（湖北省）关于宜昌市兴山县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算(草案）的报告
——2022年3月3日在兴山县第十九届人民代表大会第二次会议上
县财政局 张卫东
各位代表：
我受县人民政府委托，向大会报告兴山县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案），请予审议,并请各位政协委员和列席人员提出宝贵意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年，县财税部门在县委、县政府的正确领导和县人大、政协的监督关心下，沉着应对世纪疫情和百年变局交织，构建新发展格局迈出新步伐，高质量发展取得新成效，实现了“十四五”良好开局。2021年财政预算严格落实上级“切实保障重点支出、强化零基预算理念、坚决落实过紧日子、过苦日子”的要求，大力压减一般性支出，有力保障了民生支出和经济社会发展，全年预算执行总体情况较好。
（一）一般公共预算执行情况
一般公共预算收入实现62141万元，完成调整预算的100.04%，同比增长46.46%，恢复到2019年的74.67%。其中税收收入45243万元，同比增长31.64%，非税收入16898万元，同比增长109.68%，税占比72.81%。分部门完成情况：其中税务部门实现47444万元，财政部门实现14697万元。
一般公共预算收入主要项目为：增值税22766万元、企业所得税4687万元、个人所得税1733万元、资源税6360万元、城市建设维护税2137万元、房产税703万元、印花税1845万元、城镇土地使用税520万元、土地增值税547万元、车船使用和牌照税736万元、契税1395万元、耕地占用税4万元、烟叶税1592万元、环境保护税218万元、专项收入3031万元、行政事业性收费收入1277万元、罚没收入984万元、国有资源（资产）有偿使用收入7948万元、捐赠收入1278万元、政府住房基金收入1655万元、其他收入725万元。
“飞地经济”分税情况：2021年，飞地园区受减税降费一系列政策的延续和疫情影响，全年实现全口径税收11977万元，同比增收6685万元，同比增长126.3%。其中：猇亭园区、宜都园区、宜昌双汇分别完成10042万元、836万元、1099万元，分别增收7757万元、减收65万元、1008万元，增幅为339.6%、减幅7.2%、47.8%。
全县一般公共预算总收入242042万元，其中：地方一般公共预算收入62141万元、返还性收入4316万元、一般性转移支付收入133719万元、专项转移支付收入9453万元、上年结余收入4603万元、调入预算稳定调节基金2700万元、调入资金7249万元、债务转贷收入9535万元，置换债券收入8326万元。
全县一般公共预算总支出240664万元，完成年度预算的114%，同比下降22.72%。其中：一般公共预算支出215487万元，完成年度预算的115%，同比下降20.75%；下降的主要原因按上级要求自2021年起，采用收付实现制办理决算。上解上级支出15593万元，完成年度预算的116%，同比上升32.94%。上升的主要原因：增加环保上划基数，郑万铁路资本金还本付息按市局要求放在体制结算。债务还本支出9584万元。
一般公共预算支出主要项目为：一般公共服务支出30920万元、国防支出9万元、公共安全支出7809万元、教育支出29134万元、科学技术支出927万元、文化旅游体育与传媒支出5471万元、社会保障和就业支出27946万元、卫生健康支出20579万元、节能环保支出4343万元、城乡社区支出9233万元、农林水支出41060万元、交通运输支出19260万元、资源勘探信息等支出3566万元、商业服务业等支出265万元、金融支出84万、自然资源海洋气象等支出4059万元、住房保障支出2129万元、粮食物资储备支出981万元、灾害防治及应急管理支出2715万元、债务付息支出4942万元、债务发行费用支出15万元、其他支出40万元。
一般公共预算支出用于人员工资福利支出65812万元；用于保正常运转公用经费支出5444万元；对个人和家庭补助支出4107万元；用于地方政府刚性配套的政策性支出19200万元；用于乡村振兴支出26900万元；用于历年县委、政府会议纪要需要延续安排的专项支出10530万元；用于支持企业发展支出11038万元；用于债务付息支出及发行费4957万元；共同事权及专项转移支付列收列支61072万元；非税收入列支6427万元。
一般公共预算收支总量相抵，结余1378万元。待省厅决算批复后，如有变动，我们将依法向县人大常委会报告。
