（湖北省）关于宜昌市兴山县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算(草案）的报告
兴山县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算(草案）的报告
——2023年1月31日在兴山县第十九届人民代表大会第三次会议上
各位代表：
我受县人民政府委托，向大会报告兴山县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案），请予审议,并请各位政协委员和列席人员提出宝贵意见。
一、2022年财政预算执行情况
2022年，财政部门在县委、县政府的正确领导和县人大、政协的监督关心下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，深入学习践行党的二十大和中央经济工作会议精神，紧紧围绕“六争创、六中心”奋斗目标，努力克服全球经济下行和疫情影响，不断优化支出结构，增强重大任务财力保障，加强基本民生保障，支持全面推进乡村振兴，落实过紧日子苦日子长效机制，财政预算编制和执行总体情况较好。
（一）一般公共预算执行情况
一般公共预算收入实现77,738万元，完成调整预算的100.02%，同比增长25%。其中税收收入58,937万元，同比增长30%，非税收入18,801万元，同比增长11%，税占比76%。
一般公共预算收入主要项目为：增值税20,538万元、企业所得税18,995万元、个人所得税2,539万元、资源税7,400万元、城市建设维护税3,112万元、房产税812万元、印花税1,173万元、城镇土地使用税557万元、土地增值税-351万元（兴润置业土地增值税清算退库）、车船使用和牌照税748万元、契税904万元、耕地占用税190万元、烟叶税2,077万元、环境保护税243万元、专项收入3,719万元、行政事业性收费收入1,517万元、罚没收入1,346万元、国有资源（资产）有偿使用收入4,955万元、捐赠收入5,613万元、政府住房基金收入1,229万元、其他收入422万元。
“飞地经济”分税情况：2022年，飞地园区全年实现全口径税收28,911万元，同比增收16,910万元，同比增长140.9%。其中：猇亭园区、宜都园区、宜昌双汇分别完成24,460万元、1,837万元、2,613万元，分别增收14,418万元、1,002万元、1,490万元，增幅分别为143.6%、119.8%、132.7%。
全县一般公共预算总收入274,553万元，完成年度预算的123%，同比增长13%。其中：地方一般公共预算收入77,738万元、返还性收入4,316万元、一般性转移支付收入151,978万元、专项转移支付收入11,781万元、上年结余收入5,031万元、调入资金5,948万元、债务转贷收入10,768万元，置换债券收入6,993万元。
全县一般公共预算总支出274,233万元，完成年度预算的122%，同比增长14%。其中：一般公共预算支出248,210万元，完成年度预算的125%，同比增长15%；上解上级支出17,360万元，完成年度预算的106%，同比下降7%，下降的主要原因：2,022郑万铁路资本金还本4,020万元按要求放在体制结算；债务还本支出8,663万元。
一般公共预算支出主要项目为：一般公共服务支出30,917万元、国防支出45万元、公共安全支出8,280万元、教育支出30,580万元、科学技术支出1,738万元、文化旅游体育与传媒支出10,622万元、社会保障和就业支出33,562万元、卫生健康支出19,814万元、节能环保支出3,194万元、城乡社区支出7,787万元、农林水支出47,641万元、交通运输支出22,947万元、资源勘探信息等支出16,822万元、商业服务业等支出789万元、金融支出84万、自然资源海洋气象等支出2,462万元、住房保障支出1,702万元、粮食物资储备支出396万元、灾害防治及应急管理支出3,281万元、债务付息支出5,531万元、债务发行费用支出16万元。
一般公共预算支出用于人员工资福利支出66,844万元、用于保正常运转公用经费支出4,605万元、对个人和家庭补助支出3,630万元、用于地方政府刚性配套的政策性支出46,500万元、用于乡村振兴支出15,642万元、用于历年县委、政府会议纪要需要延续安排的专项支出23,387万元、用于支持企业发展支出16,243万元、用于债务付息支出及发行费5,547万元、共同事权及专项转移支付列收列支59,943万元、非税收入批复到单位列支5,869万元。
一般公共预算收支总量相抵，结余320万元。待省厅决算批复后，如有变动，我们将依法向县人大常委会报告。
预算稳定调节基金结余情况：2021年底，预算稳定调节基金结余75万元。2022年，清理存量资金补充预算稳定调节基金960万元、决算调入一般公共预算960万元。截止2022年底，预算稳定调节基金结余仍为75万元。
