（湖北省）关于黄冈市蕲春县2022年预算预计执行情况和2023年预算（草案）的报告
关于蕲春县2022年预算预计执行情况和2023年预算（草案）的报告
——2022年12月31日在县第十八届人民代表大会第二次会议上
蕲春县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，向县十八届人大二次会议报告2022年预算预计执行情况和2023年预算草案，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2022年预算预计执行情况
2022年，面对疫情、大规模减税退税和经济下行带来的巨大影响，在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，我们千方百计培财源、稳征收、促发展，全力以赴向上争、往里引、对内整，凝心聚力抓改革、精管理、提效能，较好地完成了各项目标任务。
（一）2022年一般公共预算收支执行情况
1.收入情况。收入合计预计764424万元，为预算调整（以下简称预算）的98.37%。
（1）地方一般公共预算收入。自然口径地方一般公共预算收入完成142414万元，为预算的91.85%，其中：税收收入完成106284万元，为预算的89.83%；非税收入完成36130万元，为预算的98.35%。税收收入占一般公共预算收入的比重为74.63%。可比口径（剔除留抵退税因素）地方一般公共预算收入完成158580万元，为预算的102.28%，其中：税收收入完成122450万元，为预算的103.5%；非税收入完成36130万元，为预算的98.35%。税收收入占一般公共预算收入的比重为77.22%。
（2）税收返还收入14307万元，为预算的100%。
（3）上级转移支付收入490009万元，为预算的100%。
（4）一般债券转贷收入63736万元，其中：新增债券45595万元，再融资债券18141万元，为预算的100%。
（5）调入资金35370万元，为预算的100%。
（6）上年结余18588万元，其中：本级结余20万元，上级专项结转18568万元。
2.支出情况。支出合计734837万元，为预算95.93%。
（1）一般公共预算支出662600万元，为预算的95.5%。减支的主要原因是：受经济下行压力制约，财政收入增长有限；财政收支矛盾空前巨大，大力压减一般性支出；市县级财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支。具体执行情况如下：
一般公共服务支出73573万元，为预算的94.84%；
国防支出6万元，为预算的100%；
公共安全支出27642万元，为预算的107.79%；
教育支出153930万元，为预算的99.68%；
科学技术支出8637万元，为预算的100%；
文化旅游体育与传媒支出12072万元，为预算的87.66%；
社会保障和就业支出89393万元，为预算的95.72%；
卫生健康支出38291万元，为预算的90.54%；
节能环保支出18260万元，为预算的69.54%；
城乡社区支出20004万元，为预算的64.94%；
农林水支出122884万元，为预算的107.5%；
交通运输支出32031万元，为预算的96.97%；
资源勘探信息等支出11956万元，为预算的109.13%；
商业服务业等支出4503万元，为预算的100%；
金融支出4657万元，为预算的171.53%；
自然资源海洋气象等支出10018万元，为预算的100%；
住房保障支出10527万元，为预算的77.82%；
粮油物资储备支出5376万元，为预算的105.91%；
灾害防治及应急管理支出7933万元，为预算的100%；
债务付息支出10881万元，为预算的91.78%；
债务发行费支出26万元，为预算的40.63%。
（2）上解支出32736万元，与预算持平。
（3）一般债券还本支出39501万元，为预算的100%。
3.平衡情况。收入总计764424万元，支出总计734837万元，收支相抵，预算结余29587万元，其中：本级结余31万元，专项结余29556万元。
本次报告2022年预算执行预计数据，待省厅批复下达后，再依法向人大常委会报告2022年决算数据。
（二）2022年政府性基金预算收支执行情况
1.收入情况。收入合计118507万元，为预算的100%。
（1）县级基金收入完成69200万元，为预算的100%，其中：国有土地使用权出让收入完成66000万元、城市基础设施配套费收入完成2000万元、污水处理费完成1200万元。
（2）上级补助收入4000万元，为预算的100%。
（3）政府债务转贷收入41936万元，为预算的100%。
（4）上年结余3371万元。
2.支出情况。支出合计118507万元，为预算的100%。其中：文化体育与传媒支出20万元、社会保障和就业支出1200万元、城乡社区支出67840万元、农林水支出8000万元、债务发行费用支出42万元、债务付息支出5668万元、债务还本支出15737万元、转移性支出20000万元，其中：调入一般公共预算支出20000万元。
3.平衡情况。政府性基金实行以收定支，收支相抵，实现平衡。
（三）2022年国有资本经营预算收支执行情况
国有资本经营收入总计为10019万元。其中：其他国有资本经营收入10000万元，上级补助收入为19万元；