预算稳定调节基金结余情况：2020年决算时预算稳定调节基金结余2775万元，2021年清理存量资金补充预算稳定调节基金3000万元，2021年从预算稳定调节基金调入一般公共预算5700万元，截止2021年底预算稳定调节基金结余75万元。
(二）政府性基金预算执行情况
全县政府性基金收入总量109779万元，其中：本级征收14352万元；上级下达专项31580万元；上年结余914万元；专项债券转贷收入59100万元；置换债券收入1750万元;调入资金2083万元。
政府性基金本级收入主要项目：国有土地使用权出让收入12971万元、城市基础设施配套费收入1175万元、污水处理费收入198万元、农业土地开发资金收入8万元。
全县政府性基金支出总量96498万元，其中：本级支出24800万元、专项转移支付支出14811万元、专项债券转贷支出50922万元、债务还本支出1965万元、调出资金4000万元。
政府性基金支出主要项目：社会保障和就业支出1131万元、城乡社区支出29891万元、农林水支出13445万元、其他支出41157万元、债务还本支出1965万元、债务付息支出4849万元、债务发行费支出60万元、调入一般公共预算4000万元。
政府性基金收支总量相抵，结转下年13281万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
国有资本经营收入总量1260万元，其中：国有企业上缴利润1249万元，省级转移支付收入11万元。
国有资本经营预算支出总量1249万元，其中：安排昭君山庄二期贴息1000万元，调出资金249万元。
收支相抵，结转下年11万元。
（四）社会保险基金预算执行情况
2021年全县社会保险基金收入总量195579万元，其中：上年结余78331万元，当年征收117248万元，社会保险基金收入主要项目为：企业职工基本养老保险基金收入45103万元、城乡居民基本养老保险基金收入6781万元、机关事业单位基本养老保险基金收入40207万元、职工基本医疗保险基金（含生育保险）收入11246万元、城乡居民基本医疗保险基金收入11018万元、工伤保险基金收入2010万元、失业保险基金收入883万元。
全县社会保险基金支出总量120301万元，社会保险基金支出主要项目为：企业职工基本养老保险基金支出69068万元、城乡居民基本养老保险基金支出4898万元、机关事业单位基本养老保险基金支出21213万元、职工基本医疗保险基金（含生育保险）支出10304万元、城乡居民基本医疗保险基金支出11403万元、工伤保险基金支出2657万元、失业保险基金支出758万元。
社会保险基金历年滚存结余75278万元，其中：企业职工基本养老保险基金结余33957万元、城乡居民基本养老保险基金结余21545万元、机关事业单位基本养老保险基金结余246万元、职工基本医疗保险基金（含生育保险）结余12585万元、城乡居民基本医疗保险基金结余5153万元、工伤保险基金结余70万元、失业保险基金结余1722万元。
二、政府债务情况
2021年，县财政局聚焦关键领域和薄弱环节，提前谋划，梳理完善项目库，完善债券资金使用管理体系，按期足额还本付息，守住不发生区域性债务风险的底线，发挥政府依法合规举债的积极作用，促进全县经济社会事业持续健康发展。 2021年省财政厅以《省财政厅关于核定下达2021年政府债务限额的通知》（鄂财债发〔2021〕66号）核定，我县政府债务限额316579万元，其中：一般债务限额166001万元、专项债务限额150578万元，截止到2021年12月底，我县债务余额299482万元，其中：一般债务余额148904万元、专项债务余额150578万元，未超债务限额。
2021年省厅共转贷我县新增一般债券9535万元，到项目安排用于：兴山县峡口香溪河大桥工程2199万元、兴山县峡口作业区至宜巴高速连接线疏港公路2000万元、兴山县城城北区市政基础设施700万元、兴山县创业孵化中心项目（大数据中心）120万元、龙头寨山体公园建设项目1000万元、兴山县仙侣山发射台配套服务设施基建项目200万元、兴山县图书馆建设项目300万元、兴山县疾病预防控制中心及实验室能力建设项目2000万元、兴山县档案馆综合楼建设项目300万元、兴山县智慧城市视频调度中心项目400万元、兴山县乡村振兴体验中心244.4万元，2021年度小型水库安全运行项目71.6万元。新增专项债券59100万元，到项目安排用于2015年棚户区改造项目10000万元、新建宜昌至郑万高铁联络线资本金14100万元、龙头坪创业孵化园及基础设施项目3000万元、兴山县疾病预防控制中心及实验室能力建设项目4000万元、兴山县香溪河流域综合治理及高铁站配套基础设施项目8000万元、兴山县乡村振兴试验区基础设施项目10000万元、兴山县人民医院传染病区及医技楼建设项目3000万元、兴山县乡村振兴试验区核心区青龙口文旅产业融合及基础设施配套建设项目1000万元、兴山县乡村振兴试验区核心区45里侯家坪文旅产业融合及基础设施配套建设项目2000万元、兴山县养老院项目2000万元、宜昌市兴山县绿色港口服务示范区工程2000万元。
