（湖北省）关于黄冈市蕲春县2021年预算预计执行情况和2022年预算（草案）的报告
关于蕲春县2021年预算预计执行情况和2022年预算（草案）的报告
——2021年11月12日在蕲春县第十八届人民代表大会第一次会议上
蕲春县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，向县十八届人大一次会议报告2021年预算预计执行情况和2022年预算草案，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2021年预算执行情况
2021年，在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，全县财政部门深入贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持新发展理念，紧紧围绕全县中心工作，全力应对新冠肺炎疫情冲击，牢固树立过“紧日子”思想，积极发挥公共财政职能作用，在努力完成县委、县政府年度各项重点工作的同时，保障了疫后全县经济和社会事业平稳健康发展，全县预算执行情况良好。
（一）2021年一般公共预算收支执行情况
1、收入情况。收入合计预计754854万元，为预算调整（以下简称为预算）的100%。
（1）地方一般公共预算收入。地方一般公共预算收入完成135689万元，为预算的100%，其中：税收收入完成103321万元，为预算的100%；非税收入完成32368万元，为预算的100%。税收收入占一般公共预算收入的比重为76.15%。
（2）税收返还收入14307万元，为预算的100%。
（3）上级转移支付收入474157万元，为预算的100%。
（4）一般债券转贷收入65628万元，其中：新增债券27870万元，再融资债券37758万元，为预算的100%。
（5）调入资金43175万元，为预算的100%。
（6）上年结余21898万元，其中：本级结余5万元，上级专项结转21893万元。
2、支出情况。支出合计736266万元，为预算100.54%。
（1）一般公共预算支出674162万元，为预算的100.59%。具体执行情况如下：
一般公共服务支出77943万元，为预算的101.80%；
国防支出6万元，为预算的100%；
公共安全支出21819万元，为预算的100%；
教育支出149907万元，为预算的102.69%；
科学技术支出8648万元，为预算的100%；
文化旅游体育与传媒支出14711万元，为预算的100%；
社会保障和就业支出122877万元，为预算的101.65%；
卫生健康支出66458万元，为预算的100%；
节能环保支出24182万元，为预算的101.77%；
城乡社区支出33904万元，为预算的100.59%；
农林水支出73384万元，为预算的100.40%；
交通运输支出23693万元，为预算的109.88%；
资源勘探信息等支出3927万元，为预算的107.97%；
商业服务业等支出4527万元，为预算的100%；
金融支出845万元，为预算的100%；
自然资源海洋气象等支出10056万元，为预算的100%；
住房保障支出13580万元，为预算的100%；
粮油物资储备支出5576万元，为预算的100%；
灾害防治及应急管理支出7152万元，为预算的104.15%；
债务付息支出10915万元，为预算的100%；
债务发行费支出52万元，为预算的100%。
（2）上解支出28183万元，与预算持平。其中：调整完善财政体制上解支出19720万元，专项上解支出8384万元，出口退税专项上解79万元。
（3）一般债券还本支出33921万元，为预算的100%。
3、平衡情况。收入总计754854万元，支出总计736266万元，收支相抵，预算结余18588万元，其中：本级结余20万元，专项结余18568万元。本次报告2021年预算执行预计数据，待省厅批复下达后，再依法向人大常委会报告2021年决算数据。