(二）政府性基金预算执行情况
全县政府性基金收入总量148,432万元，其中：本级征收42,984万元、上级下达专项21,014万元、上年结余16,908万元、专项债券转贷收入62,600万元、置换债券收入4,926万元。
政府性基金本级收入主要项目：国有土地使用权出让收入38,707万元、城市基础设施配套费收入322万元、污水处理费收入317万元、农业土地开发资金收入133万元、其他地方自行试点专项债项目收入3,505万元。
全县政府性基金支出总量126,827万元，其中：本级支出39,892万元、专项转移支付支出6,283万元、专项债券转贷支出62,600万元、债务还本支出18,051万元。
政府性基金支出主要项目：文化旅游体育与传媒支出2万元、社会保障和就业支出873万元、城乡社区支出16,395万元、农林水支出13,248万元、其他支出71,976万元、债务付息支出6,218万元、债务发行费支出64万元、债务还本支出18,051万元。
政府性基金收支总量相抵，结转下年21,605万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
国有资本经营收入总量9,763万元，其中：国有企业上缴利润9,743万元、省级转移支付收入9万元、上年结转11万元。
国有资本经营预算支出总量9,743万元，其中：安排兴发集团宜都园区垫付资金利息4,755万元，调出资金4,988万元。
收支相抵，结转下年20万元。
（四）社会保险基金预算执行情况
2022年全县社会保险基金收入总量84,384万元，其中：上年结余38,080万元，当年征收46,304万元。收入主要项目为：城乡居民基本养老保险基金收入7,363万元、机关事业单位基本养老保险基金收入26,256万元、职工基本医疗保险基金（含生育保险）收入11,919万元、失业保险基金收入766万元。
全县社会保险基金支出总量40,971万元，支出主要项目为：城乡居民基本养老保险基金支出5,502万元、机关事业单位基本养老保险基金支出24,183万元、职工基本医疗保险基金（含生育保险）支出10,435万元、失业保险基金支出851万元。
社会保险基金历年滚存结余43,413万元，其中：城乡居民基本养老保险基金结余25,390万元、机关事业单位基本养老保险基金结余2,320万元、职工基本医疗保险基金（含生育保险）结余14,070万元、失业保险基金结余1,633万元。
二、政府债务情况
2022年，聚焦县委、县政府重大决策部署和债券资金投向领域，做好项目谋划，强化项目储备，为全县经济社会发展、重大项目开工建设、民生福祉持续改善等提供债券资金保障。同时，严格执行债券资金管理办法，按时足额还本付息，积极稳妥化解隐性债务，严格防范债务风险。
2022年，省厅共转贷我县债券资金73,368万元，其中一般债券10,768万元，专项债券62,600万元。省财政厅《关于核定2022年地方政府债务限额的通知（鄂财债发〔2022〕69号）文件，核定我县政府债务限额377,002万元，其中：一般债务限额175,857万元、专项债务限额201,145万元；截止12月底，全县政府债务累计358,056万元，其中：一般债券158,003万元，专项债券200,053万元，未超债务限额。
新增一般债券10,768万元，到项目安排用于：兴山县峡口香溪河大桥2,324万元、兴山县峡口作业区至宜巴高速连接线2,000万元、兴山县三峡移民社区医务室建设项目350万元、兴山县综合档案馆建设项目500万元、兴山县图书馆建设项目500万元、兴山县智慧城市视频调度中心项目300万元、兴山县美丽乡村示范片建设试点项目2,000万元、兴山县美丽乡村建设试点项目1,000万元、大礼溪工业园区道路高边坡应急排险项目194万元、兴山县县城品质提升项目500万元、兴山县昭君镇昭君村王家大院美丽乡村项目300万元、兴山县峡口镇“四好农村路”公路大中修工程500万元、生态工业园大礼溪片基础设施工程-场平边坡支护工程228万元、兴山县经济开发区创业孵化园项目22万元、兴山县大礼溪进场道路二期工程50万元。
新增专项债券62,600万元，到项目安排用于：兴山县养老院项目2,600万元、兴山县孙家沟冷链物流项目4,200万元、县城金融小区老旧小区配套停车场建设项目3,600万元、县城老旧小区改造工程二期项目（2021年度）1,000万元、古夫县城老旧小区改造配套新建停车场项目（一期）1,700万元、乡村振兴试验区核心区青龙口文旅产业融合及基础设施配套建设项目1,000万元、经济开发区大礼溪创业孵化园及配套基础设施工程3,200万元、宜昌市兴山县职业教育实训基地项目2,300万元、县人民医院业务综合大楼建设项目（二期）项目2,500万元、县人民医院传染病区及医技楼建设项目5,000万元、新建宜昌至郑万高铁联络线项目10,000万元、香溪河流域综合治理及高铁站配套基础设施项目8,000万元、兴山县高家坪水库工程3,500万元、宜兴联络线基础设施配套建设项目6,500万元、宜昌市兴山县绿色港口服务示范区工程2,000万元、兴山县经济开发区龙头坪创业孵化园及配套基础设施工程项目2,000万元,兴山县乡村振兴试验区基础设施项目2,000万元、兴山县智慧城市视频调度中心项目1,500万元。