国有资本经营支出总计为10019万元，其中：其他国有资本经营预算支出为6100万元，调入一般公共预算支出3900万元；年终结余19万元。
国有资本经营预算收支相抵，实现平衡。
（四）2022年社会保险基金预算收支执行情况
1.收入情况。收入合计277890万元，为预算的95.45%。其中：保费收入136032万元、财政补贴收入86258万元、上级补助收入45413万元、利息收入2569万元、转移收入6707万元、其他收入911万元。
分险种看，企业职工基本养老保险基金收入97143万元、机关事业单位养老保险基金收入43534万元、失业保险基金收入1769万元、城镇职工基本医疗保险基金收入24693万元、工伤保险基金收入1833万元、城乡居民基本医疗保险基金收入72518万元、城乡居民基本养老保险基金收入36400万元。
2.支出情况。支出合计285048万元，为预算的101.54%。其中：社会保险待遇支出280511万元、转移支出1782万元、上解上级支出85万元、其他支出2670万元。
分险种看，企业职工基本养老保险基金支出97143万元，机关事业单位养老保险基金支出64211万元、失业保险基金支出1300万元、城镇职工基本医疗保险基金支出23351万元、工伤保险基金支出1833万元、城乡居民基本医疗保险基金支出72511万元、城乡居民基本养老保险基金支出24699万元。
3.基金结余。社会保险基金当年收支结余-7158万元，年末累计滚存结余205677万元。
（五）政府性债务情况
2022年政府性债务情况：省财政厅核定蕲春县政府债务限额61.3亿元，其中:一般债券限额42.91亿元，专项债券限额18.39亿元。至12月底我县政府性债务余额为54.99亿元，其中：政府债务54.29亿元（一般债券36.46亿元，专项债券17.83亿元），或有债务6986.1万元。政府债务余额未超过省核定限额，政府性债务都按期及时还本付息，有效防范了政府债务风险。我县2022年债券转贷资金10.5672亿元，其中：再融资债券2.83亿元（一般债券1.81亿元，专项债券1.01亿元），新增债券7.74元（一般债券4.56亿元，专项债券3.18亿元）。2022年度我县政府债券到期本息7.28亿元，其中：本金5.52亿元（一般债券3.95亿元，专项债券1.57亿元），利息和手续费1.75亿元。全部都按要求向政府申报，并及时还本付息了和录入债务系统。
新增一般债券45595万元安排使用为：城乡生活垃圾无害化处理1500万元，垃圾处理焚烧1436.38万元，蕲春县智慧城管运营中心120.06万元，四好农村路公路建设5000万元，农村公路、危桥提档升级1500万元，蕲春县非物质文化展示馆项目200万元，教育信息化建设和薄弱学校环节改造1000万元，蕲春县第五实验小学建设项目4007.07万元，蕲春县中小学安全配套设施建设项目500万元，蕲春县初中毕业生英语听力口语考试机房改扩建项目816.23万元，蕲春县漕河镇长林岗中心小学建设项目1000万元，中小学明厨亮灶建设400万元，蕲春县中小学教师周转房建设项目300万元，蕲春县高考标准化考点建设250万元，蕲春县第一高级中学公租房建设项目200万元，蕲春县殡仪馆新建项目二期359.7万元，乡村振兴4020.25万元，红色村庄建设200万元，蕲春县小型水库安全运行保障工程5302万元，武警蕲春中队业务用房建设项目200万元，蕲春县滨河路消防站项目建房600万元，乡镇污水处理厂入户支管网工程项目1500万元，城乡污水处理1349.81万元，城南新城市政道路改造及亮化工程3000万元，蕲春县县城漕河四路延伸段(付畈大道--杏林大道)、体育路改造1070万元，城区内涝点整治工程150万元，河西工业园西六路、南二路、南三路等十条路、东八路项目3000万元，蕲春县城区矛盾纠纷调解中心429.32万元，蕲春县应急指挥中心（二期）信息化建设项目604.18万元，蕲春县城南路网及雷溪河治理工程3000万元，高标准农田建设1500万元，蕲春县粮食应急储备中心项目1000万元，蕲春县融媒体中心建设80万元。
新增政府专项债券31800万元，安排使用为：蕲春县青石镇卫生院整体迁建项目2000万元，蕲春县刘河镇卫生院整体迁建项目2000万元，蕲春县第二人民医院整体迁建项目3500万元，蕲州镇卫生院（蕲州医院）整体迁建项目1500万元，蕲春县城管公共停车场项目1800万元，蕲春县人民医院（李时珍中医院）传染病大楼建设项目5000万元，蕲春县疾病预防控制中心整体迁建5000万元，蕲春县粮食应急储备中心项目5000万元，蕲春县横车镇土门坳水库取水改建项目3000万元，蕲春县蕲水灌区新建扩建工程3000万元。
债务率=(地方政府债务余额÷地方综合财力)×100%=54.29÷76.67×100%=70.81%
负债率=(地方政府债务余额÷地方当年GDP)×100%=54.29÷310×100%=17.51%
二、落实人大决议和财政重点工作情况
2022年，财税部门全面落实县十八届人大一次会议决议，认真落实一揽子经济政策，全力稳住经济大盘，牢固树立过“紧日子”思想，切实兜牢“三保”底线，强化资源统筹配置，竭力服务全县重大战略部署，集中力量办好民生实事，致力改善民生福祉，坚持发展与安全并重，防范化解重大风险，为促进县域经济社会高质量发展贡献了财政担当。
