（湖北省）关于宜昌市五峰土家族自治县2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
关于五峰土家族自治县2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
——2021年5月19日在自治县九届人大七次会议上
五峰土家族自治县财政局
各位代表:
受自治县人民政府委托，现将自治县2020年预算执行情况和2021年预算草案提请大会审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2020年财政收支执行情况
2020年，在县委县政府正确领导下，在县人大强有力的监督和支持下，县财政局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕疫情防控、“六稳六保”、脱贫攻坚、深化改革等重点工作履行职能，确保了经济发展和社会稳定。
㈠一般预算收支执行情况
1.收入总计384813万元。
①一般预算收入18419万元，为调整预算17800万元的103%，其中税收完成12574万元，非税收入5845万元，税收占比68%。税收收入明细：增值税6420万元，企业所得税1578万元，个人所得税583万元，资源税333万元，城市维护建设税574万元，房产税450万元，印花税188万元，城镇土地使用税485万元，土地增值税243万元，车船税511万元，耕地占用税14万元，契税780万元，烟叶税321万元，环境保护税74万元,其他税收20万元。非税收入明细：专项收入782万元，行政事业性收费收入505万元，罚没收入719万元，国有资源（资产）有偿使用收入1174万元，其他收入2665万元。
②上级政府对本级政府的税收返还和转移支付收入278644万元，其中返还性收入5306万元，一般性转移支付收入226466万元，专项转移支付收入46872万元。
③上年结转收入754万元。
④动用预算稳定调节基金5969万元。
⑤调入资金25095万元，其中存量资金调入5915万元，基金收入调入17791万元,其他调入1389万元。
⑥政府债券转贷收入55932万元。
2.支出总计376855万元。
①县本级一般预算支出334309万元,较上年327334万元增长2.1%。一般预算支出明细：一般公共服务支出36596万元，公共安全支出7113万元，教育支出34406万元，科学技术支出5132万元，文化体育与传媒支出9010万元，社会保障和就业支出37794万元，卫生健康支出33118万元，节能环保支出8614万元，城乡社区支出6906万元，农林水支出80550万元，交通运输支出43340万元，资源勘探信息等支出555万元，商业服务业等支出1517万元，金融支出851万元，自然资源海洋气象等支出2727万元，住房保障支出9116万元，债务付息支出6961万元,灾害防治及应急管理支出7055万元，粮油物资储备支出1870万元，其他支出1000万元，债务发行费用支出56万元,国防支出22万元。
②地方政府债务还本支出36371万元。其中偿还2014年到期债券250万元，偿还2015年到期债券12330万元，偿还2017年到期债券13153万元，偿还2018年到期债券10636万元，偿还世行结核病预防贷款本金2万元。
③上解上级支出6175万元。其中财政体制上解2401万元，专项上解3772万元，出口退税上解2万元。
2020年一般预算收支相抵，结转下年支出7958万元。
3.县本级重点支出情况。
①疫情增支支出2576万元。其中抗疫费用支出1193万元，疫情保供企业补贴奖励支出729万元，教育系统稳岗就业补助344万元，卫健系统外抗疫人员补助71万元，疫情开发临时性公益岗位补贴239万元。
②助力扶贫及乡村振兴支出7592万元。
③支持重点产业发展支出1523万元。
④支持重点项目建设支出6394万元。
⑤支持企业发展和奖励支出4843万元。其中招商引资等政策兑现及企业奖励补贴支出1451万元；企业贷款贴息支出1764万元；企业科技创新及发展专项1629万元。
⑥重点民生福祉及社会发展支出18647万元。
⑦引导国有企业运营发展支出1425万元。
⑧债务还本付息支出9169万元。其中一般政府债券付息支出6961万元，专项债券付息支出2208万元。
㈡政府性基金预算收支执行情况
1.政府性基金总收入43439万元。
①县本级收入24341万元，其中土地出让价款收入7201万元,划拨土地收入80万元,其他土地出让收入16265万元,国有土地收益基金收入389万元,城市基础设施配套费收入255万元,农业土地开发收入8万元,污水处理费收入143万元。