2021年，全县财税部门认真贯彻落实县十八届人大七次会议有关决议和县人大常委会的审查意见，深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大以来历次全会精神，紧紧围绕县委县政府重大决策部署和全年目标任务，努力克服经济下行压力增大、减税降费政策实施带来的不利影响，坚持稳中求进的工作总基调，继续实施积极的财政政策，统筹推进保障民生和服务发展等重点工作，为全县各项事业高质高效推进提供了有力保障。财税部门的进步，离不开县委、县政府的正确领导，离不开省市财税部门和社会各界的大力支持，离不开县人大代表、政协委员的关心、帮助、监督、支持。
三、2022年财政预算草案
中央经济工作会指出：“我国经济面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力，但我国经济韧性强，长期向好的基本面不会变，2022年经济工作要稳字当头，稳中求进，各地区各部门都要担负起稳定宏观经济的责任”。对财政而言，未来一个时期的财政收支在“稳定税负”战略和经济增长阶段因素的影响下,财政收入增速将明显放缓，与此同时,财政支出结构调整和人口老龄化关系极其密切的养老保障和医疗卫生支出,将处于一个较高的水平上，因此财政收支两翼都将面临一定压力。为更好应对新的经济形式下财政收支压力，2022年按照《预算法》、《预算法实施条例》和《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》，结合我县经济状况，财力水平，统筹兼顾“六争创、六中心”目标需求，按照中央、省、市“坚持量入为出原则，积极运用零基预算理念，打破支出固化僵化格局，合理确定支出预算规模，调整完善相关重点支出的预算编制程序”的要求编制预算。
（一）一般公共预算安排情况
全县一般公共预算总收入预计224083万元。地方一般公共预算收入预计完成73326万元,其中：税收收入55002万元，非税收入18324万元，税占比75%，比上年完成数增长18%；转移性收入预计139997万元（返还性收入4316万元，一般性转移支付收入135681万元）；上年结余收入1378万元；调入资金2389万元；再融资债券收入6993万元。
全县一般公共预算支出总计224015万元。其中：人员经费预计支出75402万元（人员支出71824万元、对个人和家庭的补助支出3578万元）；公用经费预计支出4530万元；政策配套刚性支出预计安排53694万元，其中：预备费5000万元、机关事业单位养老保险财政兜底11700万元、乡村振兴当年本级配套5100万元，乡村振兴上年未支出核减重新安排支出5000万元，债务付息5162万元，其他常年性刚性配套民生支出21695万元；历年配套专项（运转性项目）预计支出11796万元；发展性项目预计支出12427万元；非税收入列收列支13285万元；转移性收入安排的支出27881万元（指定有专项用途的支出）；地方政府债券还本支出8665万元；上解上级支出16335万元。
全县一般公共预算收支相抵，结余68万元。
全县地方一般公共预算收入主要项目为：增值税29148万元、企业所得税5681万元、个人所得税2036万元、资源税7452万元、城市维护建设税2519万元、房产税813万元、印花税1729万元、城镇土地使用税620万元、土地增值税644万元、车船使用和牌照税853万元、契税1547万元、耕地占用税3万元、烟叶税1700万元、环保税257万元、专项收入2315万元、行政事业性收费收入1529万元、罚没收入479万元、国有资源（资产）有偿使用收入11893万元、捐赠收入848万元、政府住房基金收入928万元、其他收入332万元。
全县一般公共预算支出主要项目安排情况：一般公共服务支出30712万元、公共安全支出6818万元、教育支出32349万元、科学技术支出717万元、文化体育与传媒支出3398万元、社会保障和就业支出29185万元、卫生健康支出17558万元、节能环保支出1211万元、城乡社区支出4532万元、农林水支出31443万元、交通运输支出1813万元、资源勘探工业信息等支出1084万元、商业服务业等支出209万元、金融支出84万元、自然资源海洋气象等支出2425万元、住房保障支出445万元、粮油物资储备支出456万元、灾害防治及应急管理支出1838万元、债务付息支出5163万元、债务发行费用支出75万元、其他支出22500万元、预备费5000万元。