（一）挖潜力、促征收，着力提升保障能力。积极克服疫情性、经济性、政策性等“三叠加”减收压力，强化收入预期管理，加强部门沟通协作，挖掘增收潜力，全面提升公共财政保障能力。
（二）争资金、强统筹，聚力服务重大战略。健全乡村振兴战略投入保障机制，争取落实乡村振兴资金14558万元，统筹整合涉农资金34752万元，确保投入保障到位、政策落实到位。抢抓政策机遇，争取新增政府债券资金77395万元，有效支持了粮食储备应急中心、县医院传染病大楼、疾控中心等重大投资项目建设。
（三）稳施策、优环境，全力稳住经济大盘。认真落实扎实稳住经济一揽子政策，全年累计减税降费6.92亿元，对符合条件的企业应退尽退增值税留抵退税 1.62 亿元，为市场主体提供“助保贷”“助艾贷”、转贷资金7.23亿元及财政贴息2428万元，足额兑现技改、进规进限等财政奖补资金8521.18万元，减免企业、个体工商户房屋租金378.24万元，拨付失业保险稳岗补贴603万元。做实惠企政策“无申请兑现”，让企业“零见面”获得专精特新小巨人、高新技术认定等奖补资金2146万元。推动政府采购向中小企业倾斜，提高面向中小企业预留采购份额的比例不低于65%，企业获得感明显增强。
（四）优结构、兜底线，致力改善民生福祉。严格落实过“紧日子”要求，大力优化支出结构，切实兜牢“三保”底线，保障重点民生。全面清理盘活财政存量资金8800万元，优先用于民生支出。统筹资金15亿元支持养育、医疗、低保、特困人员供养等政策落实，投入13.07亿元推动教育优质均衡发展，筹措资金3.2亿元推动交通网络全面升级，安排12.24亿元保障财政支农投入，投入1625万元支持改造老旧小区，筹集资金6574万元巩固蓝天、碧水、净土保卫战成果。
（五）抓改革，精管理，大力提高运行质效。扎实推进预算管理一体化，实现了全县140家部门预算单位的每笔财政资金全流程监管，我县在全省131个市州县市区预算管理一体化系统建设考核中综合评分名列第九。推动预算绩效管理全覆盖，做到支出绩效目标与经费预算“双同步”，绩效目标实现程度和预算执行进度“双监控”，财政资金使用更加规范、高效。严格直达资金管理，确保资金直达企业、直达基层，全县共收到2022年中央直达资金近19.43亿元，分配进度及支出金额均处于全省中上游。科学统筹财力，做实“借用管还”闭环管理，积极稳妥化解政府债务，政府债务率为63.89%，低于风险值，总体可控。
各位代表，2022年全县上下握指成拳、攻坚克难、顶压奋进，努力保持了我县财政平稳运行，这是全县上下共同努力的结果。在看到成绩的同时，也要清醒地认识到，预算执行和财政工作中还存在一些困难和问题，主要包括：非税收入占比较高，培植税源任重道远；县级财力规模小，债务还本付息等刚性支出持续增加，财政收支矛盾十分突出；土地出让收入存在很大的不确定性，财政收入增长放缓趋势明显。我们将高度重视财政运行中存在的问题，认真听取各位代表、委员意见，积极采取措施，努力加以解决。
三、2023年预算（草案）情况
2023年是贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是深入推进“走在前列、奋进百强，建成现代化中等城市”的关键之年，做好预算编制工作意义重大。
预算编制的指导思想和基本原则。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的二十大精神，严格落实《预算法》规定，进一步提高预算编制的完整性、科学性、准确性，遵循“厉行节约、防范风险、统筹整合、依法理财、讲求绩效、科学精细”的原则。一是统筹兼顾，保障重点。切实优先保障基本民生、人员工资、基层运转和防范重大风险等支出。加大财政专项、部门存量资金、国有存量资产等各类资金资源统筹力度，保障县委、县政府重要领域的重大方针政策和决策部署的落实。二是厉行节约，优化结构。坚决贯彻落实党政机关过“紧日子”要求，勤俭办一切事业，严控一般性支出。牢固树立“花钱必问效，无效必问责”的理念，全面推进预算绩效管理改革，强化评价结果运用。三是坚守底线，防范风险。强化预算约束，坚持量入为出、量力而行，对新增项目支出从严控制，原则上不开新的支出口子。强化地方政府债务管理，规范举债融资行为，坚决遏制隐性债务增量，积极稳妥化解存量债务，坚决守住不发生区域性、系统性风险的底线。
（一）2023年一般公共预算收支预算
2023年收入预算合计739087万元，比上年下降3.31%。主要原因是中央、省级财力绷紧对基层财力补助有所减弱，以及新增债券资金暂未作预算安排，根据《预算法》相关要求，争取债券资金在预算调整时再依法向人大报告。
1.一般公共预算收入
（1）可比口径（剔除留抵退税因素）地方一般预算收入为174439万元，比上年增长10%,其中：地方税收收入137144万元，比上年增长12%；非税收入37295万元，比上年增长3.22%。税收收入占一般公共预算收入比重达到78.62%。自然口径地方一般公共预算收入为158272万元，其中：地方税收收入120977万元；非税收入37295万元。
（2）上级补助收入。一是税收返还收入预算为14307万元。二是上级转移支付收入预算为483000万元，比上年下降1.43%。
（3）债券转贷收入。2023年我县一般再融资债券转贷收入预算为33921万元。
（4）调入资金20000万元，比上年下降43.45%。
（5）上年结余29587万元，其中：本级结余31万元，专项结余29556万元。
