（湖北省）关于荆州市洪湖市2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
关于洪湖市2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
——2021年1月7日在洪湖市第八届人民代表大会第五次会议上
洪湖市财政局
各位代表：
受市人民政府委托，向大会书面报告我市2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案，请予审议。
一、2020年财政预算执行情况
2020年，在市委的坚强领导下，在市人大的监督指导下，全市上下同心协力战疫、战洪、战贫，紧盯“六稳”“六保”工作要求，众志成城，共克时艰，全市经济社会平稳发展。面对财政收入增速放缓、刚性支出需求增加的双重压力，市政府千方百计增收节支，全力以赴争资争项，保持稳中求进总基调，“十三五”规划圆满收官。财政部门以兜牢“三保”为底线，坚持科学理财，切实硬化“过紧日子”的各项措施，强化预算全要素监控，预算执行情况总体较好。
（一）2020年一般公共预算执行情况
受经济下行、减税降费政策实施、中省财政补助增加、新增政府债券等因素的影响，2020年财政收支与年初预算有一定差异。经市八届人大常委会第32次会议批准，2020年全市地方财政总收入由年初的173400万元调减为120000万元，地方一般公共预算收入由年初113200万元调整为78000万元;全市公共财政预算支出由年初607677万元调整为746049万元。
1.收入预算执行情况。
2020年，全市地方财政总收入完成128264
元，占调整预算的106.9%，较上年下降19%。全市地方一般公共预算收入完成81357万元，较上年减收24148万元，同比下降22.9%。
财政总收入主要明细如下：
（1）税收收入112311万元。
⑴增值税60505万元，同比下降11.1%；
⑵消费税12万元，同比下降73.9%；
⑶企业所得税22344万元，同比下降10.9%；
⑷个人所得税4678万元，同比下降22.3%；
⑸城市维护建设税3531万元，同比下降8%；
⑹土地增值税4399万元，同比下降16.8%；
⑺印花税960万元，同比下降4.1%；
⑻城镇土地使用税1410万元，同比下降43.2%；
⑼房产税1929万元，同比下降9.9%；
⑽资源税172万元，同比下降23.6%；
⑾车船使用税1334万元，同比增加6.7%；
⑿耕地占用税1279万元，同比下降34.6%；
⒀契税9400万元，同比下降19.5%；
⒁环境保护税358万元，同比下降28.4%。
（2）财政收入15953万元。
⑴专项收入2613万元，同比下降57.6%；
⑵行政事业性收费3178万元，同比下降5.5%；
⑶罚没收入3938万元，同比下降32.5%；
⑷国有资源有偿使用收入3411万元，同比下降29.9%；
⑸其他收入2813万元，同比下降66.6%。
2.支出预算执行情况。
全市一般公共预算支出实现724810万元，分类执行情况如下:
⑴一般公共服务支出110796万元，比上年增长38.6%;
⑵公共安全支出20554万元，比上年增长0.8%;
⑶教育支出85146万元，比上年增长2.3%;
⑷科学技术支出8172万元，比上年增长4.6%;
⑸文化体育与传媒支出10529万元，比上年增长100%;
⑹社会保障和就业支出163824万元，比上年增长19.2%;
⑺卫生健康支出81429万元，比上年增长19.3%;
⑻节能环保支出6308万元，比上年增长5.8%;
⑼城乡社区支出35649万元，比上年增长2.9%;
⑽农林水支出91844万元，比上年增长6.6%;
⑾交通运输支出43388万元，比上年增长52.2%;
⑿资源勘探工业信息支出3734万元，比上年增长83%；
⒀商业服务支出2375万元，比上年增长60.9%；
⒁金融支出57万元，比上年增长100%；
⒂自然资源海洋气象支出19606万元，比上年增长12.1%；
⒃住房保障支出16849万元，比上年增长15.5%;
⒄粮油物资储备支出6805万元，比上年增长20.5%；
⒅灾害防治及应急支出4990万元，比上年增长200%；
⒆债务付息支出12623万元，比上年增长54.4%；
⒇其他支出130万元，比上年减少23.1%。
