（湖北省）关于宜昌市五峰土家族自治县2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
关于五峰土家族自治县2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
——2023年1月9日在自治县十届人大三次会议上
五峰土家族自治县财政局
各位代表:
受自治县人民政府委托，向大会报告2022年预算执行情况和2023年预算（草案），请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2022年预算执行情况
2022年，面对疫情冲击及经济下行压力，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的指导监督下，财政部门统筹疫情防控和经济发展，防范化解各类风险，始终坚持“稳字当头、稳中求进”工作总基调，全力以赴推动全县财政经济提质增效、平稳运行。
（一）一般预算收支执行情况。
2022年，全县一般预算收入完成30903万元，为调整预算数29300万元的105%，比上年24829万元增加6074万元，增长24%，其中税收收入22624万元，非税收入8279万元，税收占比73%。上级补助收入202727万元，上年结转收入18434万元，调入资金14057万元，政府债券转贷收入47795万元，动用预算稳定调节基金3815万元，收入总量为317731万元。
县本级一般预算支出274188万元,为调整预算数290618万元的94%，较上年271414万元增加2774万元，增长1%。其中民生支出223674万元，占一般公共预算支出的82%，上解支出7899万元，债务还本支出35644万元，支出总量为317731万元。
2022年一般预算收支相抵，当年平衡。
主要支出项目完成情况：一般公共服务支出34487万元，国防支出30万元，公共安全支出7383万元，教育支出34840万元，科学技术支出4229万元，文化体育与传媒支出7095万元，社会保障和就业支出42254万元，卫生健康支出21609万元，节能环保支出2908万元，城乡社区支出8774万元，农林水支出65789万元，交通运输支出21214万元，资源勘探工业信息等支出630万元，商业服务业等支出1275万元，金融支出58万元，自然资源海洋气象等支出4286万元，住房保障支出6395万元，粮油物资储备支出184万元，灾害防治及应急管理支出2192万元，其他支出500万元，债务付息支出8008万元,债务发行费用支出48万元。
（二）政府性基金预算收支执行情况。
县本级收入21381万元，为调整预算19314万元的111%，比上年15425万元增加5956万元，上级补助收入1083万元，地方政府专项债券转贷收入35974万元，上年结转收入416万元，政府性基金收入总量为58854万元。县本级基金支出36723万元，占调整预算37402万元的98%，比上年27196万元增加14927万元，增长55%。加上债务还本支出19179万元，调出资金2399万元，政府性基金支出总量为58301万元。2022年县级政府性基金收支相抵，结转下年支出553万元。
（三）县级国有资本经营预算执行情况。
县本级国有资本经营预算收入1361万元，比年初预算增加561万元。加上上级国有资本经营补助收入11万元，上年结转收入21万元，国有资本经营预算收入总量为1393万元。县本级国有资本经营预算支出841万元，比年初预算数增加41万元。加上调出资金541万元（调入一般公共预算），国有资本经营预算支出总量为1382万元。2022年县级国有资本经营预算收支相抵，结转下年支出11万元。
（四）社会保险基金收支执行情况。
社会保险基金预算收入为47713万元，为年初预算数41866万元的114%。收入项目主要为缴费收入23615万元，财政补贴收入23124万元，利息收入384万元，转移性收入313万元，其他（调剂）收入277万元。社会保险基金预算支出为40148万元，占年初预算数38878万元的103%。主要支出项目为社会保险待遇支出39628万元，转移性支出405万元，其他支出85万元，上解支出30万元。社会保险基金预算收支相抵后，预计当年结余7565万元。