2.支出预算。2023年支出预算合计716013万元，比上年下降2.56%。
（1）一般公共预算支出。2023年一般公共预算支出639190万元，比上年下降3.53%。比上年支出减少的原因是2023年当年新增债券资金暂未作预算安排，根据《预算法》相关要求争取债券资金在预算调整时再依法向人大报告。
一般公共服务支出74375万元，比上年增长1.09%；
国防支出6万元，与上年持平；
公共安全支出26542万元，比上年下降3.98%；
教育支出147018万元，比上年下降4.49%；
科学技术支出7680万元，比上年下降11.08%；
文化旅游体育与传媒支出11136万元，比上年下降7.75%；
社会保障和就业支出86035万元，比上年下降3.76%；
卫生健康支出36182万元，比上年下降5.51%；
节能环保支出17404万元，比上年下降4.69%；
城乡社区支出18174万元，比上年下降9.15%；
农林水支出115086万元，比上年下降6.35%；
交通运输支出24227万元，比上年下降24.36%；
资源勘探信息等支出13072万元，比上年增长9.33%；
商业服务业等支出4517万元，比上年增长0.31%；
金融支出4857万元，与上年增长4.29%；
自然资源海洋气象等支出9439万元，比上年下降5.78%；
住房保障支出10009万元，比上年下降4.92%；
粮油物资储备支出4576万元，比上年下降14.88%；
灾害防治及应急管理支出7433万元，比上年下降6.3%；
预备费8000万元；
债务付息支出13308万元，比上年增长22.3%；
债务发行费支出114万元，比上年增长338.46%。
（2）上解支出34988万元，比上年增长6.88%。
（3）一般债券还本支出41835万元，比上年增长5.91%。
3.平衡情况。2023年收入预算总计739087万元，支出总计716013万元，收支相抵，预算结余23074万元，其中：本级结余23万元，专项结转23051万元。
（二）2023年政府性基金收支预算
1.收入预算。收入预算合计81150万元，比上年下降31.52%，下降的主要原因一方面是专项债券申报发行成功后按相关规定在预算调整时再向人大常委会报告，另一方面是房地产市场低迷，土地出让金收入锐减。其中：
（1）县级基金收入预算63200万元，比上年下降8.67%，主要是：国有土地使用权出让收入预算为60000万元，比上年下降9.09%；城市基础设施配套费收入预算为2000万元，与上年持平；污水处理费收入预算为1200万元，与上年持平。
（2）上级补助收入预算为4000万元，与上年持平。
（3）债券转贷收入13950万元，比上年下降66.74%。
2.支出预算。支出预算合计81150万元，比上年下降31.52%。其中：
文化旅游体育与传媒支出预算为20万元，与上年持平。
社会保障和就业支出预算为1200万元，与上年持平。
城乡社区支出预算为43412万元，比上年下降36.01%。
农林水支出预算为7000万元，比上年下降12.5%。
债务发行费用支出94万元，比上年增长123.81%。
债券付息支出预算为6789万元，比上年增长19.78%。
债券还本支出预算为22635万元，比上年增长43.83%。
3.预算平衡。政府性基金实行以收定支，收支相抵，实现平衡。
（三）2023年国有资本经营收支预算
国有资本经营收入预算为2467万元，比上年下降59.6%。主要是上级补助收入17万元用于国有企业退休人员社会化管理补助资金和国有企业投资收益。
国有资本经营支出预算为2467万元，比上年下降59.6%。
国有资本经营以收定支，收支平衡。
（四）2023年社会保险基金收支预算
1.收入预算。收入预算合计318443万元，比上年增长14.59%。其中：保费收入预算为144554万元，比上年增长6.26%；财政补贴收入预算为114651万元，比上年增长32.92%；上级补助收入预算为49077万元，比上年增长8.07%；利息收入预算为2721万元，比上年增长5.92%；转移收入6494万元，比上年下降3.18% ；其他收入946万元，比上年增长3.84%。
分险种情况，企业职工基本养老保险基金收入预算为105583万元，比上年增长8.69%；机关事业单位养老保险基金收入预算为66127万元，比上年增长51.9%；失业保险基金收入预算为1786万元，比上年增长0.96%；城镇职工基本医疗保险基金收入预算为25465万元，比上年增长3.13%；工伤保险基金收入预算为1239万元，比上年下降32.41%；城乡居民基本医疗保险基金收入预算为76769万元，比上年增长5.86%；城乡居民基本养老保险基金收入预算为41474万元，比上年增长13.94%。
2.支出预算。支出预算合计303727万元，比上年增长6.55%。其中：社会保险待遇支出预算为301144万元，比上年增长7.36%；转移支出预算为1605万元，比上年下降9.93%；上解上级支出预算为0万元，比上年下降100%；其他支出978万元，比上年下降63.37%。