（二）2021年政府性基金预算收支执行情况
1、收入情况。收入合计160121万元，为预算的100%。其中：
（1）县级基金收入完成131121万元，为预算的100%，其中：国有土地使用权出让收入完成123891万元、城市基础设施配套费收入完成6080万元、污水处理费完成1150万元。
（2）上级补助收入4000万元，为预算的100%。
（3）政府债务转贷收入25000万元, 为预算的100%。
2、支出情况。支出合计160121万元，为预算的100%。其中：文化体育与传媒支出20万元、社会保障和就业支出990万元、城乡社区支出84768万元、交通运输支出22000万元、其他支出2990万元、债务发行费用支出38万元、债务付息支出4270万元、债务还本支出15045万元、转移性支出30000万元，其中：调入一般公共预算支出30000万元。
3、平衡情况。政府性基金实行以收定支，收支相抵，实现平衡。
（三）2021年国有资本经营预算收支执行情况
国有资本经营收入完成637万元，为预算的100%。其中：上级补助国有资本经营预算收入7万元，股利、股息收入630万元，主要是湖北正道融资担保有限公司两年的收益。
国有资本经营支出完成637万元，为预算的100%，其中：调入一般公共预算支出630万元，其他支出7万元。
国有资本经营预算收支相抵，实现平衡。
（四）2021年社会保险基金预算收支执行情况
1、收入情况。收入合计263366万元，为预算的100%，其中：保费收入116127万元、财政补贴收入103352万元、上级补助收入38035万元、利息收入1376万元、转移收入4419万元、其他收入57万元。
分险种看，企业职工基本养老保险基金收入80349万元、机关事业单位养老保险基金收入52970万元、失业保险基金收入1660万元、城镇职工基本医疗保险基金收入20390万元、工伤保险基金收入983万元、城乡居民基本医疗保险基金收入69944万元、城乡居民基本养老保险基金收入37070万元。
2、支出情况。支出合计263857万元，为预算的100%，其中：社会保险待遇支出250980万元、转移支出2018万元、上解上级支出52万元、其他支出10807万元。
分险种看，企业职工基本养老保险基金支出89998万元，机关事业单位养老保险基金支出52970万元、失业保险基金支出490万元、城镇职工基本医疗保险基金支出18438万元、工伤保险基金支出983万元、城乡居民基本医疗保险基金支出77910万元、城乡居民基本养老保险基金支出23068万元。
3、基金结余。社会保险基金当年收支结余-491万元，年末累计滚存结余178540万元。
（五）政府性债务情况
2021年，我县政府债务余额为47.71亿元，包括一般债务34.10亿元，专项债务13.61亿元。2021年我县新增发行政府债券4.99亿元，其中：一般债券2.79亿元，专项债券2.2亿元；当年偿还政府债务4.89亿元，其中：一般债券还本3.39亿元，专项债券还本1.5亿元。我县政府债务率为63.45%。省政府下达我县政府债务49.85亿元限额，债务风险可控。
二、落实人大决议和财政重点工作情况
近五年来，全县财政改革发展工作走过了一段不平凡的奋斗历程，也取得了新的重大成就，财政实力进一步增强，民生投入逐年增加，财税体制改革纵深推进。在决胜全面建成小康社会、决战脱贫攻坚的伟大实践中，财政工作理念、思路、方法进一步完善，充分彰显了财政职能，作出了财政应有贡献。
——财政综合实力进一步增强。近五年，我县完成财政总收入305.34亿元，比“十二五”增加101.58亿元，年均增长3.18%。一般公共预算收入65.16亿元，比“十二五”增加16.04亿元，年均增长2.16%，收入规模在全市占第四位。近五年，争取上级补助222.81亿元，比“十二五”增加67.05亿元，年均增长4.17%。近五年，累计实现一般公共预算支出309.6亿元，比“十二五”增加104.22亿元，年均增长5.12%，支出规模位列全市第2位，我县财政实力进一步增强。