②上级补助收入2091万元。
③抗疫特别国债转贷收入11334万元。
④地方政府专项债券转贷收入5240万元。
⑤上年结转收入428万元。
⑥调入资金5万元。
2.政府性基金总支出25640万元。
①基金支出14066万元，其中社会保障就业支出27万元，城乡社区支出4765万元，其他支出7061万元，债务付息支出2208万元，债务发行费支出5万元。
②抗疫特别国债安排的医疗卫生补短板支出11334万元。
③专项债券还本支出240万元。
2020年县级政府性基金收支相抵，调出资金17791万元（调入预算内）,结转下年支出8万元。
㈢县级国有资本经营预算执行情况
2020年县级国有资本经营预算收支为零，年初编制的国有资本经营预算收入205万元未能实现。上级国有资本经营补助收入5万元结转至2021年使用。
㈣社会保险基金收支情况
社会保险基金收入合计65939万元（含医保个人账户资金3172万元），其中缴费收入31338万元，本级财政补贴收入9626万元，上级财政补贴收入18924万元，上级财政调剂金收入3796万元，转移收入1362万元，利息及其他收入893万元。社会保险基金本年收入项目：企业职工基本养老保险收入19487万元，城乡居民基本养老保险收入8282万元，机关事业单位养老保险收入18185万元，城镇职工基本医疗保险收入6544万元（含生育保险、医保个人账户资金3172万元），城乡居民基本医疗保险收入12780万元，工伤保险收入256万元，失业保险收入405万元。
社会保险基金支出62227万元。社会保险基金支出项目：企业职工基本养老保险支出17331万元（含上解上级支出1815万元），城乡居民基本养老保险支出5829万元，机关事业单位养老保险支出19635万元，城镇职工基本医疗保险支出6274万元（含生育保险、医保个人账户支出3125万元），城乡居民基本医疗保险支出11905万元，工伤保险支出685万元，失业保险支出568万元（含上解上级支出23万元）。
2020年社保基金结存3712万元，累计结存51587万元（含医保个人账户资金5854万元）。
特别说明事项：企业职工基本养老保险从2021年起纳入省级统筹，结存资金待审计结束后将在5月底前全额上划到省；城乡居民基本医疗保险和工伤保险从2021年起纳入市级统筹。工伤保险结存资金已于2020年12月31日前全部上划到市，城乡居民基本医疗保险结存资金也将在2021年全部上划到市。
社会保险基金数据来源于社会保险基金财政专户。由于基金决算数据正在上报审核之中，若最后决算数据有变化，我们将依法及时向县人大常委会报告。
㈤政府债务限额情况
根据《中华人民共和国预算法》和国务院、财政部有关文件规定，政府债务实行限额预算管理。2020年省财政厅下达我县地方政府债务限额288186万元，其中一般债务限额219844万元，专项债务限额68342万元。截止12月底全县政府债务余额265655万元，其中一般债务余额201320万元，专项债务余额64335万。政府债务均未超过省财政厅核定的债务限额，政府举债在可控范围内。
㈥存量资金管理使用情况
2020年收回存量及历年结余资金5915万元，其中作为财力用于统筹安排“三保”支出2339万元，用于脱贫攻坚支出3576万元。
㈦预算资金绩效管理开展情况
1.绩效管理制度建设情况。2020年县财政局完善了预算绩效管理制度办法，制定了预算绩效管理内部工作规程，在安排布置2020年预算编制时，同步安排预算单位整体支出绩效目标申报，并进行了政策宣传和业务培训，为加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系建设夯实了理论基础。
2.绩效自评和公开工作。2020年对2019年部门整体支出和县本级项目支出绩效自评实现了全覆盖。所有预算单位均撰写了整体支出自评报告（除涉密部门外），并随同2019年决算进行了公开。
㈧财政暂付款化解情况
2020年清收财政借款12273万元，通过盘活存量资金消化财政借款10770万元（核销乡镇历年挂账和村集体发展借款1209万元，新城基础设施建设借款1483万元，预算单位基建及项目建设借款2423万元，枝江民族工业园园区建设借款5655万元）。
二、2021年财政预算（草案）
2021年预算编制总体指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚决落实中央和省委、省政府的决策部署以及省、市、县经济工作及财政工作会议精神，认真贯彻落实县委、县政府各项决策部署，坚持稳中求进工作总基调和新发展理念，统筹兼顾，协调推进。