分险种看，企业职工基本养老保险基金支出预算为105583万元，比上年增长8.69%；机关事业单位养老保险基金支出预算为66127万元，比上年增长2.98%；失业保险基金支出预算为885万元，比上年下降31.92%；城镇职工基本医疗保险基金支出预算为25463万元，比上年增长9.04%；工伤保险基金支出预算为1239万元，比上年下降32.41%；城乡居民基本医疗保险基金支出预算为76735万元，比上年增长5.83%；城乡居民基本养老保险基金支出预算为27695万元，比上年增长12.13%。
3.基金结余。社会保险基金预算收支相抵结余14716万元，年末累计滚存结余220393万元。
（五）“三公”经费安排情况。
按照《预算法》的规定，现就蕲春县2023年全县一般公共预算“三公经费”安排情况公开如下：2023年“三公”经费安排支出750.42万元，比2022年的751.31万元下降0.12%。其中：因公出国（境）经费支出2万元，比2022年的2.3万元下降15%；公务用车购置及运行经费479.11万元(无公务用车购置费)，比2022年的458.26万元增长4.35%；公务接待费支出269.31万元，比2022年的290.75万元下降7.96%。2023年一般公共预算 “三公”经费支出较上年减少的主要原因是我县严格按照中央规定控制三公经费支出，认真贯彻落实八项规定要求，厉行节约、严格控制非必要支出。
（六）政府性债务情况
2023年政府债务预算情况：预算省对我县下达2023年度政府债务限额67亿元，其中:一般债券限额45亿元，专项债券限额22亿元。预算2022年新增债券8亿元，其中一般债券4亿元，专项债券4亿元。
预计申报发行新增一般政府债券40000万元，主要用于：乡村振兴、城乡生活垃圾无害化处理、垃圾处理焚烧、四好农村路公路建设、教育信息化建设和薄弱学校环节改造、蕲春县第五实验小学建设项目、蕲春县中小学安全配套设施建设项目、乡镇污水处理等公益性项目。
预计申报发行新增专项政府债券40000万元，主要用于：一中迁建、蕲艾数智云仓、蕲北客运站装修及配套工程、乡镇卫生院整体迁建、疾控整体迁建等公益性项目。
2023年偿还到期债券本息8.23亿元，其中：本金6.45亿元，利息和手续费1.79亿元。偿还的本金来源其中：再融资债券4.79亿元，本级资金1.66亿元。
预算我县2023年政府债务余额为60.63亿元，其中：一般债务余额39.67亿元，专项债务余额20.96亿元。政府债务控制在限额之内，政府性债务都按期及时还本付息，有效防范了政府债务风险。
债务率=(地方政府债务余额÷地方综合财力)×100%=60.63÷76.52×100%=79.23%
负债率=(地方政府债务余额÷地方当年GDP)×100%=60.63÷331.7×100%=18.28%
四、2023年财政支出政策和重点工作安排
（一）助力发展县域经济，培植壮大财源。一是调优结构，增强农村经济发展后劲。积极推进乡村振兴战略，调整、优化农业种植结构，做优农产品加工业，走农业产业化道路。二是科学引导，持续扶持骨干财源。着力抓好结构调整，兴产业、强实体，实现产业升级，产品换代；积极组织引导，推进企业重组，促进企业成规模、提档次、上水平。三是优化环境，激发群众创造活力。积极推进“大众创业、万众创新”，营造良好的创新创业环境，打造经济发展新引擎，让千家万户都成为纳税人。四是发展产业，努力培植新型财源。加快发展交通运输业、旅游、房地产及其他生产生活服务业，改善投资环境和居民生活条件，增加地方财政收入。
（二）做大做优收入“蛋糕”，做到应收尽收。一是积极组织财政收入。坚持开源增收、节流控支两手抓，加强对财政收入执行情况的分析、研判和调度，加大挖潜力度，清欠催缴力度，确保完成目标任务。二是建立横向覆盖各部门、各行业，纵向延伸到各乡镇和所有企业的综合治税平台，建立起以“政府领导、税务主管、部门配合、司法保障、社会参与”的综合治税体系。强化信息共享，建立健全联席会议制度和综合治税情况通报制度，加强人力、物力和技术保障，依托科技手段，及时做好信息传递、税收协助、联合管理和税款代征代缴工作。三是建立责、权、利相结合的工作保障机制，强化税务部门的主体征收责任，明确乡镇及政府各职能部门的协税护税责任，加强综合治税考核奖惩，进一步调动各协税部门工作积极性，促进税收平稳增长。
（三）多措并举精准施策，助推经济复苏。一是不折不扣落实稳经济政策。努力克服当前财力紧张、财政困难的实际，切实扛起稳住经济大盘的财政责任，全力支持、全面落实助企纾困、减税降费政策，更加精准援企稳岗，为企业送温暖、增信心、添活力。二是打好财政金融政策组合拳，积极推进“政银企”合作，缓解融资难、融资贵问题；用好融资担保、贷款贴息、财政奖补等政策，发挥财政资金“四两拨千斤”的作用，支持培育壮大特色支柱产业，优化升级传统产业，助推蕲艾大健康产业、生物医药、智能制造等主导产业做大做强。三是提高资金使用效益。运用好财政资金直达机制，严格资金分配使用。抓好预算执行，合理有序加快支出，做到用得快、用得好；严格资金监管，确保财政资金安全规范高效使用。
（四）强化管理深化改革，提升管理水平。一是建立更加规范、公开透明的预算管理制度。将全县政府和部门预算收支全部纳入一体化管理，建立统一规范的支出标准；坚持零基预算的管理理念，彻底打破项目“基数+增长”的编制方式，更加科学高效配置财政资源。二是建立以绩效目标为导向、以绩效评价为手段、以结果应用为保障的全过程绩效管理体系，推动本级预算支出实现全方位、全过程、全覆盖监控，提高财政资金使用效益。三是深化财政奖补集成服务改革，推进惠企政策“免申即享”和“精准推送”。四是积极运用直达资金管理系统平台，确保每一笔财政资金直达基层、直达民生。五是积极向上争取资金。抢抓战略机遇，加大对接汇报力度，争取更多资金。六是加强库款运行管理。常态化开展库款分析预测和财政收支研判，做好库款保障情况监测工作。严格暂付款管理，严控暂付款增量，逐步消化存量。七是提前谋划专项债项目。抓紧储备一批高质量项目，争取更多专项债券资金。