特别事项说明：一是企业职工养老保险基金从2021年起纳入省级统筹，决算单独办理；二是居民基本医疗保险和工伤保险从2021年起纳入市级统筹，决算单独办理。
（五）政府债务限额余额情况。
1.政府债务限额余额情况
截至2022年底，省财政厅下达我县地方政府债务限额353973万元，其中一般债务限额251839万元，专项债务限额102134万元。全县债务余额337952万元,为限额的95%，其中：一般债务余额237222万元，为限额的94%；专项债务余额100730万元，为限额的98%。
2.2022年到期政府债券还本付息情况
2022年，县级偿还到期政府债券本息共计66337万元，其中到期本金54822万元（再融资债券偿还38204万元、预算安排偿还16618万元），利息11515万元。全县全年到期政府债券还本付息均得到有效保障，无违约风险。
以上一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算收支情况及政府债务限额余额情况，在县级财政决算办理完毕后，可能还会有所变动，我们将依法向县人大常委会报告县级决算情况。
二、落实县人大预算决议及财政重点工作完成情况
2022年是党的二十大召开之年，也是全面贯彻落实县第十五次党代会精神的开局之年，县财政局认真落实县人大常委会有关决议和县人大预算工作委员会的审查意见，认真贯彻落实“稳字当头、稳中求进”的总体要求，推进实施积极的财政政策提升效能，更加注重精准、可持续，为推动全县“四五”战略的落实提供强力支撑。
（一）提质量、增效能，经济发展稳中向好。一是更大力度为企业纾困解难。为缓解旅游企业面临的资金压力、促进服务业领域困难行业恢复发展，加快消费恢复提振，落实旅游企业贷款贴息资金995万元。筹措各类企业奖补资金8448万元用于惠企纾困，兑现招商引资政策资金5819万元，企业科技创新资金1350万元，新“进规”企业奖补资金177万元，企业高质量发展奖补资金717万元，其他支持中小企业发展奖补资金473万元，积极落实商贸企业进限及其他奖补资金551万元，拨付“免申即享”政策奖补资金291万元。全面落实房租减免政策，全年减免房租115万元，惠及服务业小微企业和个体工商户342户。二是进一步优化政府采购政策。严格落实省市县关于稳住经济一揽子政策的各项措施，全县政府采购项目总数190个，总金额达29155万元，面向中小企业采购数量161个，占比85%，面向中小企业采购金额22611万元，为总额的78%。全县预算单位832平台年度食堂预留份额226万元、工会预计采购额210万元，合计预留437万元，实际完成采购504万元，完成比例115%。三是支持乡村振兴战略。 筹措财政衔接推进乡村振兴补助资金投入4470万元，保障了巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的资金需求。稳定实施耕地地力保护补贴政策，将3031万元补贴资金通过一卡通方式全部发放到户。统筹整合使用各类财政资金31869万元，实施产业发展项目129个，资金规模达16177万元，占统筹整合资金的51%。四是严格落实减税降费政策。将国家惠企利民政策不折不扣落到实处，为企业提高产能、个人创业增加了流动资金，增添了活力，全年增值税留抵退税3176万元，比上年增加2207万元。
（二）兜底线、争投入，民生保障持续加强。一是推动教育事业高质量发展。全年教育支出达34840万元，占一般公共预算支出的13%，统筹各类资金331万元用于“清凉教室”建设，受益师生达4388人。二是支持常态化疫情防控。累计安排新冠疫情防控资金4119万元，其中方舱医院建设资金1104万元，其他疫情防控资金2903万元。三是兜牢兜实基本民生保障。安排就业补助资金2046万元，保障了就业政策的落实，安排机关事业单位养老保险金、城乡居民养老保险金23089万元，保障了退休人员、城乡居民的养老金及时足额按时发放。安排居民医疗保险金、职工医疗保险金、医疗救助金、离休伤残医疗金10025万元，保障了全县人民病有所医。安排低保、五保、残疾人两项补贴、临时救助、孤儿、高龄、失能老人补贴等资金6443万元，保障了弱势群体救助资金及时发放到位。安排退役军人服务、伤残抚恤等相关经费1888万元，保障了退役军人待遇及时发放。安排基本公共卫生、基本药物制度、计划生育奖特扶、医疗服务与保障能力提升等资金5517万元，保障公共卫生事业发展的基本需求。
