大会常务委员会报告。”
财政总预算会计权责发生制主要是指经人大批准的部门年度预算资金，通过国库集中支付系统办理支付后，年终财政部门对支付系统中还未形成实际支付的结余按其资金性质、预算科目及预算项目进行列支，同时增加与部门的财政往来的核算方式。
2020年，按调整预算安排录入国库集中支付系统的部门预算指标共计647423万元（其中：一般公共预算资金468014万元，政府性基金179409万元，两项均不含镇<街道>指标），截至2020年12月31日已形成实际支出552102万元（其中：一般公共预算资金384515万元，政府性基金167587万元），国库集中支付系统年终结余95321万元（其中：一般公共预算资金83499万元，政府性基金11822万元），按照国务院《关于推进财政资金统筹使用的通知》（国发〔2015〕35号），我市对国库集中支付系统年终结余95321万元实行了权责发生制列支。
2.由于2020年与省财政厅各项结算正在办理，部分数据为预计数。待结算办理完毕后，我们将具体情况及时上报市人大常委会审议，并依法按程序公开。
二、政府性基金预算执行情况
2020年，全市政府性基金收入总计244970万元，其中：政府性基金收入169103万元，上级转移支付补助收入30248万元，地方政府专项债务转贷收入40547万元,上年结余5072万元。
政府性基金收入169103万元，完成调整预算176363万元的95.9%。主要收入项目为：国有土地使用权出让收入160441万元；车辆通行费收入5425万元;城市基础设施配套费收入1910万元;污水处理费收入1327万元。
全市政府性基金支出总计241334万元，其中：政府性基金支出179735万元，调出至一般公共预算56552万元，地方政府专项债券还本支出5047万元。
政府性基金支出179735万元，完成调整预算185389万元的97%。支出项目为：文化体育与传媒支出54万元；社会保障和就业支出3345万元；城乡社区支出117066万元；农林水支出2101万元；交通运输支出5425万元；债务付息支出4386万元；债务发行费用支出37万元；其他支出27223万元（主要是政府专项债券安排的支出）；抗疫特别国债安排的支出20098万元。
全市政府性基金收支总量相抵，结余3636万元，全部结转下年用于公共卫生补短板项目。
三、国有资本经营预算执行情况
2020年，全市国有资本经营预算收入总计15070万元，其中：国有资本经营预算收入15000万元，完成调整预算15000万元的100%，主要是建投集团上缴企业利润15000万元；上级补助收入20万元；上年结余50万元。
全市国有资本经营预算支出总计15070万元，其中：解决历史遗留问题及改革成本支出20万元；调出至一般公共预算支出15050万元。
全市国有资本经营预算收支总量相抵，年末无结余。
四、社会保险基金预算执行情况
2020年，全市社会保险基金收入总计预计385839万元，其中：本年收入224694万元，完成调整预算的108%；上年结余161145万元。
本年收入的主要项目为:企业职工基本养老保险基金收入107646万元；城乡居民基本养老保险基金收入21255万元；机关事业单位基本养老保险基金收入39855万元；城镇职工基本医疗保险基金（含生育）收入23087万元；城乡居民基本医疗保险基金收入29800万元；失业保险基金收入1370万元；工伤保险基金收入1681万元。
全市社会保险基金支出总计预计217227万元，完成调整预算的95%。主要项目为:企业职工基本养老保险基金支出107695万元；城乡居民基本养老保险基金支出12487万元；机关事业单位基本养老保险基金支出42501万元；城镇职工基本医疗保险基金（含生育）支出20610万元；城乡居民基本医疗保险基金支出28657万元；失业保险基金支出3404万元；工伤保险基金支出1873万元。
全市社会保险基金收支相抵，当年收支结余7467万元，上年结余161145万元，累计滚存结余168612万元。
五、政府债务情况