（二）政府性基金预算安排情况
政府性基金预算总收入77826万元。其中：本级政府性基金收入44850万元（国有土地使用权出让收入44460万元、农业土地开发资金收入40万元、城市基础设施配套费收入50万元、污水处理费收300万元）；专项转移支付收入16688万元；再融资债券收3007万元，上年结转收入13281万元。
政府性基金总支出77151万元，其中：政府性基金预算本级支出14226万元；上年结转转移支付支出16788万元，提前下达转移支付安排支出16688万元；上年专项债券结转支出8178万元；郑万高铁资本金还本支出1220万元，专项债券还本18051万元，调入一般公共预算2000万元。政府性基金预算本级支出的主要项目有：挂牌出让土地的征地拆迁成本、乡镇增减挂钩指标项目兑现、专项债务付息、发行费。
基金预算结余675万元。
（三）国有资本经营预算安排情况
国有资本经营预算收入总计1700万元，其中利润收入1689万元，上年结转结余收入11万元。
国有资本经营预算支出总计1700万元，主要用于三峡实验室能力建设，兴山每年应支付的1000万元，用于国有企业政策性补贴500万元，上年结转的专项转移支付安排用于国有企业离退休人员社会化管理11万元，调入一般公共预算189万元。
收支相抵，无结余。
（四）社会保险基金预算安排情况
2022年四项社会保险基金收入预算安排42361万元，预算收入同比增加0.76%。（其中：城乡居民基本养老保险基金收入8161万元、机关事业单位基本养老保险基金收入21627万元、职工基本医疗保险（含生育保险）基金收入11706万元、失业保险基金收入867万元，主要原因：一是社平工资增加导致企业养老灵活就业人员缴费大幅度增加，二是随着高铁项目的推进以及搬迁项目的推进企业单位参保数增加，参保人数增加。三是随着稽核工作的推进，进一步提高参保企业的缴费基数。
2022年四项社会保险基金支出预算安排37478万元，预算支出同比减少0.06%。（其中：城乡居民基本养老保险基金支出5034万元、机关事业单位基本养老保险基金支出21627万元、职工基本医疗保险（含生育保险）基金支出10068万元、失业保险基金支出749万元，主要原因是根据《关于2021年调整退休人员基本养老金的通知》，企业退休人员和机关退休人员都进行了待遇调整。城乡居民养老保险从2021年1月起基础养老金调整到每人每月增加115元。
四项社会保险基金当年结余4883万元，滚存结余41917万元。
四、工作措施
2022年是党的二十大召开之年，也是全面开启现代化新征程的关键之年。我们将紧紧围绕“六争创、六中心”的奋斗目标，着力加大对重点领域和重大项目支持力度，优化经济结构、稳定总需求，保持财政健康发展。正确把握财政收入严峻形势，大力加强财源建设，加快调整优化财源结构，加强财政资源统筹，保证财政支出强度，规范支出优先顺序，集中财力保“三保”保重点，从严从实防控政府债务风险。2022年财政部门将在县委县政府的正确领导下，在社会各界的监督和关心下，着重做好以下几方面工作。
（一）以优化营商环境促财源建设
近两年疫情的反复给企业，特别是中小微企业造成重创，财税部门将进一步落实落细已出台的各项减税降费政策，及时解决市场主体反映的问题，为市场主体服好务。同时，抓收入是财政部门的主职主责，财政部门将加强与税务部门的沟通协调，坚决杜绝有税不收、违规减免税收、收入不及时缴库、截留坐支财政收入等行为，力争尽快破解我县财政收入税占比不高、财政自给率低等问题。
（二）以强化过紧日子思想兜三保支出
近年来，中央和省委省政府反复强调要做好过紧日子的思想准备和工作准备，过紧日子不是权益之计而是长久之计。切实将过“紧日子”作为预算编制和预算执行的基本理念和基本原则。2022年我们将持续做好“压”“减”“控”“保”文章，非急需、非重点、非刚性支出持续压减，各类沉淀资金进一步盘活，支出结构更加优化，切实保障三保支出，确保财政平稳可持续运行。
（三）以精准谋划债券保重大项目
2022年县财政局将持续保持与省财政厅的良好沟通，抢抓中央支持湖北一揽子政策及中央经济工作会释放的超前基建投资信号，紧紧围绕县委县政府确定的重大项目，根据全县重点项目库排序，有序组织推进债券项目申报和发行，做到项目库规划引领，项目跟着规划走，资金跟着项目走，确保县内重大项目建设的资金保障。
（四）以一体化改革引领规范管理
严格按财政部要求完成一体化改革各项工作，用一体化部标标准和规范推进各项工作，逐步将财政核心业务全部接入一体化系统，围绕全方位、全过程、全覆盖的要求，深化预算绩效管理，加强绩效结果的转化运用，逐步实现绩效评价结果与预算安排有机衔接。进一步细化财政支出标准，严防国有资产流失，从严从紧审核新增资产配置。