预算编制基本原则：围绕“社会发展尽力而为，民生保障量力而行”的目标，以“兜牢‘三保’底线，确保重点支出，压减一般支出，降低行政成本，强化主体责任，讲究资金绩效，完善分配机制，强化零基预算，防范债务风险，盘活存量资产”为根本遵循。
㈠2021年一般预算收支预算情况
1.收入总计305783万元。
①县本级一般预算收入30410万元，其中税收收入19630万元,非税收入10780万元，税收占比64.6%。2021年财政收入随着风力发电机组逐步投入运营、柴埠溪国家5A级景区创建及配套基础设施建设、独岭国家级生态旅游度假区创建和宜来、宜张高速五峰段的动工修建等重点项目建设，形势好于2020年但略弱于2019年，预计能够恢复至2019年90%的水平。一般预算收入主要构成项目：增值税10000万元，企业所得税2110万元，个人所得税750万元，资源税740万元，城市维护建设税700万元，房产税1020万元，印花税170万元，城镇土地使用税820万元，土地增值税1100万元，车船税430万元，耕地占用税320万元，契税950万元，烟叶税460万元，环境保护税60万元,专项收入850万元，行政事业性收费收入510万元，罚没收入1100万元，国有资源（资产）有偿使用收入1800万元，政府住房基金收入840万元，捐赠收入5140万元，其他收入540万元。
②上级补助收入236471万元。其中财力性补助收入85912万元，政策性转移支付收入及共同事权转移支付收入95559万元，专项转移支付收入55000万元。
③一般政府置换债券转贷收入10512万元。
④调入资金20432万元，其中存量资金调入2465万元，政府基金调入5000万元，其他资金调入12967万元。
⑤上年专项转移支付结转收入7958万元。
2.支出总计305783万元。
①一般公共预算支出287749万元。
一般公共预算支出按功能分类：一般公共服务支出34044万元，国防支出130万元，公共安全支出7216万元，教育支出29178万元，科学技术支出4629万元，文化旅游体育与传媒支出4727万元，社会保障和就业支出38981万元，卫生健康支出25922万元，节能环保支出2943万元，城乡社区支出6215万元，农林水支出73191万元，交通运输支出30217万元，商业服务业等支出293万元，自然资源海洋气象等支出1008万元，住房保障支出9713万元，粮油物资储备支出532万元，灾害防治及应急管理支出1805万元，预备费2500万元，其他支出7400万元，债务付息支出7105万元。
②上解支出7522万元。主要构成：调整完善财政体制上解3748元，专项上解3774万元。
③一般政府债券还本支出10512万元(归还2016年五年期到期债券资金）。
2021年各预算单位“三公”经费按照5%的幅度压减，全县非急需建设类项目能缓则缓、能压尽压。在紧运行下实现财政收支平衡。
3.一般预算支出特别说明事项。
①2021年财政专项扶贫资金更名为衔接推进乡村振兴补助资金，在上级专项补助不减的情况下，县级推进乡村振兴补助总体投入规模不减，县本级财政部门将严格按照各级政策要求落实到位，并兼顾需要与财力可能，保持合理增长。
②其他刚性支出事项财政部门将按照上级要求和现行政策执行。
㈡政府性基金收支预计情况
1.收入总计22408万元。
①县本级基金预算收入20000万元，其中国有土地收益基金收入300万元,农业土地开发资金收入10万元，国有土地使用权出让收入19240万元，城市基础设施配套费收入250万元，污水处理费收入200万元。
②上年专项收入结转8万元，其中国家电影事业发展专项资金结转3万元，国有土地使用权出让结转5万元。
③专项置换债券转贷收入2400万元。
2.支出总计22408万元。
①县本级基金预算支出15008万元，其中城乡社区支出12610万元，其他国家电影事业发展专项支出3万元，债务付息支出2395万元。
②专项债券还本支出2400万元。
③调出资金5000万元(调入一般预算内）。
政府性基金收支相抵，预计当年平衡。
㈢国有资本经营预算收支情况
1.收入总计559万元。
①县本级国有资本经营预算收入550万元。
②上级补助收入4万元。
③上年补助收入结转5万元。
2.国有资本经营预算支出559万元。根据收入情况县本级安排支出550万元，用于国有企业发展壮大。上级补助收入9万元用于安排国有企业退休人员的社会化管理支出。
㈣社会保险基金收支预计情况
1.收入总计37195万元（不含企业职工基本养老保险基金和城乡居民基本医疗保险基金）。