——民生保障体系不断完善。五年来，始终坚持公共财政民生取向，着力“民生财政”建设，我县民生保障体系进一步完善，有效解决了群众现实困难和长远生计。近五年，我县民生投入力度前所未有，累计达到236亿元，比“十二五”增加102亿元，年均增长15.2%。五年来累计投入财政扶贫资金和涉农整合资金51.86亿元，积极落实财政支持乡村振兴各项政策，补齐农业农村基础设施和公共服务短板，激发农村资源要素活力，做好脱贫攻坚与乡村振兴的有效衔接。
——支持发展更加有力有效。坚定落实更加积极有为的财政政策，支持出台了一系列促进经济发展政策措施，不断强化财政政策、财政资金引导作用，大力支持产业和基础设施建设。认真贯彻落实减税降费等结构性减税和各类税收优惠政策，扎实清理规范行政事业性收费和政府性基金。近年来，全县减税降费累计减负9.23亿元，行政事业性收费由2016年的57项减少到2021年的35项，切实减轻了企业和社会负担，为发展蓄集了能量。
——财政治理效能明显提高。按照建立现代财政制度的要求，财政改革加快推进，部分改革取得重大突破。进一步完善了政府预算体系，政府“四本”预算更加统筹协调。全面推进预算绩效管理改革，资金使用绩效理念逐步深入人心。改进预算编制方式，推进实施“零基预算”，长期固化、僵化的支出安排得到破解。全面推开预决算信息公开，公共财政更加透明。地方政府债务管理制度体系不断完善，牢牢守住了不发生区域性系统性债务风险底线。认真贯彻落实《预算法》、《预算法实施条例》等法律法规，法制财政建设不断加强，财政管理规范性进一步提升，财政“大监督”理念不断强化，财政治理体系不断健全，治理效能不断提高。
五年来，全县财政改革发展取得的成绩，是县委、县政府统揽全局、正确领导的结果，是人大、政协监督指导以及代表委员们大力支持的结果，是各级各部门密切配合、扎实工作的结果。同时，我们也清醒地认识到，财政运行管理中还存在一些矛盾和问题。地方财政收入增长的不确定性因素增加，稳定性面临考验，财政紧平衡的压力加大并将长期存在；财政保障能力总体较弱，“三保”压力不断加大；债务风险总体可控，但局部风险不容忽视;资金使用绩效需进一步提高。对于这些问题，我们将认真研究采取有效措施加以解决。
三、2022年预算（草案）情况
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持贯彻新发展理念，坚持高质量发展要求，以深化供给侧结构性改革为主线，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作，全面做好“六稳”“六保”工作，兜实兜牢“三保”支出底线；认真贯彻“以收定支”原则，加大优化财政支出结构力度，坚决落实过“紧日子”的要求，严格支出管理，将过“紧日子”作为预算安排的永恒主题，执守简朴、力戒浮华，厉行节约办一切事业；用好用活地方政府新增债券，保障县委、县政府重点支出的需要。
2022年，根据全县经济社会发展主要预期目标，我县财政预算编制原则如下：一是以收定支、量力而行、量入为出原则；二是统筹兼顾、切实兜牢兜实“三保”底线原则；三是厉行节约、切实把有限的财政资金用在刀刃上原则；四是落实基本公共服务均等化，努力提升人民群众获得感、幸福感原则；五是讲究预算绩效、确保财政收支平衡原则；六是预算公开透明、确保群众对财政预算知情权、参与权、监督权原则。
（一）2022年一般公共预算收支预算
2022年收入预算合计745457万元，比上年下降1.62%。主要原因是中央一揽子财税支持政策退出转移支付额度减少，省级财力绷紧对基层财力补助有所减弱，以及新增债券资金暂未作预算安排，根据《预算法》相关要求争取债券资金在预算调整时再依法向人大报告。