3.一般公共预算平衡情况。
2020年，一般公共预算资金来源总量792559万元，其中：地方一般公共预算收入81357万元，加上上级补助收入505441万元，调入资金89003万元，上年结转46563万元，政府债券70195万元。
2020年，一般公共预算资金运用总量792559万元，其中：一般公共预算支出724810万元，上解支出21723万元，债券还本46026万元。
以上收支相抵，2020年一般公共预算收支平衡。
（二）2020年政府性基金预算执行情况
经市人大常委会审查批准，2020年政府性基金预算收支规模由年初207285万元调整为221425万元。具体执行情况如下：
1.政府性基金收入情况。2020年，政府性基金收入215968万元。
（1）政府性基金本级收入完成140000万元，其中：国有土地使用权出让收入134540万元，城市基础设施配套费收入4002万元,污水处理费收入1458万元。
（2）债券转贷收入28640万元，其中：专项债券24800万元，再融资债券3840万元。
（3）本年上级专项转移支付收入40291万元。
（4）上年结转7037万元。
2.政府性基金支出情况。2020年，政府性基金支出 180044万元。其中：土地征地补偿及基础建设支出149751万元，抗疫国债公共卫生支出8532万元，债券还本付息6642万元，调出资金15119万元。
3.政府性基金平衡情况。以上政府性基金预算收支相抵，结转下年支出35924万元后，当年政府性基金预算收支平衡。
（三）2020年社会保险基金预算执行情况
1.社保基金收入情况。2020年，全市社会保险基金收入447855万元，其中：企业养老保险基金收入255262万元，城乡居民社会养老保险基金收入25560万元，机关事业养老保险基金收入89789万元，职工医保基金收入21822万元，城乡居民医保基金收入54622万元，工伤保险基金收入163万元，失业保险基金收入637万元。
2.社保基金支出情况。2020年，全市社会保险基金支出381881万元，其中：企业养老保险基金支出237586万元，城乡居民社会养老保险基金支出22248万元，机关事业养老保险基金支出50390万元，职工医保基金支出16527万元，城乡居民医保基金支出53669万元，工伤保险基金支出502万元，失业保险基金支出959万元。
3.社保基金平衡情况。2020年社保基金收支结存65974万元，历年累计结存110837万元。
（四）2020年国有资本经营预算执行情况
2020年，全市国有资本经营预算收入4494万元，全部纳入一般公共预算统筹使用。
（五）2020年财政预算执行的主要特点
1.财政收入逆势发力，收入质量明显改善。受新冠肺炎疫情和洪涝灾害的双重影响，2020年我市财政收入阶段性减收，地方财政总收入较上年下降19%，地方一般公共预算收入较上年下降22.9%，降幅低于荆州市平均水平。随着新冠肺炎疫情的有效控制，复工复产的稳步推进，财政收入降幅逐月收窄，全年地方一般公共预算收入降幅由上半年的24.4%缩小为22.9%。全年税收占地方一般公共预算收入比重80.4 %，比上年提高7.6个百分点。
2.财政支出保障有序，“三保”目标顺利实现。一是压减本级财政支出，在2019年调减本级财政支出1300万元的基础上，2020年压减非民生项目及专项工作经费5560万元；二是压缩单位“三公”经费，坚持厉行节约，严控一般性支出，2020年在上年基础上继续压缩“三公”经费15%，财政补助的业务经费一律压缩30%；三是压缩人员经费，对差额及自收自支编制人员，实行“以钱养事”“钱随事走”，2020年预算节约支出1000万元；四是严格财政支出顺序，加大国库资金的调度和调控力度，严格按“三保”次序进行拨付，保障工资足额及时发放；五是强化基本支出监控，规范基本支出范围，实行工资预算常态化管理。
3.聚焦重点项目建设，积蓄经济发展动能。围绕市委市政府工作重心，筹集资金108000万元保障疫情防控和复工复产资金需求，筹集资金14400万元保障防汛救灾资金需求。统筹投入资金30000万元，推进十大民生实事项目建设取得新突破、新成效，使之成为洪湖新旧动能转换、推动经济高质量发展的主抓手。抢抓积极财政政策“窗口期”，全力争资争项，同时加快新增债券、专项转移支付和抗疫特别国债资金支出进度，坚持“资金跟着项目走”，加强资金和项目对接，抢抓机遇补短板、强功能，发挥政府投资撬动作用。