①缴费收入18089万元。
②上级财政和本级财政补贴收入18398万元（上级调剂金收入18万元）。
③转移性收入和利息收入708万元。
2.支出总计34723万元。
①机关事业单位基本养老保险基金预算支出20956万元
②城乡居民基本养老保险基金预算支出6181万元。
③职工基本医疗保险基金预算支出6666万元(含生育保险)。
④失业保险基金预算支出509万元。
⑤工伤保险基金预算支出411万元。
社会保险基金预算收支相抵，预计当年结余2472万元。
3.基金收支预算特别说明事项
①企业职工养老保险基金从2021年起纳入省级统筹，预算由市县编制后上报省级审核下达，县级将省级下达的预算报同级人大备案后执行。目前我县编制上报企业职工养老保险基金预算收入16334万元，其中缴费收入10594万元，财政补贴收入5140万元，转移性收入和利息收入600万元。企业职工基本养老保险基金预算支出17077万元。预算收支相抵，预计当年赤字743万元。根据现行省定政策规定，当年出现的收支缺口按省与市县政府责任分担机制进行分担，我县具体承担金额待省下达数据后在调整预算中向人大常委会报告。
②城乡居民基本医疗保险和工伤保险从2021年起纳入市级统筹，预算由县编制上报市级审核下达，县级将市级下达的报同级人大备案后执行。目前我县编制上报城乡居民基本医疗保险基金预算收入13808万元，居民基本医疗保险基金预算支出13518万元；工伤保险由于市级未及时出台预算管理办法，暂在县里编报，报批程序维持不变。
㈤政府债务限额情况。目前省财政厅预下达2021年政府债券限额313554万元，其中一般债券限额235868万元，专项债券限额77686万元。根据2020年末债务规模，2021年尚有一般债券27807万元，专项债券13351万元的举债空间。
三、2021年财政重点工作
㈠以政策要求为遵循，确保财政可持续
1.依托预算管理一体化系统健全过“紧日子”的长效机制。预算管理一体化，即以系统化思维整合预算管理全流程，建立各级财政统一的预算管理规则，将管理规则嵌入信息系统增强制度执行力。实施预算一体化，有利于全面规范预算管理和硬化预算约束，加强对各类公共资源的统筹管理和盘活使用，严控各种一般性支出，提高预算资金使用效益，将政府过紧日子的要求落实到位，增强预算应对复杂经济社会形势的能力。根据财政部的统一部署和省财政厅的安排，我县2021年将全面完成预算管理一体化上线前期准备测试工作，2022年正式上线运行。
2.加大资金统筹整合力度。预算安排量入为出，打破基数概念和支出固化格局，统筹整合使用上级各类补助资金，有力保障“三保”支出、政府债务还本付息等刚性支出，挤出财力支持重大项目建设和产业发展。
3.防范化解政府债务风险。加强政府债务风险评估、预警和应急处置，确保政府债务限额与偿债能力相匹配，严格在省厅批复的限额内举借债务并加大政府债务公开力度，接受社会监督。根据上级政策要求规范使用政府债券资金，积极争取债务限额，确保常态下的疫情防控需要和重点项目建设支出需求。
㈡以经济发展为引领，服务发展全局
1.落实好金融扶持政策。进一步做好创业担保贷款贴息工作，更好发挥创业担保贷款贴息资金引导作用，加强资金保障，推动经济社会有序稳定发展。推动农业保险高质量发展，积极落实农业保险补贴政策，规避农业生产风险，提高农业抗风险能力，促进农业保险承保机构提升服务能力。按政策落实好我县民贸企业贷款贴息补助政策。
2.支持中小企业发展。落实企业科技创新，传统产业改造升级等专项资金补助政策，促进企业高质量发展。做好电子商务进农村财政政策和财政资金的引导、支持及重点项目资金管理。深入企业调查研究，为企业纾困解难。及时了解联系企业生产经营状况和销售定单情况，帮企业解决实际困难及问题。
3.加大固定资产投资。争取城乡生活污水治理奖补资金、城乡生活垃圾无害化处理奖补资金、“四好农村路”资金、危房改造资金等专项资金支持基础设施建设。争取上级资金用于“擦亮小城镇”建设，补充乡镇基础设施建设，补齐我县小城镇建设管理短板，推进城乡融合发展，建设美丽五峰。
4.健全完善财政投资评审制度。依据省市文件精神制定《五峰土家族自治县财政投资项目评审操作规程》，修订《财政投资评审机构考核办法》等制度和办法，不断健全完善我县财政投资评审管理。
㈢以巩固成果为目标，助推乡村振兴
1.落实财政涉农投入政策。建立完善财政投入体系，财政投入与巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴目标任务和要求相适应，筹措财政专项资金，保证2021年投入水平高于2020年度。