（五）坚持统筹安全发展，提升保障能力。一是坚决防范财政运行风险。坚决落实过“紧日子”“苦日子”要求，用好财政资金，过“紧日子”不是权宜之计，而是长久之策；既要当好“服务员”，又要当好“黑包公”，集中财力保障疫后重振、经济社会逐步重回发展“快车道”。要做好“压、减、控、保”文章，非急需、非重点、非刚性支出持续压减，集中财力办大事。二是坚决守住债务风险底线。用好债务在线监测平台，积极稳妥化解隐性债务存量，严格控制新增政府债务风险。建立健全专项债项目全生命周期收支平衡机制，落实专项债券项目对应的政府性基金收入、专项收入及时足额缴入国库制度，确保债券按时偿付。加大督办力度，加快债券资金拨付进度、使用进度，尽快形成实物工作量。支持融资平台公司做大做强并加快市场化转型，严格防范金融风险。三是兜牢兜实“三保”底线。定期研判、分析、调度财力状况、收支运行、库款保障、“三保”等重点资金落实情况，守牢底线确保“三保”不出问题。特别是对民生领域资金实行全过程监管，确保资金使用安全、高效。为稳增长、稳市场、稳就业提供财力支撑，确保财政运行总体平稳，有效维护好社会稳定大局。四是接受监督、强化管理，提升理财水平。主动接受各方监督。自觉主动接受人大及其常委会的监督。把办理人大代表建议、政协委员提案工作纳入全年重点工作范围，做到事事有着落、件件有回音。
各位代表，过往可鉴、未来可期。做好2023年财政工作任务艰巨、责任重大。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，深入学习贯彻党的二十大精神，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，以更加昂扬的斗志、更加务实的作风，全力以赴做好生财、聚财、理财文章，努力开创财政工作新局面，为“走进前列、奋进百强”贡献财政力量、彰显财政担当。
名 词 解 释
1、财政政策
财政政策是政府实施宏观调控的重要手段，是政府进行反经济周期调节、熨平经济波动的重要工具，也是财政有效履行配置资源、公平分配和稳定经济等职能的重要方法，主要通过税收、补贴、赤字、国债、收入分配和转移支付等手段对经济运行进行调节。
按照不同的政策目标，财政政策可分为积极财政政策、稳健财政政策、适度从紧财政政策和紧缩财政政策。
2、财政管理体制
财政管理体制也称为政府间财政关系，是划分中央与地方、地方各级政府之间，以及国家与企事业单位之间资金管理权限、收支范围的规范性、根本性制度。
政府间财政关系涉及到很多方面，归结起来主要包括三个要素：事权、财权和财力。相对于事权，财权和财力都是手段，为履行特定事权服务，因此，事权划分是整个财政体制的运转基础。只有在明晰政府间事权划分的基础上，才能界定各级政府间的支出责任，进而科学划分政府间财政收入，再通过转移支付等手段调节上下级政府的财力余缺，从而构建起财力与事权相匹配的财政体制。
县级财政分享税收主要包括：增值税50%、企业所得税40%，（不含中央独享及中央、省级分享税收，以下同）、个人所得税40%，营业税、房产税、资源税、城市维护建设税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、耕地占用税、契税、烟叶税、其他税收收入等100%。
3、全口径财政收入
指在预算年度内，按照国家有关法律法规通过一定的形式和程序，有计划地通过政府组织并取得的，由本级政府实现的各项收入的总和，主要包括地方一般公共预算收入、上划收入、政府性基金收入、社会保险基金收入、国有资本经营预算收入。
4、一般公共预算收入
指根据现行财政管理体制规定，划归地方财政的税收和非税收入。主要包括增值税（含改征增值税）、企业所得税、个人所得税等共享税收地方分享部分，资源税、城镇土地使用税、土地增值税、房产税、城市维护建设税、车船税、印花税、契税、耕地占用税、烟叶税、环境保护税等地方固定税收，以及非税收入。
5、非税收入
指由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织，依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务征收、收取、提取、募集的除税收和政府债务以外的财政收入。
6、专项收入
指纳入一般公共预算管理的有专项用途的非税收入，包括教育费附加收入、地方教育附加收入、残疾人就业保障金收入和其他专项收入等。
7、行政事业性收费收入
指国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织根据法律、行政法规、地方性法规等有关规定，依照国务院规定程序批准，在向公民、法人提供特定服务的过程中，按照成本补偿和非盈利原则向特定服务对象收取的费用。
8、罚没收入
指国家司法机关、依法具有行政处罚权的国家行政机关、法律法规授权的具有管理公共事务职能的组织等依据法律、法规和规章规定，对公民、法人或者其他组织实施处罚所取得的罚款、没收的违法所得、没收的非法财物及其变价收入等。