1、一般公共预算收入
（1）一般预算收入目标为155050万元，比上年增长14.27%，其中：地方税收收入118313万元，比上年增长14.51%；非税收入36737万元，比上年增长13.5%。税收收入占一般公共预算收入比重达到76.31%，比上年增长0.16%。
（2）上级补助收入。一是税收返还收入预算为14307万元。二是上级转移支付收入预算为489448万元，比上年增长2.91%。
（3）债券转贷收入。2022年我县一般再融资债券转贷收入预算为18141万元。
（4）调入资金49923万元，比上年增长3.76%。
（5）上年结余18588万元，其中：本级结余20万元，专项结余18568万元。
2、支出预算。2022年支出预算合计727433万元，比上年下降1.2%。主要原因是财政收入受经济下行压力制约增长有限，财政收支矛盾将空前巨大，特别明年情况更严峻，全县上下要过“紧日子”继续压减一般性支出，以及环保体制上划本级支出减少、新增债券资金暂未安排预算，按省市要求落实市县级财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支等原因我县年初预算较上年支出略有下降。
（1）一般公共预算支出。2022年一般公共预算支出655196万元，比上年减少2.81%。
一般公共服务支出77573万元，比上年下降0.47%；
国防支出6万元，与上年持平；
公共安全支出20745万元，比上年下降4.92%；
教育支出145957万元，比上年下降2.63%；
科学技术支出8637万元，比上年下降0.13%；
文化旅游体育与传媒支出13492万元，比上年下降8.29%；
社会保障和就业支出116958万元，比上年下降4.82%；
卫生健康支出66158万元，比上年下降0.45%；
节能环保支出19910万元，比上年下降17.67%；
城乡社区支出30504万元，比上年下降10.03%；
农林水支出68608万元，比上年下降6.51%；
交通运输支出22961万元，比上年下降3.09%；
资源勘探信息等支出4316万元，比上年增长9.91%；
商业服务业等支出4503万元，比上年下降0.53%；
金融支出845万元，与上年持平；
自然资源海洋气象等支出10018万元，比上年下降0.38%；
住房保障支出13527万元，比上年下降0.39%；
粮油物资储备支出4076万元，比上年下降26.9%；
灾害防治及应急管理支出7073万元，比上年下降1.1%；
预备费7000万元；
债务付息支出12187万元，比上年增长11.65%；
债务发行费支出142万元，比上年增长173.08%。
（2）上解支出32736万元，比上年增长16.16%。
（3）一般债券还本支出39501万元，比上年增长16.45%。
3、平衡情况。2022年收入预算总计745457万元，支出总计727433万元，收支相抵，预算结余18024万元，其中：本级结余31万元，专项结转17993万元。2022年由于债务还本付息、PPP项目偿还服务费、弥补机保基金等刚性支出的需要，为了确保全年收支平衡，需从政府性基金调入30000万元用于平衡一般公共预算。
（二）2022年政府性基金收支预算
1、收入预算。收入预算合计143836万元，比上年下降10.17%，下降的主要原因是配套费减少和专项债券申报发行成功后按相关规定在预算调整时再向人大常委会报告。其中：
（1）县级基金收入预算129700万元，比上年下降1.08%，主要是：国有土地使用权出让收入预算为126000万元，比上年增长1.7%；城市基础设施配套费收入预算为2000万元，比上年下降67.11%；污水处理费收入预算为1200万元，比上年增长4.35%，计提廉租房资金200万元、农业土地开发资金收入300万元。
（2）上级补助收入预算为4000万元，与上年持平。