2020年底，全市政府债务（政府负有偿还责任的债务）余额395971万元，比2019年末余额343378万元增加52593万元。其中：增加项87039万元，主要是省转贷新增债券52593万元、转贷再融资债券34446万元；减少项34446万元，主要是偿还地方政府债券本金34446万元。
按照规定，地方政府债务纳入限额管理。省核定我市2020年末地方政府债务限额为416715万元，其中：一般债务限额264852万元，专项债务限额151863万元。我市2020年末地方政府债务余额395971万元，其中一般债务余额244195万元，专项债务余额151776万元，均在省核定的债务限额以内。
六、重点项目绩效评价情况
2020年,市财政局根据预算单位2019年自评结果，聘请了两家中介机构，对当阳市应急管理局等4个部门整体支出和2019年建档立卡贫困生补助项目等6个重点支出项目进行了重点绩效评价。
（一）重点财政支出绩效评价结果
从评价结果来看，预算单位绩效理念已经形成，全面实施预算绩效管理正在有序推进，绩效管理水平不断提高。部门整体支出绩效评价结果为：3个单位评为优、1个单位评为良；项目支出绩效评价结果为：1个项目评为优、4个项目评为良、1个项目评为中。
（二）绩效评价发现的问题
由于全面实施预算绩效管理正在不断推进之中，各项制度正在完善、标准体系正在制定，还存在预算绩效管理体系不够完善，部分单位绩效指标设置不够合理，绩效评价结果应用不够的问题。
（三）重点评价结果应用
强化评价结果运用，及时将绩效评价中发现的问题反馈给预算单位并督促进行整改。在2021年预算编制中突出绩效导向，强调绩效评价结果与预算编制安排及目标考核挂钩机制。
七、落实市人大预算决议和财政重点工作情况
2020年，我们克服收入锐减和支出剧增双重压力，强化收入组织、主动对上争取、加大资金统筹、全力筹措资金，确保全市疫情防控、“六稳六保”和重点急需支出，全面落实市八届人大六次会议以及常委会决议，服务全市经济社会高质量发展。
（一）突出对上争取，狠抓财政收入。一是抓对上争取。重点筛选了财力性补助、疫情防控增支补助、社保基金补助等十项政策进行谋划，积极争取项目资金，为我市疫情防控和经济发展提供了有力的资金保障。全市到位上级资金44.04亿元，其中：上级补助资金33亿元、政府债券资金11.04亿元。累计已申报专项债项目35个，债券需求53.43亿元。其中进入专项债发行库项目9个，可争取债券资金13.8亿元，2020年申报发行到位3.55亿元。二是抓地方收入。克服新冠肺炎疫情和减税降费因素叠加影响，第一时间对各级政策进行了梳理，科学合理调整收入目标，积极主动围绕目标加强征管，顺利完成了全年收入预算。全市地方一般公共预算收入累计完成8.2亿元，完成调整预算的100.2%，税收占比较上年提高16.8个百分点；政府性基金收入累计完成16.9亿元，同比增长2.1倍。
（二）突出重点支出，加强财政保障。一是防控支出保障到位。疫情发生后，开通绿色通道，实行随到随办，累计拨付用于医疗救治、疫情防控人员补助、设备和防控物资购置等疫情防控资金7446万元。二是民生支出保障到位。全面落实“六稳六保”任务，坚决兜牢“三保”底线，加强民生保障。全年民生投入41.7亿元，占地方一般公共预算支出的83.7%，同比提高3.4个百分点。三是各项政策落实到位。按规定减免或返还社保费16521万元、返还稳岗补贴1988.8万元、增发物价补贴2182万元；兑现“一表清”企业补贴资金4018.69万元、应急保障补助资金1435万元；扶持企业科技资金1988万元、重点产业发展基金2683.25万元；拨付疫情防控重点保障企业财政贴息163.78万元、创业担保贷款财政贴息850万元、无接触送餐补贴32.3万元、生猪生产扶持资金597万元、动物防疫及无害化处理资金1413万元；减免国有资产租金659.54万元；落实招商引资政策，兑现人才奖励、总部经济奖励、税收奖励和基础设施配套补助资金6046.68万元。四是债务风险防范到位。落实债务偿还计划，积极稳妥化解存量债务，有效防范债务风险。全年累计偿还到期债券本息4.73亿元，年末政府债务余额严格控制在省核定的债务限额以内。