4.加强民生保障投入，统筹城乡协调发展。始终把保障和改善民生作为财政工作的出发点和落脚点，让群众有更多获得感和幸福感。一是继续加大对教育的投入力度，及时下达上级教育专项发展资金17800万元，本级配套各项教育资金7000万元。二是积极推动医疗卫生事业发展，安排城乡居民医疗保险资金5236万元，落实人均55元基本公共卫生服务政府补助,安排补助资金4663万元。三是不断完善社会保障工作，城市居民最低生活保障人均月保障标准由410元提高到455元，农村最低生活保障人均年保障标准由315元提高到365元，安排困难群众基本生活救助资金17560万元，安排城乡居民基本养老保险补助资金36000万元。四是支持打好“三大攻坚战”，强化扶贫资金监管，整合涉农资金4187万元，本级投入9835万元，为脱贫攻坚提供财力支撑；整合资金6068万元，投入长江大保护、退垸还湖、污水处理、人居环境整治、美丽乡村等项目建设，开展全方位污染防治，建设美丽洪湖；坚持政府债务风险评估和预警通报制度，实行政府举债融资负面清单，开展PPP项目专项核查，严格落实债务化解计划，坚决遏制债务增量。五是推进城乡治理体系建设，加大对乡村基层政权的支持力度，新增乡镇财力保障经费1314万元，安排村级运转经费1328万元，安排村干部基本报酬4916万元，社区管理专项经费330万元。
5.财政改革全面推进，理财水平不断提高。一是深化预算编制改革，全面实施零基预算和全口径预算，实行年初静态安排从紧与年中动态调整相结合的方式，提高预算编制的科学性、有效性。二是强化资金安全管理，坚持问题导向，加强财政出借资金管理、暂存暂付款项管理、银行账户管理和债务管理，防范财政风险。三是规范财政监督管理，通过清理结转结余指标、绩效评价管理、国有资产配置监管、严控政府采购和财政投资评审等方式，不断提高财政管理水平。
二、2021年财政预算草案
（一）2021年财政收支形势分析
展望2021年，财政收支形势将依然严峻：
收入方面。我市将迎来疫情后首个完整年度低基数下高增长时期，经济有望恢复至疫情前产出水平，但由于减税降费的持续加力升级，地方一般公共预算收入超2019年水平难度不小。随着经济复苏后中央和省级一次性措施的退出或减弱，上级转移支付额度可能大幅度减少，政府预算收入来源收窄。土地市场有望回暖，但土地出让收入存在较大的不确定性。
支出方面。在财力增长十分有限的情况下，2021年“六稳”“六保”仍是预算优先安排的重点；提升城乡基层治理能力、巩固脱贫攻坚成果，贯彻市委市政府重大决策部署，需要加大财政保障力度；实施长江大保护、大湖生态治理和乡村振兴战略，以及改善城乡基础设施条件、兑现PPP项目政府付费承诺和落实“工业兴市”招商引资优惠政策等，仍然是财政资金调度的难点。可以说，2021年财政收支矛盾更加突出，运行更加艰难。
（二）2021年财政预算安排的指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中全会、中央经济工作会议、中省财政工作会议精神，坚持稳中求进总基调，坚持新发展理念，坚决落实积极的财政政策。实施全口径预算管理，加大预算统筹力度，切实兜牢“三保”底线，保障重点支出；实施全要素预算监控，不断优化财政支出结构，强化“过紧日子”的各项措施，切实依法理财规范理财；实施全面预算绩效管理，坚持绩效优先，强化项目绩效评审，为全市经济社会高质量发展提供有力保障。
（三）一般公共预算安排草案
1.一般公共预算收入计划。
按照上级要求，2021年全市地方财政总收入计划安排 156225万元，比上年完成数增长21.8%，其中，税收计划137625万元，比上年完成数增长22.5%，非税计划18600万元，比上年完成数增长16.6%。
2021年，全市地方一般预算收入计划安排100200万元，比上年完成数增长23.2%。
2.一般公共预算支出计划。
按照上述收入计划和上级有关政策，2021年预算支出安排的原则是：
依法编制，量入为出。严格按照《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》的规定，本级公共财政支出总量只减不增，不列赤字预算。