2.支持农业产业发展。积极配合农业部门做好农业生产、农产品产销对接，及时落实资金支持政策，助推现代农业高质量发展。积极支持优势特色产业发展，管好用好中央财政农业发展资金，支持新型经营主体发展、农业科技创新，提高农业综合生产能力。加大支持农田水利设施建设力度，支持水利“补短板”项目建设。支持农村饮水安全巩固提升、中小河流治理、水土保持治理等重点工程建设。保障更高水平气象现代化必要工作经费，支持气象部门完善气象灾害防御体系和气象灾害监测网络，提升气象灾害预警信息精准发布能力，更好地服务“三农”。
㈣以资金监管为抓手，发挥使用效益
1.深入推进财政内控制度建设。进一步建立健全内部控制制度体系，包括内控基本制度、财政管理风险内部控制办法、各股室（单位）内控操作规程等，加快推进内部控制工作。同时对内控机制建立和运行情况进行监督，强化内控制度执行，有效防控财政风险。
2.开展财税政策执行情况监督检查。加强过渡期内扶贫和乡村振兴政策资金的监管。选择部分扶贫资金，围绕重大民生专项资金落实情况开展检查，主要针对资金申请、审批、拨付、管理及使用等情况，在全县范围内组织开展专项检查，确保资金安全规范使用。
3.开展预决算公开监督检查。加大预决算公开的检查力度，完善预决算公开工作机制。开展2021年度预算公开专项检查。对全县预算单位财政决算的真实性按30%比例对主管部门进行抽查；加强对实行零基预算以后各部门各单位预算执行情况的监督检查,进一步规范预算执行和财务管理。
4.开展行政事业单位会计评估监督检查。采取上下联动的方式，对重点行业开展会计评估监督检查，检查以会计信息质量为切入点，将单位的会计核算、财务管理、“小金库”、内部控制作为检查的重点，密切关注财政资金使用、财税政策执行以及“八项规定”等财经纪律落实情况，全面提升监管成效。
5.深入推进巡察、审计反馈问题整改督办。加强和规范巡察、审计反馈财政资金管理问题的整改督办工作，举一反三，分析研究存在问题的原因，提出针对性的整改建议，强化成果运用，把整改成果转化为规范财政管理的有效措施。
6.加强会计机构和会计人员管理。规范代理记账机构管理。持续做好财政部《代理记账管理办法》和《湖北省代理记账管理暂行办法》宣传、贯彻、落实工作；依托代理记账信息化管理平台，进一步规范代理记账资格管理；加强后续监管，制定和完善配套监管制度，开展监督检查行动，推动代理记账行业规范健康发展。
㈤以为民服务为宗旨，优化营商环境
1.深化“放管服”改革。做好“互联网+政务服务”，对照一流标准，提高行政效率，严格按照要求落实“零见面”、“零跑腿”要求，实现审批更简、服务更优，切实优化营商环境。
2.推进政府采购制度改革。进一步完善政府采购体制机制，进一步发挥政府采购政策功能，健全采购方式、程序，强化采购人主体责任。开展政府采购意向公开，规范开展竞争性磋商评审，优化采购营商环境。以培训、会议及新闻媒体为载体，扩大社会知晓度，提升公众满意率。
㈥以保值增值为前提，加强国资管理
1.加强行政事业性国有资产监管。严格执行行政事业单位国有资产配置、使用、处置制度。规范资产出租、出借行为，按规定对单位利用国有资产出租出借、对外投资事项进行审批，对单位出租出借、对外投资是否采取公开、公平、公正的方式实行有效监管。严格资产处置程序，按照相关文件规定的资产处置审批权限，加强对预算单位资产处置的审核、备案和监督。
2.加大资产盘活力度。推进行政事业单位资产共享共用和调剂使用，提高资产使用效率。对于长期低效运转、闲置以及超标准配置资产，及时采取拍卖、出租等措施盘活，合理变现部分资产用于弥补减收缺口或化解隐性债务。
3.持续完善国有资产制度体系建设。尽快出台《国有企业监督管理办法》、《国有企业出资人监管权力和责任清单》，明确国有资产出资人监管权责边界，明确监管重点，创新监管手段，提升监管水平，实现以管企业为主向管资本为主的转变。
4.进一步推进国有企业改革。加强国有企业党组织和董事会建设，指导国有企业建立健全规章制度，完善内控管理制度，严格“三重一大”集体决策制度；对长信担保公司进一步完善法人治理结构，实施战略引进省再担保集团投资者，并适当增加注册资本金及政府担保风险基金，增加担保公司造血功能，扩大担保业务范围；对国有企业开展月度负债督查，设立资产负债率预警线，规范国有企业融资渠道、融资方式及偿还来源等，防范债务风险。
各位代表，2021年财政工作挑战与机遇并存。财政部门将在县委、县政府的正确领导下，在县人大和县政协的监督支持下，深入落实新发展理念，全面落实各项减税降费优惠政策，进一步提高政治站位，强化责任担当，细化工作措施，确保各项收支目标全面完成，以优异成绩庆祝建党100周年。