三、财政资金绩效评价情况
2022年预算编制过程中，全县所有预算单位均完成部门整体支出绩效目标申报，50万元以上项目完成重点项目绩效目标申报；70个部门完成2021年度部门整体支出绩效自评，整体绩效评价金额203,100万元，120个单位完成2021年度659个项目绩效评价，评价金额66,160万元；财政局选取县自然资源规划局、县司法局和县乡村振兴试验区进行重点项目及部门整体支出重点绩效评价，评价金额20,347万元；严格实行评价结果与次年预算安排挂钩，压减2023年预算资金2,116万元。部门和单位的绩效观念和责任意识不断增强，以“绩效”为导向的部门单位整体支出和项目支出评价监督机制逐渐形成。
四、2023年财政预算草案
中央经济工作会议明确2023年我国经济工作：要更好统筹疫情防控和经济社会发展、更好统筹经济质的有效提升和量的合理增长、更好统筹供给侧结构性改革和扩大内需、更好统筹经济政策和其他政策、更好统筹国内循环和国际循环、更好统筹当前和长远，坚持稳字当头、稳中求进总基调，继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策。当前我县财政面临收支平衡矛盾突出、“三保”等刚性配套不断提标等问题。财政部门将深入贯彻党的二十大及中央经济工作会议精神，坚决落实中央、省、市、县重大决策部署，严格执行《预算法》、《预算法实施条例》和《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》，坚持统筹财政资源、优化支出结构，增强重大战略财力保持，坚持过紧日子，勤俭节约办事业，严控一般性支出的原则编制2023年政府收支预算。
（一）一般公共预算安排情况
全县一般公共预算总收入预计完成253,688万元。地方一般公共预算收入预计完成91,731万元,其中：税收收入71,367万元，非税收入20,364万元，税占比77.8%，比上年完成数增长18%；转移性收入预计143,837万元（返还性收入4,316万元，一般性转移支付收入139,521万元）；地方政府一般债券转贷收入7,000万元；上年结余收入320万元；调入资金1,218万元；再融资债券收入9,582万元。
全县一般公共预算总支出预计完成253,180万元。其中：人员经费预计支出97,183万元（在职在编人员支出77,734万元、对个人和家庭的补助支出3,655万元、机关事业单位养老保险财政兜底11,700万元、临时聘用人员经费及村级工资支出4,094万元）；公用经费预计支出6,741万元；三保民生项目及非三保刚性配套支出预计安排48,298万元，其中：预备费5,000万元、乡村振兴本级配套16,886万元，债务付息及发行费6,251万元、其他常年性刚性配套民生支出20,161万元；历年配套专项（运转性项目）预计支出5,055万元；发展性项目预计支出18,812万元；非税收入列收列支13,777万元；转移性收入安排的支出30,495万元（指定有专项用途的支出）；地方政府债券还本支出14,578万元；上解上级支出18,241万元。
全县一般公共预算收支相抵，结余508万元。
地方一般公共预算收入主要项目为：增值税27,127万元、企业所得税20,276万元、个人所得税2,443万元、资源税8,942万元、城市维护建设税2,823万元、房产税976万元、印花税2,075万元、城镇土地使用税744万元、土地增值税773万元、车船使用和牌照税1,024万元、契税1,856万元、耕地占用税4万元、烟叶税1,996万元、环保税308万元、专项收入3,300万元、行政事业性收费收入1,452万元、罚没收入610万元、国有资源（资产）有偿使用收入9,336万元、捐赠收入5,075万元、政府住房基金收入213万元、其他收入378万元。
一般公共预算支出主要项目为：一般公共服务支出31,242万元、公共安全支出6,521万元、教育支出32,346万元、科学技术支出1,720万元、文化体育与传媒支出5,158万元、社会保障和就业支出27,258万元、卫生健康支出18,438万元、节能环保支出2,125万元、城乡社区支出6,625万元、农林水支出40,628万元、交通运输支出12,983万元、资源勘探工业信息等支出2,526万元、商业服务业等支出225万元、金融支出84万元、自然资源海洋气象等支出2,286万元、住房保障支出2,252万元、粮油物资储备支出378万元、灾害防治及应急管理支出2,538万元、债务付息支出6,176万元、债务发行费用支出75万元、其他支出13,777万元、预备费5,000万元。