（3）债券转贷收入10136万元，比上年下降59.46%。
2、支出预算。支出预算合计143836万元，比上年下降10.17%。其中：
文化旅游体育与传媒支出预算为20万元，与上年持平。
社会保障和就业支出预算为1200万元，比上年增长21.21%。
城乡社区支出预算为89943万元，比上年增长6.1%。
其他支出预算为2200万元，比上年下降26.42%。
债务发行费用支出40万元，比上年增长5.26%。
债券付息支出预算为4696万元，比上年增长9.98%。
债券还本支出预算为15737万元,比上年增长4.6%。
转移性支出预算为30000万元，与上年持平，其中：调入一般公共预算支出30000万元。
3、预算平衡。政府性基金实行以收定支，收支相抵，实现平衡。
（三）2022年国有资本经营收支预算
国有资本经营收入预算为7万元，比上年下降98.9%。主要是上级补助收入7万元用于国有企业退休人员社会化管理补助资金。
国有资本经营支出预算为7万元，比上年下降98.9%。
由于正道融资担保公司明年要清产核资，进行重组，因此2022年的国有资本经营本级收入暂未列预算。
（四）2022年社会保险基金收支预算
1、收入预算。收入预算合计289527万元，比上年增长9.93%。其中：保费收入预算为120220万元，比上年增长3.52%；财政补贴收入预算为108315万元，比上年增长4.8%；上级补助收入预算为55145万元，比上年增长44.98%；利息收入预算为1368万元，比上年下降0.58%；转移收入4429万元，比上年增长0.23% ；其他收入50万元，比上年下降12.28%。
分险种情况，企业职工基本养老保险基金收入预算为99439万元，比上年增长23.76%；机关事业单位养老保险基金收入预算为57127万元，比上年增长7.85%；失业保险基金收入预算为1667万元，比上年增长0.42%；城镇职工基本医疗保险基金收入预算为21560万元，比上年增长5.74%；工伤保险基金收入预算为903万元，比上年下降8.14%；城乡居民基本医疗保险基金收入预算为71298万元，比上年增长1.94%；城乡居民基本养老保险基金收入预算为37533万元，比上年增长1.25%。
2、支出预算。支出预算合计268497万元，比上年增长1.76%。其中：社会保险待遇支出预算为265969万元，比上年增长5.97%；转移支出预算为2135万元，比上年增长5.8%；上解上级支出预算为77万元，比上年增长48.08%；其他支出316万元，比上年下降97.08%。
分险种看，企业职工基本养老保险基金支出预算为95145万元，比上年增长5.72%；机关事业单位养老保险基金支出预算为57127万元，比上年增长7.85%；失业保险基金支出预算为515万元，比上年增长5.1%；城镇职工基本医疗保险基金支出预算为21533万元，比上年增长16.79%；工伤保险基金支出预算为900万元，比上年下降8.44%；城乡居民基本医疗保险基金支出预算为71262万元，比上年下降8.53%；城乡居民基本养老保险基金支出预算为22015万元，比上年下降4.56%。
3、基金结余。2022年社会保险基金预算收支相抵结余21030万元，年末累计滚存结余199570万元。
（五）2022年政府预算：政府债务情况
1、2021年政府性债务情况：省财政厅核定蕲春县政府债务限额56.06亿元，其中:一般债券限额37.90亿元，专项债券限额18.16亿元。至12月底我县政府性债务余额为50.89亿元，其中：政府债务49.25亿元（一般债券34.04亿元，专项债券15.21亿元），或有债务16444万元。政府债务余额未超过省核定限额，政府性债务都按期及时还本付息，有效防范了政府债务风险。我县2021年债券转贷资金10.3628亿元，其中：再融资债券3.7758亿元（一般债券2.3808亿元，专项债券1.395亿元），新增债券6.587亿元（一般债券2.787亿元，专项债券3.8亿元）。2021年度我县政府债券到期本息6.415亿元，其中：本金4.8966亿元（一般债券3.3921亿元，专项债券1.5045亿元），利息和手续费1.5184亿元。全部都按要求向政府申报，并及时还本付息了和录入债务系统。