五是精准扶贫资金保障到位。确保本级专项扶贫投入增量、存量、总量3项指标达到上级考核要求。全年本级财政安排专项扶贫投入4086.83万元，比上年增加85.19万元。统筹13170.93万元助力脱贫攻坚，为精准扶贫提供财力保障。六是污染防治保障到位。全年节能环保支出1.1亿元，同比增加0.7亿元，助力打好蓝天、碧水、净土保卫战，支持山水林田湖草生态保护修复工程试点，全力服务城乡污水综合治理PPP项目、城西生态片区（一期）PPP项目和沮漳河流域生态环境修复（一期）PPP项目推进工作。七是急需支出保障到位。建立预算项目库，区分轻重缓急，根据财力状况逐步有序进行安排。全市纳入预算项目库管理的项目共568个，涉及资金11.8亿元，已全部经调整预算予以保障，确保了全市经济社会的平稳运行。
（三）突出提质增效，加强财政管理。一是加强财政监督管理。开展财政扶贫资金专项监督检查、会计监督评估检查和预算执行审计问题整改，动态监控直达资金、扶贫资金、债券资金，确保财政资金使用质效和安全。二是加强国有资产监督管理。完成《全市2019年国有资产管理情况的综合报告》《全市2019年企业国有资产管理情况报告》并落实审议意见，清理全市行政事业单位和公益一类事业单位所办企业，督促行政事业单位经营性资产移交，做好国有企业退休人员社会化管理，完成国有企业产权登记，加强全市砂石料管理，提升国有资产经营管理水平。三是加强财政资金统筹。全市统筹整合财政资金规模达64154.55万元，用于精准扶贫、农村公路建设、危房改造、垃圾清运、高标农田建设、乡村振兴等57个项目支出。四是加强财政投资评审。克服评审项目多、人员少的矛盾，加班加点，特事特办，全力服务重点项目评审工作。全年累计完成评审项目924个(包括增加工程)，其中：送审金额36.93亿元，评审金额28.55亿元，审减金额8.38亿元，审减率22.69%。五是加强政府采购管理。简化政府采购流程，放宽市场准入条件，依法建立采购“绿色通道”，降低政府采购交易成本。全市政府采购规模达27093万元，节约资金1490万元。六是加强会计管理。全面执行新政府会计准则制度，纳入统一核算平台管理，规范会计代理记账机构记账行为，加强会计人员继续教育，持续推进会计管理型人才培养。
各位代表，虽然2020年财政预算执行遇到了前所未有的困难，但在市委的坚强领导下，在市人大的监督支持下，预算执行情况总体向好。但也存在一些困难和问题，主要表现为：财源结构不优，内生动力不足；疫情防控、“三保”及重点支出增加，财政收支矛盾更加突出；镇（街道）发展不均衡，部分镇（街道）财力基础薄弱；财政监督和预算绩效管理还需进一步加强。为此，我们将积极应对，采取切实有效的措施加以解决。
2021年预算草案
2021年，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会及当阳市委八届八次全会精神，以《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》为行动指南，坚持稳中求进工作总基调，坚持高质量发展理念，持续抓好财源建设，加大对上争取力度，增强财政支出保障能力，严控和压减一般性支出，全面落实“六稳六保”任务，全力支持“三美”建设，深化预算绩效管理，强化财政资金监管，服务全市经济社会高质量发展。
综合考虑受疫情影响、减税降费等政策性增减等因素，结合财税部门收入预测情况和2021年全市各部门（单位）基本支出及项目支出资金需求情况，现对2021年预算草案建议如下：
一、一般公共预算安排
（一）全市一般公共预算安排情况
全市一般公共预算收入总计452800万元，其中：地方一般公共预算收入135000万元，上级财政补助收入250050万元，动用预算稳定调节基金15000万元，调入资金50000万元，上年结转收入2750万元。
全市一般公共预算支出总计452800万元，其中：地方一般公共预算支出410116万元，上解上级支出21864万元，地方政府债券还本支出20820万元。
全市一般公共预算收支平衡，无结余。
（二）玉阳街道办事处预算安排情况