（三）稳预期、抓争取，财源质量稳步提升。一是强化收入组织，财政收入稳中提质。2022年，完成一般公共预算收入30903万元，比同期24829万元增收6074万元，增长24%，恢复到2019年的91%，其中税收收入22624万元，税收占比73%，较去年提高1个百分点，比同期17836万元增收4788万元，增长27%。二是积极对上争取，资金额度取得突破。全年对上争取各类资金286496万元，比上年286131万元增加355万元，剔除2021年省外交易指标28140万元和居民基本医疗保险转移支付8494万元，同比增加36989万元，增长13%，其中债券资金83769万元，转移支付资金202727万元，有力支持全县重大项目建设，有效缓解财政运转困难，为全县保工资、保民生、保运转、保稳定提供财力保障。三是向内挖掘盘活存量。大力清理盘活存量资金，对项目结余资金、超过规定期限的结转资金收回统筹，累计盘活存量资金2749万元。
同时，预算执行和财政工作中还存在一些困难和问题。主要是：财政收支矛盾突出，财政自给率依然较低，支柱财源缺乏，“三保”支出压力加大。地方政府债务负担较重，还债高峰期来临，偿债压力较大。部分单位预算编制还不够精准细化，预算执行严肃性需要进一步增强。一些项目绩效目标设定不科学，绩效自评不够客观，资金使用效率有待提高。财经纪律和财会监督需要进一步强化。有的部门过紧日子相关措施还没有落实到位。我们将高度重视这些问题，积极采取措施予以解决。
三、2023年财政预算草案
做好2023年预算编制和财政工作，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，弘扬伟大建党精神，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，落实党政机关坚持过紧日子要求，严肃财经纪律，有序化解地方政府债务风险，深化预算管理改革，提高资金使用效益，紧紧围绕县委、县政府决策部署，继续做好“六稳”“六保”工作，统筹财政资源、积极对上争取、优化支出结构，集中财力保“三保”、保重点，竭尽全力为全县经济社会高质量发展提供财力保障。
（一）一般预算收支预算安排情况。
县级预算收入总量293608万元，具体包括：
一般预算收入完成35000万元，其中：税收收入26500万元，非税收入8500万元；上级税收返还和转移支付收入194083万元，其中：返还性收入5306万元，一般性转移支付收入173777万元，专项转移支付收入15000万元；政府债券转贷收入13272万元（置换债券）；调入资金51253万元，其中：存量资金调入2668万元，其他调入48585万元。
县级预算支出总量293608万元，具体包括：
县本级一般公共预算支出268600万元。其中：一般公共服务支出33279万元，国防支出30万元，公共安全支出7175万元，教育支出35127万元，科学技术支出2960万元，文化体育与传媒支出7930万元，社会保障和就业支出39490万元，卫生健康支出21045万元，节能环保支出2738万元，城乡社区支出7480万元，农林水支出62305万元（其中乡村振兴支出4472万元），交通运输支出20980万元，资源勘探工业信息等事务支出830万元，商业服务业等支出1204万元，金融支出50万元，自然资源海洋气象等支出1701万元，住房保障支出4980万元，粮油物资储备支出329万元，灾害防治及应急管理支出1835万元，预备费3000万元，债务付息支出7881万元,债务发行费支出30万元，其他支出6221万元。
上解支出8816万元。其中：调整完善财政体制上解5062万元，专项上解3754万元。