新增一般债券27870万元安排使用为：新档案馆建设1250万元，“三馆”布展及数字化建设1612万元，蕲春县滨河路消防站项目建房1000万元，教育信息化建设和薄弱学校环节改造1500万元，城乡生活垃圾无害化处理3000万元，蕲春县粮食应急储备中心项目1500万元，蕲春县小型水库安全运行保障工程1681万元，蕲春县殡仪馆新建项目二期2000万元，乡村振兴4000万元，铁箭河治污、十里河治理5500万元，高标准农田建设1920万元，雷溪河整治二期1407万元，乡镇生活污水治理1500万元。
新增政府专项债券38000万元，安排使用为：新建黄冈至黄梅铁路项目22000万元，蕲春县疾病预防控制中心整体迁建3000万元，蕲春县青石镇卫生院整体迁建项目3000万元，蕲春县刘河镇卫生院整体迁建项目3000万元，蕲春县第二人民医院整体迁建项目3000万元，蕲州镇卫生院（蕲州医院）整体迁建项目3000万元，蕲春县城管公共停车场项目1000万元。
债务率=(地方政府债务余额÷地方综合财力)×100%=49.25÷84.31×100%=58.41%
负债率=(地方政府债务余额÷地方当年GDP)×100%=49.25÷289.6×100%=17%
2、2022年政府债务预算情况：预算省对我县下达2022年度政府债务限额67.42亿元，其中:一般债券限额40.16亿元，专项债券限额27.25亿元。预算2022年新增债券13.12亿元，其中一般债券5.5亿元，专项债券7.62亿元。
新增一般债券55013万元计划安排使用为：乡村振兴4000万元，城乡生活垃圾无害化处理3000万元，蕲春县智慧城管运营中心620万元，垃圾处理焚烧3000万元，蕲春县城南路网及雷溪河治理工程4000万元，蕲春县粮食应急储备中心项目1000万元，四好农村路公路建设3000万元，农村公路、危桥提档升级3000万元，教育信息化建设和薄弱学校环节改造1000万元，蕲春县第五实验小学建设项目3000万元，蕲春县中小学安全配套设施建设项目500万元，蕲春县初中毕业生英语听力口语考试机房改扩建项目961万元，蕲春县漕河镇长林岗中心小学建设项目1000万元，蕲春县河西高新区小学及附属幼儿园建设项目1000万元，蕲春县县级公益性公墓一期建设工程项目2000万元，蕲春县殡仪馆新建项目二期532万元，高标准农田建设2000万元，蕲春县小型水库安全运行保障工程5320万元，蕲春县非物质文化展示馆项目600万元，蕲春县博物馆展陈建设项目1000万元，武警蕲春中队业务用房建设项目200万元，蕲春县滨河路消防站项目建房600万元，蕲春县应急指挥中心（二期）信息化建设项目1500万元，蕲春县城区矛盾纠纷调解中心800万元，乡镇污水处理厂入户支管网工程项目1500万元，城区内涝点整治工程1500万元，城南新城市政道路改造及亮化工程4000万元，铁箭河治污、十里河治理1600万元，蕲春县县城漕河四路延伸段(付畈大道--杏林大道)、体育路改造1000万元，蕲春县融媒体中心建设80万元，河西工业园西六路、南二路、南三路等十条路、东八路项目1700万元。
新增政府专项债券76200万元，计划安排使用为：蕲春县疾病预防控制中心整体迁建项目5000万元，蕲春县第二人民医院整体迁建项目3500万元，蕲州镇卫生院（蕲州医院）整体迁建项目1500万元，蕲春县刘河镇卫生院整体迁建项目2000万元，蕲春县青石镇卫生院整体迁建项目2000万元，蕲春县人民医院（李时珍中医院）传染病大楼建设项目5000万元，蕲春县株林镇达城卫生院门诊楼建设项目400万元，蕲春县城管公共停车场2800万元，蕲春县第一高级中学迁建项目10000万元，蕲春县实验幼儿园建设项目1000万元，蕲春县株林镇中心卫生院医疗综合楼（含发热门诊）建设项目2000万元，蕲春县建筑垃圾资源再利用项目15000万元，蕲春县横车镇土门坳水库取水改建项目3000万元，蕲春城南广场及配套工程项目8000万元，蕲春县粮食应急储备中心项目5000万元，蕲春县妇幼保健院发热门诊楼、隔离病区及残疾儿童康复中心建设项目6000万元，蕲春县漕河城区罗州城货运停车场建设项目4000万元。