玉阳街道办事处一般公共预算收入总计8036万元，其中：本级一般公共预算收入6050万元，主要为税收收入5940万元、非税收入110万元；转移性收入1986万元。
玉阳街道办事处一般公共预算支出总计8036万元，其中：本级一般公共预算支出2837万元；转移性支出5199万元。
玉阳街道办事处一般公共预算收支平衡，无结余。
（三）坝陵街道办事处预算安排情况
坝陵街道办事处一般公共预算收入总计3706万元，其中：本级一般公共预算收入2600万元，全部为税收收入；转移性收入1106万元。
坝陵街道办事处一般公共预算支出总计3706万元，其中：本级一般公共预算支出2450万元；转移性支出1256万元。
坝陵街道办事处一般公共预算收支平衡，无结余。
（四）玉泉街道办事处预算安排情况
玉泉街道办事处一般公共预算收入总计5959万元，其中：本级一般公共预算收入4000万元，全部为税收收入；转移性收入1959万元。
玉泉街道办事处一般公共预算支出总计5959万元，其中：本级一般公共预算支出2781万元；转移性支出3178万元。
玉泉街道办事处一般公共预算收支平衡，无结余。
二、政府性基金预算安排
全市政府性基金预算收入总计149186万元，其中：政府性基金预算收入145550万元，上年结转3636万元。
政府性基金预算收入主要项目为：国有土地使用权出让收入138800万元;车辆通行费收入4000万元；城市基础设施配套费收入1200万元；污水处理费收入1550万元。
全市政府性基金预算支出总计149186万元，其中：政府性基金预算支出124186万元，调出至一般公共预算25000万元。
政府性基金预算支出主要项目为：城乡社区支出111562万元（其中用于公共卫生补短板5617万元）；交通运输支出4000万元；抗疫特别国债安排的支出3313万元；债务付息支出5311万元。
全市政府性基金预算收支平衡，无结余。
三、国有资本经营预算安排
全市国有资本经营预算收入25000万元，主要是国有企业上缴利润25000万元。
全市国有资本经营预算支出25000万元，全部调出至一般公共预算支出。
全市国有资本经营预算收支平衡，无结余。
四、社会保险基金预算安排
根据上级有关规定，企业职工基本养老保险实行省级统筹，由省级统一编制全省企业养老保险基金年度收支预算；城乡居民基本医疗保险实行宜昌市级统筹，由宜昌市级统一编制全市城乡居民基本医疗保险基金年度收支预算。因此，2021年社会保障基金预算不含企业职工基本养老保险基金、城乡居民基本医疗保险基金。
全市社会保险基金预算收入总计182174万元，其中：本年收入96042万元，上年结余86132万元。
本年收入的主要项目为：城乡居民基本养老保险基金收入19939万元；机关事业单位基本养老保险基金收入46103万元；城镇职工基本医疗保险基金（含生育）收入26326万元；失业保险基金收入1977万元；工伤保险基金收入1697 万元。
全市社会保险基金预算支出总计87701万元，其中:城乡居民基本养老保险基金支出14176万元；机关事业单位基本养老保险基金支出46103万元；城镇职工基本医疗保险基金（含生育）支出23755万元；失业保险基金支出1973万元；工伤保险基金支出1694万元。
全市社会保险基金预算收支相抵，当年收支结余8341万元，上年结余86132万元（已剔除企业职工基本养老保险基金结余59983万元、城乡居民基本医疗保险基金结余22497万元），累计滚存结余94473万元。
五、政府债务预算安排
预计2021年应偿还到期政府债务本金35420万元、利息14064万元、兑付手续费 2万元、债券发行费用 92万元，合计 49578万元。其中:一般债务本金20820万元、利息8675万元、兑付手续费 1万元、发行费用 43万元；专项债务本金14600万元、利息5389万元、兑付手续费1万元、发行费用49万元。2021年分别纳入一般公共预算和政府性基金预算足额安排，确保按时偿还。
对于2021年新增地方政府债券，市政府将在省核定的债务限额内，按照规定程序，向省政府申请政府债券转贷，报市人大常委会批准后，分类纳入预算管理。