（二）政府性基金预算安排情况
政府性基金预算总收入85,854万元。其中：本级政府性基金收入45,862万元（国有土地使用权出让收入41,150万元、农业土地开发资金收入150万元、城市基础设施配套费收入800万元、污水处理费收310万元、其他地方自行试点项目收益专项债券对应项目收入3,452万元）；再融资债券收入700万元；提前下达转移支付收入17,687万元；上年结转收入21,605万元。
政府性基金总支出85,479万元，政府性基金预算本级支出28,516万元，其中：征地成本支出16,300万元、城市公用事业支出305万元、按要求用于农业农村支出2,000万元、污水处理费代征手续费31万元、专项债券付息及发行费9,880万元；上年结转收入安排的支出21,605万元；提前下达专项转移支付收入安排的支出17,687万元；专项债券还本17,671万元。政府性基金预算本级支出的主要项目有：挂牌出让土地的征地拆迁成本、农业农村支出、债务付息等。
基金预算结余375万元。
（三）国有资本经营预算安排情况
国有资本经营预算收入预计1,743万元，其中：利润收入1,715万元；上级转移支付收入8万元；上年结转结余收入20万元。
国有资本经营预算支出预计1,723万元，其中：国有企业政策性补贴682万元；专项转移支付安排用于国有企业离退休人员社会化管理8万元；调入一般公共预算1,033万元。
收支相抵，结余20万元。
（四）社会保险基金预算安排情况
2023年两项社会保险基金收入预算安排33,260万元，预算收入同比增加11.65%。其中：城乡居民基本养老保险基金收入8,035万元、机关事业单位基本养老保险基金收入25,225万元。2023年预算收入同比增加的主要原因是机关事业单位绩效工资改革后，把增加的绩效工资部分纳入养老保险基数，人均增加缴费基数1,700元左右。
2023年两项社会保险基金支出预算安排26,661万元，预算支出同比增加16.05%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出5,034万元、机关事业单位基本养老保险基金支出21,627万元。2023年预算支出同比增加的主要原因一是机关养老保险基金支出增加,2023年机关养老预算包含了中人待遇重算补发额，2023年机关养老预算按照人均调待4.5%预算养老金支出 ；二是居民养老基金支出增加。我县从2022年一月起提高本级配套基础养老金5元，从2022年七月起增加中央基础养老金5元，省级基础养老金5元。
两项社会保险基金当年结余2,319万元，滚存结余28,026万元。
五、工作措施
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，我们将紧紧围绕“六争六创当先锋”，坚持稳字当头、稳中求进，坚持“三保优先”、兜牢底线，坚持勤俭节约，节用裕民，保持“开局就是决战、起步就是冲刺”的竞进状态，着重做好以下四个方面工作。
（一）围绕全年目标任务，进一步提升收支管理力度
一是强化收入管理。财税部门将围绕实现全年财政收入增长目标，持续培育财源增长点，积极挖掘非税收入增长潜力，做到财政收入有质量可持续。二是优化支出结构。建立完善有保有压的预算分配机制，大力压减一般性支出，切实降低行政运行成本，坚决杜绝铺张浪费行为，坚持集中财力办大事，加大重点领域、重点项目的财力保障。
（ 二）围绕推进财政改革，进一步提升财政治理深度
一是提升绩效管理水平。强化预算资金使用部门绩效管理意识，加强宣传培训，常态化运行监控，做实结果应用。二是强化政府债务管理。完善政府债务管理制度，加强债券资金使用管理，积极稳妥化解隐性债务，坚决遏制新增隐性债务。
（三）围绕民生持续改善，进一步提升民生保障强度
一是加强财政资源统筹。加强政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算与一般公共预算统筹衔接。建立健全同一领域不同渠道资金、财政拨款资金与非财政拨款资金、不同年度间财政资金的统筹机制，健全财政存量资金与预算安排统筹结合机制。二是兜牢三保底线。将“三保”作为预算安排重点足额编列、单独标识，强化“三保”支出运行监控，坚持国标和省定“三保”支出在财政支出中的优先地位。
（四）围绕助力市场主体，进一步提升财政服务温度
一是大力援企纾困。坚决推进“减免缓退抵”各项政策落实落地，“放水养鱼”涵养财源，通过贴息、奖补等措施引导金融回补实体经济，加强政府融资担保体系建设。二是政府采购助力。有序推进政府采购合同融资工作，着力提高小微民营企业融资增信能力，不断优化中小企业参加政府采购活动的市场竞争环境。