债务还本支出16192万元，为一般政府债券还本支出16192万元。
2023年一般预算收支相抵，实现平衡。
（二）政府性基金预算收支预算安排情况。
政府性基金总收入29613万元，具体包括：
县本级收入16100万元。其中：国有土地使用权出让收入15000万元,城市基础设施配套费收入500万元,污水处理费收入200万元，其他地方自行试点项目收益专项债券对应项目专项收入400万元；地方政府专项债券转贷收入12960万元（置换债券）；上年结转收入553万元；
政府性基金总支出29613万元，具体包括：
基金支出16100万元。其中：社会保障和就业支出15万元，城乡社区事务支出12667万元，债务付息支出3403万元，债务发行费用30万元，其他支出538万元；专项债券还本支出12960万元。
2023年县级政府性基金收支相抵，实现平衡。
（三）县级国有资本经营预算安排情况。
国有资本经营预算收入811万元，其中：国有资本经营预算本级收入800万元，上年结转收入11万元。
国有资本经营预算支出811万元，其中：其他国有资本经营预算支出800万元，国有企业退休人员社会化管理补助支出11万元。
县级国有资本经营预算收支相抵，实现平衡。
（四）社会保险基金收支预算安排情况。
收入总量37836万元。其中：缴费收入12244万元，上级财政和本级财政补贴收入24829万元，转移性收入214万元，利息收入177万元，其他（调剂）收入372万元。
支出总量33316万元。其中：社会保险待遇支出32921万元，转移性支出395万元。
社会保险基金预算收支相抵，预计当年结余4520万元。
基金收支预算特别说明事项：
1.企业职工养老保险基金从2021年起纳入省级统筹，从2023年起纳入全国统筹,预算由市县编制后上报省级审核下达后执行，下同。我县编制上报企业职工养老保险基金预算收入11805万元，其中缴费收入11228万元，转移性收入和利息收入577万元。企业职工基本养老保险基金预算支出19274万元。预算收支相抵，预计当年赤字7469万元。根据现行省定政策规定，当年出现的收支缺口按省与市县政府责任分担机制进行分担，我县具体承担金额待省下达数据后向人大常委会报告，下同。
2.失业保险从2023年起纳入省级统筹,目前我县编制上报失业保险基金预算收入668万元，其中缴费收入662万元，转移性收入和利息收入6万元。失业保险基金预算支出503万元。预算收支相抵，预计当年赤字165万元。
3.城乡居民基本医疗保险和工伤保险从2021年起纳入市级统筹。我县编制上报城乡居民基本医疗保险基金预算收入14953万元，其中缴费收入5418万元，财政补贴收入9432万元，转移性收入和利息收入103万元。居民基本医疗保险基金预算支出14952万元。预算收支相抵，预计当年结余1万元。我县编制上报工伤保险基金预算收入360万元，其中缴费收入359万元，转移性收入和利息收入1万元；工伤保险基金预算支出555万元；预算收支相抵，预计当年赤字195万元。
4.职工基本医疗保险从2023年起纳入市级统筹,我县编制上报职工基本医疗保险基金预算收入8290万元，其中缴费收入8123万元，财政补贴收入8万元，转移性收入和利息收入159万元。职工基本医疗保险基金预算支出8167万元。预算收支相抵，预计当年结余123万元。
四、2023年重点支出安排情况和财政工作思路
（一）2023年支出重点。
1.加强对市场主体支持，助企纾困解难。
一是根据上级安排部署扎实落实好一系列减税降费政策，为企业减负。二是加强对中小微企业融资支持。综合运用融资担保、贷款贴息、奖励补助等方式，引导撬动金融资源流向中小微企业。继续实行融资担保降费奖补，促进中小微企业融资增量、扩面、降价。通过贴息、奖补等方式为中小企业纾困，帮助企业应对原材料价格上涨、物流及人力成本上升等压力。督促各单位及时支付采购账款，防止拖欠。三是推动就业优先政策提质。强化就业优先导向，及时拨付安排就业补助资金，支持落实就业创业扶持政策。
2.充分挖掘内需潜力，推进新型城镇化建设。