六、2021年财政重点工作
2021年，我们将围绕年度预算安排，进一步提高政治站位，压实工作责任，加强收入组织协调，加大对上争取力度，加强财政监督管理，优化预算绩效管理，防范化解政府债务风险，提高财政资金使用质效，完成全年预算目标。
（一）强化收支管理，壮大财政实力
加强财政收入预期管理，强化收入形势分析研判，确保财政收入稳预期、有质量、可持续。关注宏观政策动向，强化政策研究,梳理上级在乡村振兴、产业发展、新型城镇化、节能环保、社会保障等领域的重大扶持政策，找准自身资源优势与国家产业政策、产业布局和资金投向的契合点和切入点，积极筛选谋划一批带动作用强、辐射范围大的优势项目向上对接争取，力争取得新的突破。加大财政资金统筹力度，建立健全财政存量资金与年度预算安排统筹结合制度,构建统筹盘活长效机制。大力压减一般性支出,取消不必要的支出,从严控制新增支出,做好重点领域保障，做到政府“过紧日子”，让人民过上好日子。全面落实支出保障责任，坚持“三保”支出在财政支出中的第一顺序，切实保障工资发放、机构运转和基本民生。
（二）强化重点保障，提升民生福祉
牢固树立公共财政理念，紧紧围绕全市工作目标，坚决落实疫情防控各项支持政策，就业创业扶持奖补政策，发展优质公平教育，全力做好社会保障，支持文化事业发展，推进健康当阳建设。坚持尽力而为、量力而行、守住底线、突出重点，注重普惠性、基础性、兜底性，落实项目化、精细化管理机制，科学精准实施好民生工程，积极完善公共服务体系，全力保障群众基本生活，不断满足人民日益增长的美好生活需要。
（三）强化政策落实，服务实体经济
全面落实减税降费和支持企业复工复产共渡难关各项政策，加大产业政策扶持力度，多渠道降低企业成本，激发市场主体活力，支持实体经济发展壮大。积极推动产业转型升级，推进战略性新兴产业集聚发展，提升产业基础能力和产业链现代化水平。支持电商产业发展。进一步促进高新技术产业发展，优化调整经济结构，落实促进高新技术产业发展扶持奖励政策。加大对引漳入城、铁路、公路、水利等基础设施建设投入，积极带动有效投资支持扩内需。规范有序推进PPP、政府购买服务项目实施，提高民间资本参与度。缓解企业融资矛盾，支持政银担政策实施，完善担保机构资本金持续补充和担保贷款代偿补偿机制,加大普惠金融资金落实力度。
（四）强化资金统筹，助力乡村振兴
深化农业供给侧结构性改革，加大财政资金统筹整合力度，建立财政投入稳定增长机制,加快构建多元化支农惠农投入格局，做优做强主导产业，支持发展休闲农业、生态农业、智慧农业、创意农业等新产业新业态。改善农村人居环境。继续深入开展农村人居环境整治,推进乡村振兴和美丽乡村建设,巩固美丽乡村建设成果。推进农村综合改革。加大财政投入保障力度，支持村级集体经济发展壮大。加强镇（街道）财政所规范化建设,提高镇（街道）财政服务保障能力，建立健全农村基层组织运转经费保障机制。
（五）强化规范管理，提高资金绩效
深化预算管理改革，积极推进综合预算管理,加大财政拨款和部门自有收入统筹力度，建立能增能减、有保有压的预算安排和资金分配机制。完善项目库管理制度,加强入库项目立项评审论证。完善库款管理机制，强化库款动态监控分析，统筹做好资金调度，提高库款保障能力。推行全面预算绩效管理，建立和完善科学、规范、合理、有效的绩效评价机制。加强财政监督管理。围绕党中央、国务院和省委省政府、市委市政府重大决策部署贯彻落实情况，组织开展专项监督检查。加强国有资产资本监督管理，完善国有资产绩效考评指标体系和评价机制，加强国有资本经营预算编制和收支管理，做好国有企业国有资本收益收缴和预算支出项目安排。进一步规范和优化供应商准入制度，构建统一开放、竞争有序的政府采购市场体系。完善政府采购监管，依法依规处理政府采购举报案件。全面提高财政投资评审质效，强化评审结果应用,确保政府投资得到充分合理利用,提高财政资金的使用效率。
各位代表！做好2021年的财政工作，责任重大，任务艰巨，我们将在市委、市政府的正确领导下，在人大代表、政协委员及社会各界的监督支持下，克难奋进、主动作为，扎实做好财政预算执行工作，为推动全市经济社会高质量发展作出新的更大贡献！