有保有压，突出重点。把“保工资、保运转”放在优先位置，市财政对公务员（参公单位）和公益一类事业单位的人员经费和公用经费实行全额保障，将人员工资预算到每一个人、每一个项目；对公益二类事业单位实行定项补贴，财政重点保障国家统一规定的基本工资；对生产经营性事业单位，一律“养事不养人”，实行政府购买服务、财政专项定额补贴。对临时聘用人员、内部自身建设及其他中心工作所需经费，原则上通过各部门自筹资金或公用经费结余安排，财政预算仅对上级部门文件有明确要求或经市政府审批同意聘用的人员，按统一标准和负担比例予以补贴。
厉行节约，过紧日子。根据《湖北省人民政府办公厅关于积极应对新冠肺炎疫情冲击全面从严从紧加强预算管理的通知》（鄂政办发[2020]33号），2021年要从严从紧预算编制，严格实行人员分类保障，公用经费对比上年压减5%，财政补助的业务经费一律压缩10%，项目预算原则上实行“零增长”。
收支挂钩，激励约束。各征收部门和单位要严格依法组织征收各项收入，做到应收尽收，并及时足额缴存国库或财政专户。市财政对纳入年度部门预算的非税收入，实行“收支挂钩、总量控制”，对非税收入未完成年初计划的，抵减非税收入安排的相关项目支出；超年初计划部分，按照一定比例予以调控。除工资增资外，各部门年度预算执行中发生的新增支出，原则上通过非税超收解决。
按照上述原则，2021年全市公共财政预算支出计划579405万元，同比下降18.1%，减支的主要原因：一是从2021年1月开始，企业养老保险由省级财政统筹列支；二是疫情后中央对湖北专项扶持政策退出，减少相关支出；三是政府新增债券需待省财政下达后调整安排。
2021年预算支出分类如下：
本级财力安排支出290739万元。其中：人员工资及基本运转支出安排163178万元，比上年增加8292万元；其他政府项目支出安排127561万元，比上年减少8591万元。
上级专项补助支出242408万元。其中：社保专项补助安排支出68811万元，按上年实际下达数安排；其他中省专项补助安排支出173597万元，按上年预算和结算数安排。
还本付息支出46258万元，比上年预算减少2561万元。
3.一般公共预算收支平衡情况。
预计2021年一般公共预算资金来源总量601128万元，其中：地方公共预算收入100200万元，上级补助收入382629万元（包括财力性补助140221万元，社保补助68811万元，提前下达专项173597万元），调入资金118299万元（包括置换债券21870万元，教育收费6300万元，土地收益90129万元）。
预计2021年一般公共预算资金运用总量601128万元，其中：一般公共预算支出579405万元，上解支出21723万元。
以上资金计划收支相抵，当年一般公共预算收支平衡。
（四）政府性基金预算安排草案
1.政府性基金收入计划。
2021年，政府性基金收入计划321000万元，其中：国有土地使用权出让收入316000万元，城市基础设施配套费收入3500万元，污水处理费收入1500万元。
2.政府性基金支出计划。
2021年，政府性基金支出计划321000万元，其中：
（1）土地收储成本及开发支出120871万元，城市交通建设40000万元，城市公共设施建设50000万元，农田水利基本建设20000万元。
（2）调出资金90129万元。
3.政府性基金收支平衡情况。
以上收支相抵，2021年政府性基金预算收支平衡。
（五）社会保险基金预算安排草案
1.社会保险基金收入计划。
2021年，社会保险基金收入计划162806万元。其中：机关事业养老保险基金收入55604万元，城乡居民社会养老保险基金收入27085万元，城镇职工基本医疗保险基金收入19904万元，城乡居民基本医疗保险基金收入58800万元，失业保险基金收入911万元，工伤保险基金收入502万元。
2.社会保险基金支出计划。
2021年，社会保险基金支出计划151593万元。其中：机关事业养老保险基金支出55604万元，城乡居民社会养老保险基金支出18030万元，城镇职工基本医疗保险基金支出18578万元，城乡居民基本医疗保险基金支出58292万元，失业保险基金支出666万元，工伤保险基金支出423万元。
3.社会保险基金收支平衡情况。
以上社会保险基金收入162806万元，加上年滚存结余110837万元，减社会保险基金支出151593万元，收支相抵，预计2021年年末滚存结余122050万元。