9、国有资源（资产）有偿使用收入
指国家机关、实行公务员管理的的事业单位、代行政府职能的社会团体以及其他组织的固定资产和无形资产，出租、出售、转让等取得的收入。包括矿产资源专项收入（矿产资源补偿费收入、探矿权采矿权使用费收入、探矿权采矿权价款收入）、利息收入、非经营性国有资产收入、出租车经营权有偿出让和转让收入、其他国有资源（资产）有偿使用收入。
10、税收返还
指1994年分税制改革、2002年所得税收入分享改革、2009年成品油税费改革后，对原属于地方的收入划为中央收入部分，给予地方的补偿。包括增值税、消费税返还，所得税基数返还，以及成品油税费改革税收返还。
11、转移性收入
包括返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入、上年结余收入、调入资金以及债券转贷收入（市县财政使用）、接受其他地区援助收入（受援市县使用）等。
12、国有土地使用权出让收入
指政府以出让等方式配置国有土地使用权取得的全部土地价款，包括受让人支付的征地和拆迁补偿费、土地前期开发费用和土地出让收益等。具体包括以下几项：
(1)土地出让总价款。是指以招标、拍卖、挂牌和协议方式出让国有土地使用权所确定的总成交价款，扣除财政部门已经划转的国有土地收益基金和农业土地开发资金后的余额。
(2)补缴的土地价款。是指转让划拨国有土地使用权或者依法利用原划拨土地进行经营性建设应当补缴的土地价款，变现处置抵押划拨国有土地使用权应当补缴的土地价款，转让房改房、经济适用房等按照规定应当补缴的土地价款以及改变出让国有土地使用权的土地用途、容积率的土地使用条件应当补缴的土地价款。
(3)划拨土地收入。是指土地使用者以划拨方式取得的国有土地使用权，依法向市、县人民政府缴纳的土地补偿费、安置补助费、地上附着物和青苗补偿费、拆迁补偿费等费用。
(4)其他土地出让金收入。是指国土资源管理部门依法出租国有土地向承租者收取的土地租金收入、出租划拨土地上的房屋应当上缴的土地收益等。
13、调入资金
指财政为平衡某类预算收支，从其他类型预算资金及其他渠道调入的资金。
14、预算稳定调节基金
指财政通过超收收入和支出预算结余安排的具有储备性质的基金，视预算平衡情况，在安排下年度预算时调入并安排使用，或用于弥补短收年份预算执行的收支缺口。预算稳定调节基金的安排使用接受本级人大及其常委会监督。
15、全口径预算管理
指将全部政府收支纳入预算，并接受与其性质相适应的管理和监督，使政府预算做到体系完整、结构清晰、权责匹配、公开透明。其基本内容包括，一是所有政府收支应当纳入预算；二是政府预算体系包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算。
16、一般公共预算
指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常行使、保障国家安全等方面的收支预算。
17、政府性基金预算
指政府通过向社会征收基金、收费，以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展等方面的收支预算。
18、国有资本经营预算
指国家以所有者身份依法取得国有资本经营收益，并对所得收益进行分配而发生的收支预算。国有资本经营预算收入主要包括从国家出资企业取得的利润、股利、股息和国有产权（股权）转让收入、清算收入等，支出主要用于对国有经济和产业结构调整以及弥补一些国有企业的改革成本等。
19、社会保险基金预算
指政府通过社会保险单位缴费、政府公共预算安排等方式取得收入，专项用于社会保障支出的收支预算。
20、地方一般公共预算支出
指按照现行中央政府与地方政府事权的划分，经省以下各级人大批准，用于保障地方经济社会发展的各项支出。主要包括一般公共服务支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、资源勘探工业信息等支出、商业服务业等支出、金融支出、援助其他地区支出、自然资源海洋气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出、灾害防治及应急管理支出、预备费、债务付息支出和其他支出等。
21、民生支出
指财政支出中用于保障和改善民生方面的支出。包括教育支出、科学技术支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、商业服务业等支出、自然资源海洋气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出等科目的总和，不包括一般公共服务、公共安全、资源勘探工业信息、金融、其他支出等支出科目。
22、三公经费
指政府部门人员因公出国（境）经费、公务车购置及运行费、公务招待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
23、决算
指各级政府、各部门、各单位编制的经法定程序审查和批准的预算收支的年度执行结果。它反映和总结预算执行情况和结果，是社会经济活动在财政上的综合反映，是预算管理中不可缺少的环节。决算草案由各级政府、各部门、各单位在每一预算年度终了后按照国务院规定的时间编制。
24、预算调整