2022年偿还到期债券本息7.2489亿元，其中：本金5.5238亿元，利息和手续费1.7251亿元。偿还的本金来源其中：再融资债券2.8277亿元，本级资金2.6961亿元。
预算我县2022年政府债务余额为59.67亿元，其中：一般债务余额37.4亿元，专项债务余额22.27亿元。政府债务控制在限额之内，政府性债务都按期及时还本付息，有效防范了政府债务风险。
债务率=(地方政府债务余额÷地方综合财力)×100%=59.67÷84.97×100%=70.22%
负债率=(地方政府债务余额÷地方当年GDP)×100%=59.67÷306.98×100%=19.44%
（六）“三公”经费安排情况。
按照《预算法》的规定，现就蕲春县2022年全县一般公共预算“三公经费”安排情况公开如下：2022年“三公”经费安排支出751.31万元，比2021年的721.95万元增长3.9%。其中：因公出国（境）经费支出2.3万元，比2021年的6.9万元下降200%；公务用车购置及运行经费458.26万元(无公务用车购置费)，比2021年的411.34万元增长10.24%；公务接待费支出290.75万元，比2021年的303.71万元下降4.46%。2022年一般公共预算 “三公”经费支出较上年减少的主要原因是我县严格按照中央规定控制三公经费支出，认真贯彻落实八项规定要求，厉行节约、严格控制非必要支出。加强公务用车管理，规范公务接待活动等，使得“三公”经费支出下降。压减的支出全部用于基本民生支出，将有限财力用于保障“三保”支出的精神。
四、2022年财政支出政策和重点工作安排
（一）谋划新思路，推动收入组织工作新跨越。一是科学研判收入形势，紧盯收入目标，加强部门衔接，深挖税收潜能，强化税源监控，确保依法征收、应收尽收。整合土地资源，加大土地出让力度，确保实现既定土地出让收入目标。二是着力培植财源，夯实收入增长后劲。全力支持招商引资，优化营商环境，增强企业造血的功能，培育新财税收入新增长点，助力财政增收。三是着力汇报对接，积极争取上级支持。密切宏观形势变化，加大向上争取资金力度，精准对接，主动汇报，做实项目前期工作，争取更多项目进入“十四五”规划盘子和资金政策支持范畴。四是着力资金统筹，盘活有限财政资金。进一步盘活政府资产资源，保持土地出让收入合理规模，加大闲置资产处置力度。加强财政资源统筹，建立健全同一领域不同渠道资金、财政拨款资金与非财政拨款资金、不同年度间财政资金的统筹机制，盘活存量，用好增量，深入挖掘潜力。
（二）抢抓新机遇，谱写县域经济发展新篇章。围绕新型工业化、新型城镇化、农业现代化、旅游产业化战略协同发展布局，抢抓后疫情时代发展机遇，全力支持产业大招商。坚持以产业项目为抓手，全力以赴支持产业园区建设，通过聚集产业项目，打造一批有特色、竞争力较强、附加值较高、税收贡献大的产业。持续优化营商环境，支持推动招商项目尽快签约，签约项目尽快落地，落地项目尽快投产，投产项目尽快形成税收。创新收入组织的方式方法，充分运用大数据手段，在落实各项减税降费政策基础上，抓好重点区域、重点行业、重点企业的税收征管。采取体制机制激励、专项支持、基金投入等方式，努力培植重点税源和新兴税源，支持特色支柱税源发展壮大，通过支持经济增长，实现财政收入的可持续增长。充分发挥财政扶持资金的导向作用，引导社会资本投向产业发展的重点领域和薄弱环节。积极落实财税金融政策，引导金融机构进一步扩大县域企业贷款规模。不断完善政府性融资担保体系，解决中小企业融资难融资贵问题。全面落实各项减税降费政策，把该减的减到位，持续巩固和拓展减税降费成效。充分保障前期工作经费，支持做好项目谋划、储备和前期准备工作。把握政策，早谋划、实谋划，加快储备能够自求平衡和形成实物工作量的高质量专项债项目，精准上报发行需求，争取新增债券额度，加大对重点项目支持力度，继续按月通报，聚力加快项目实施，加快债券资金支出进度，提高债券资金使用效益，形成对经济的有效拉动。