（六）国有资本经营预算安排草案
2021年国有资本经营预算收入5500万元。其中：国有资源（资产）有偿使用收入5300万元，国有资产处置收入200万元。全部调入公共预算统筹使用。
三、2021年财政预算管理的主要措施
2021年是“十四五”规划的开局之年，为落实好2021年财政预算目标，确保财政收支平稳运行，我们将着重在以下四个方面努力。
（一）稳中求进，全力以赴促发展。适应财政政策重点由对冲疫情冲击转变为推动高质量发展、由帮扶供给恢复向完善需求管理倾斜的转变，在促进科技创新、加快经济结构调整、调节收入分配上主动作为。把准中省财政资金投向，提前谋划项目，大力争资争项，争取转移支付和债券额度，将我市项目需求匹配纳入中省支持范围，发挥各类产业发展专项资金引导作用，带动社会资本投入，稳投资、补短板。落实中省各项金融支持政策，加强和完善政府性融资担保体系建设，深化政银担合作机制，推动融资担保机构更好地服务“三农”和小微企业。支持三大工业园区建设，激励园区招引技术含量高、带动作用强、预期效益好的产业项目，发展、培育和壮大县域经济。与脱贫攻坚紧密衔接，完善财政支持乡村振兴的政策措施，因地制宜打造优势特色产业，推进农业一二三产业融合发展。
（二）收支并重，集中财力保重点。坚持把财政收入增长放在首要位置，紧盯重点行业税源监控，坚持依法征管，做到应收尽收，强化税收保障；继续深化“收支两条线”管理，实现非税收入管理规范化、法制化、信息化。坚持“三保”在财政支出中的优先顺序，尤其加大工资保障力度，坚决兜牢“三保”底线；调整和优化财政支出结构，分轻重缓急，重点加强对民生重点项目保障力度，支持打好打赢“三大攻坚战”，将有限的财政资金用在刀刃上。坚持保障全市重大项目实施，紧扣政府年度投资计划，不断强化“资金跟着项目走”的保障机制，千方百计筹措资金，全力支持全市重大公益性、基础设施补短板、产业转型升级等重点领域和重点项目建设。坚持树立过“紧日子”思想，大力压减非刚性支出，强化财政支出预算管理，切实增强公共财政服务能力，为做好“六稳”工作、落实“六保”任务，提供坚实的财政保障。
（三）整合资金，多措并举强监管。探索资金统筹整合使用新机制，进一步激发财政资金效能，整合同类专项资金，集中投入重点项目，确保市委市政府年度工作目标实现；打破部门专项局限，寻找专项资金跨部门使用的路径，提高资金支付进度和效率；推进上级专项与本级预算安排的统筹，切实减轻本级预算压力，调整优化政府投资结构；推进年度预算与预算追加资金的统筹，避免助长“盲目要钱”的现象。加大存量资金的清理盘活力度，分类做好资金结转，严格执行结余和结转两年以上资金收回财政统筹使用的规定，防止财政资金的“二次沉淀”，研究建立盘活存量资金与预算安排挂钩机制。推进财政预算项目库建设，把项目预算作为预算管理的基本单元，把项目库作为预算项目申报和安排的唯一入口，逐步建立全生命周期的项目预算管理机制。强化预算执行监督，以全国预算管理一体化系统建设为契机，从国库支付、政府采购、资产配置、投资评审、财政监督、绩效评价等各方面实行全要素监管。
（四）精准施策，矢力攻坚推改革。一是跟进预算管理一体化改革步伐。按照财政部和省财政厅的统一部署，统一各级预算管理规范与标准，实现政府预算管理一体化、部门预算管理一体化、预算全过程管理一体化、预算项目生命周期管理一体化、预算数据管理一体化。二是加快财政体制改革。聚焦城乡基层治理体系建设、国有农场改革、街道管理体制改革，完善管理制度，提高乡镇财政管理水平，加快推进市乡财政事权和支出责任划分改革。三是细化预算编制改革。按照《中华人民共和国预算法实施条例》规定，提前安排预算草案编制时间，进一步规范收入预算编制，明确预算收支编制内容，严格落实“过紧日子”的各项措施，从严从紧编制预算。四是推进预算绩效管理。全面启动预算绩效管理体系建设，细化绩效目标管理，进一步扩大评价范围，重点抓好专项资金绩效评价，实施财政重点绩效评价，强化评价结果运用，优化财政资源配置。五是配合做好预算审查监督工作。认真落实人大决议，积极向人大报告政府预决算、政策落实和国有资产管理等情况，配合做好人大预算联网监督等工作。
2021年财政工作任务重、挑战多、要求高，我们将在市委市政府的坚强领导下，严格落实市第八届人大五次会议各项决议和要求，不忘初心、牢记使命，突出重点、把握关键，为推动洪湖经济社会高质量发展作出新的更大贡献！