指经全国人民代表大会批准的中央预算和经地方各级人民代表大会批准的地方本级预算，在执行中因特殊情况需要增加支出或者减少收入，使原批准的收支平衡预算的总支出超过总收入，或者使原批准的预算中举借国内、国外债务的数额增加的部分变更。
25、财政收支平衡
指年度预算执行的结果，即总收入等于总支出。若总收入大于总支出为预算结余；总支出大于总收入为预算赤字。按照《预算法》的要求，我国省以下地方各级财政实行当年收支平衡，略有结余的方针，不得编制赤字预算，也不准许执行结果中出现预算赤字。预算结余是财政后备的一部分。
26、中期财政规划
指财政部门会同政府各部门在对规划期内一些重大改革、重要政策、重大项目作出分析评估的基础上，预测规划期内财政收支情况，编制形成的多年度财政收支方案。中期财政规划按照滚动方式编制，其中第一年规划约束对应年度预算，后几年规划指引对应年度预算。年度预算执行结束后，对后几年规划及时进行调整，再添加一个年度规划，形成新一轮中期财政规划。通过实行中期财政规划管理，强化其对年度预算编制的约束，有利于增强财政政策的前瞻性和财政可持续性。我国目前中期财政规划为三年。
27、政府债务
指政府凭借其信誉，按照有偿原则发生信用关系来筹集财政资金的一种信用方式，也是政府调度社会资金，弥补财政赤字，并借以调控经济运行的一种特殊分配方式。
政府债务的举借方式和主体：经国务院批准的省、自治区、直辖市政府可适度举债，市县确需举债的只能由省、自治区、直辖市政府代为举借。地方政府只能通过发行地方政府债券形式举借政府债务。
政府债务的限额管理：地方政府债务实行限额管理，地方府举债不得突破批准的限额。市县的政府债务限额由省级财政部门在财政部下达的限额内，根据债务风险、财力状况等因素测算并报请省人民政府批准后下达，各级政府债务年末余额不得突破省政府批准的限额。
政府债务的预算管理：一般债务收支纳入一般公共预算管理，专项债务收支纳入政府性基金预算管理，或有债务确需政府承担偿债责任的，偿债资金要纳入预算管理。
政府债券资金的使用：一般债券资金用于没有收益的公益性项目建设，专项债券资金用于有一定收益的公益性项目建设。地方政府举借的债务只能用于公益性资本支出和适度归还存量债务，不得用于经常性支出。
政府债务的风险管理：评估各地区债务风险状况，对债务高风险地区进行风险预警，列入风险预警范围的债务高风险地区，要积极采取措施，加大偿债力度，逐步降低风险。
政府债务的偿还：政府债务按照“谁举借、谁偿还”原则，中央和省级政府不救助。一般债务通过一般公共预算收入、发行再融资债券偿还，专项债务通过政府性基金预算收入、专项收入和在同一项目周期内发行再融资债券偿还。
28、隐性债务
指地方政府在法定政府债务限额之外直接或者承诺以财政资金偿还以及违法提供担保等方式举借的债务，主要包括地方国有企事业单位等替政府举债，由政府提供担保或财政资金支持偿还的债务；地方政府在设立政府投资基金、开展政府和社会资本合作(PPP)、政府购买服务等过程中，通过约定回购投资本金、承诺保底收益等形成的政府中长期支出事项。地方政府隐性债务依法不属于政府债务。严格责任追究，坚持党政同责，明确地方党政主要负责人是本地区遏制隐性债务增量、化解隐性债务存量的第一责任人。建立终身问责和债务问题倒查机制。
29、政府与社会资本合作模式（PPP模式）
PPP即Public—Private—Partnership的字母缩写，是指政府与私人组织之间，为了合作建设城市基础设施项目，或是为了提供某种公共物品和服务，以特许权协议为基础，彼此之间形成一种伙伴式的合作关系，并通过签署合同来明确双方的权利和义务，以确保合作的顺利完成，最终使合作各方达到比预期单独行动更为有利的结果。
30、预算绩效管理
预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，是将绩效管理理念、绩效管理方法融入预算管理的全过程，与预算编制、预算执行、预算监督一起成为预算管理的有机组成，是一种以绩效目标的实现为导向，以绩效运行监控为保障，以绩效评价为手段，以结果应用为关键，以改进预算管理、优化资源配置、控制节约成本、提高公共产品质量和公共服务水平为目的的预算管理模式。
31、三保
指保基本民生、保工资、保运转。
32、结转结余资金
按照预算法及其实施条例的规定，各级预算的收入和支出实行收付实现制。结转资金是指预算安排项目的支出年度终了时尚未执行完毕，或者因故未执行但下一年度需要按原用途继续使用的资金；结余资金是指预算收入实际完成数扣除预算支出实际完成数和结转资金后剩余的资金以及连续两年未用完的结转资金。
33、一般性转移支付
指中央政府对有财力缺口的地方政府（主要是中西部地区），按照规范的办法给予的补助。包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、农村税费改革转移支付、调整工资转移支付以及农村义务教育转移支付等，地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。其中，均衡性转移支付是指以促进地区间基本公共服务均等化为目标，选取影响各地财政收支的客观因素，考虑地区间支出成本差异、收入努力程度以及财政困难程度等，按统一公式分配给地方的补助资金。
34、专项转移支付
指中央政府对承担委托事务、共同事务的地方政府，给予的具有指定用途的资金补助，以及对应由下级政府承担的事务，给予的具有指定用途的奖励或补助。主要用于教育、社会保障、农业等方面。