一是发挥政府投资引导带动作用。围绕全县重大战略部署，运用PPP模式支持推进交通、水利等领域补短板建设。加快专项债券发行使用。二是促进消费持续恢复。完善教育、养老、医疗、住房等支持政策，引导居民提升消费意愿。三是提升新型城镇化建设质量。加快改造老旧小区，有序推进市政项目建设。
3.推动农业高质量发展，全面推进乡村振兴。
一是巩固提升粮食安全保障能力。落实耕地地力保护补贴政策，给种粮农民发放补贴，保障农民种粮收益。二是全面巩固拓展脱贫攻坚成果。财政衔接推进乡村振兴补助资金按照只增不减的原则继续加大本级投入。三是有序推进乡村建设。加强村级组织运转经费保障。扶持壮大村级集体经济。支持加强农村基础设施建设，持续整治人居环境，因地制宜统筹推进农村改厕、生活污水和垃圾治理。推进美丽乡村示范片项目建设。
4.加强生态环境保护，推动绿色低碳发展。
一是加大污染治理力度。紧盯重点领域和关键环节，支持深入打好污染防治攻坚战。二是加强生态系统保护和修复。用好重点生态功能区转移支付资金，加大生态保护力度。
5.突出保基本兜底线，切实保障和改善民生。
一是支持建设高质量教育体系。优化教育支出结构。增加义务教育经费投入，进一步改善农村学校办学条件，促进义务教育优质均衡发展和城乡教育一体化，切实保障义务教育教师工资待遇水平并按时足额发放。二是健全社会保障体系。安排基本养老保险资金，确保按时足额发放。足额安排困难群众救助补助资金，兜牢困难群众基本生活底线。三是推动文化体育事业发展。支持推进城乡公共文化服务体系一体建设，扩大优质文化产品供给，满足群众多样化文化需求。支持文化产业发展。支持公共体育场馆向社会免费或低收费开放，广泛开展全民健身活动。
（二）2023年财政工作思路。
一是发挥财政职能，夯实财源基础。倒排全年收入计划，压实财税部门责任，加快兑现招商引资优惠政策，大力支持骨干税源培植。加强部门协作，持续关注项目进展，抢抓项目税源，严格依法征收，应收尽收。加大国有资产资源盘活力度，加强非税收入征管，拓宽收入来源，努力完成全年收入目标。加大对上争取力度，力争对上争取政策、项目和资金再突破。加快新引进重大项目落地建设进度，支持重点新兴产业发展，积极落实惠企政策，加强政府采购领域的监督管理，支持专精特新“小巨人”企业发展，着力为中小企业纾困解难。管好用好政府专项债券资金，拉动有效投资。大力培育新型产业，夯实长效财源基础，助推县域经济高质量发展。
二是兜牢民生底线，确保应保尽保。继续做好“六稳”“六保”工作，持续改善民生。严格以收定支，大力压减一般性支出，从严控制财政拨款“三公”经费支出。持续做好巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接，推进农业高质量发展，提升乡村建设治理能力。加强生态环境保护，深入推进美丽乡村示范片项目建设，助力全国“两山”实践创新示范县建设。坚持优先保障教育事业发展，推进高质量教育体系建设。支持完善社会保障体系建设，兜牢民生底线。深化医药卫生体制改革，推进医疗卫生系统治理体系和治理能力现代化。
三是强化财政监督，加强支出管理。严格落实“过紧日子”要求，进一步优化支出结构，兜牢“三保”底线。强化部门在预算执行中的主体责任，督促各部门加快项目推进，加快资金拨付。大力清理盘活存量资金，对项目结余资金、超过规定期限的结转资金、年度内不具备实施条件、项目进展严重滞后的资金收回财政统筹使用，倒逼部门加快项目推进，保证财政支出强度，加快支出进度，提高财政资金使用效益。加强预算绩效管理，落实常态化财政资金直达机制。加强对执行《预算法》《会计法》《政府采购法》等法律法规的监督检查，做好各项财经纪律检查和专项治理，严肃财经纪律，强化责任追究。加强政府债务管理，坚决遏制新增隐性债务，加大财政出借资金清收力度，全力防范财政运行风险。
各位代表：
奋斗创造历史，实干成就未来。做好2023年财政工作还面临不少困难和挑战，财政部门将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协和社会各界的监督指导下，坚持“身在大山，心向沿海”，克难攻坚，真抓实干，为五峰经济社会高质量发展贡献财政力量。