（三）展现新作为，开创社会民生事业新局面。一是坚持办好办实教育事业。落实学前教育保教费减免政策、贫困家庭学生补助政策。完善学前教育经费保障机制，支持政府购买服务方式推进普惠性幼儿园发展。加强义务教育薄弱环节改善与能力提升，巩固城乡义务教育经费保障机制。支持深化职业教育产教融合、校企合作，提升职业教育质量。二是支持实施就业优先政策。千方百计扩大就业，稳住就业基本盘，突出抓好高校毕业生、农民工、退役军人、城镇困难人员等重点群体就业工作。支持开展公共就业服务，为企业稳岗纾困解难。统筹用好就业补助资金，扶持创业带动就业，实施职业技能培训。加大企业稳岗、创业担保贷款等支持力度。三是继续推进医疗卫生事业发展。支持疫情防控常态化工作，切实保障疫情防控资金需要，不断提升公共卫生应急保障能力建设。持续推进医药卫生体制改革，稳步提高城乡居民医疗保险政府补助标准和基本公共卫生服务补助水平。继续推进城乡居民大病保险，实施疾病应急救助制度。四是不断提升社会保障水平。支持建设覆盖城乡居民的多层次社保保障体系，加强对困难群众、特殊群体的兜底保障。完善社会救助、社会福利、慈善事业、优抚安置等制度。落实高龄老年人补贴、优抚对象等人员抚恤和生活补助政策，以及重度残疾人生活补贴、护理补贴标准政策。五是大力推进乡村振兴战略。逐步提高城乡建设用地增减挂钩节余指标调剂收益、国有土地出让收入用于乡村振兴的比重。完善巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的财政政策措施。发挥财政资金杠杆作用，引导社会资本加大乡村振兴战略投入。不断提升乡村产业发展、基础设施和公共服务能力，支持开展农村人居环境整治提升和乡村风貌提升行动。六是支持老旧小区改造。补齐老旧小区公共设施短板，提升老旧小区宜居环境水平。
（四）认清新形势，夺取财政风险防范新成效。一是强化政府债务监管。严格落实政府债务限额管理，规范政府举债行为。进一步完善地方政府规范举债融资机制，抓实化解隐性债务风险工作，坚决守住不发生区域性系统性风险的底线。二是强化财政资金监管。创新财政监督管理方式，加大财政收支管理、重点部门单位、重点项目的监督检查力度。发挥财评节支作用，规范政府投资项目预算审核、结算审核、工程变更，提升资金使用效益。三是完善国库集中支付动态监控系统，优化动态监控预警规则。四是严格落实内控管理制度，夯实行政事业单位财务管理。
（五）把握新阶段，实现财政管理效能新突破。一是深化预算管理制度改革。继续完善政府预算体制和预算控制方式，严格落实预决算公开，提高预决算管理水平。深化预算管理制度改革，强化预算编制和执行管理。严控预算追加，增强预算执行的刚性约束。二是深化预算绩效管理改革。全面实施预算绩效管理，建立健全绩效评价工作机制，加强绩效评价结果运用，不断提高财政资金使用绩效加强绩效评价结果应用，将评价结果与完善政策、调整预算安排有机衔接，削减或取消低效无效资金。三是加快财政信息化建设。加快推进预算管理一体化系统建设，以信息化推进预算管理现代化，早日实现预算管理全流程动态监管。积极运用直达资金管理系统平台，加大监督力度，强化数据共享，增强直达机制的政策效果。四是持续深化政府采购改革。深化政府采购制度改革方案要求，不断强化采购人主体责任，不断推进阳光采购。五是深化政府投融资机制改革。精心策划包装项目，提高政府专项债券运作水平，积极争取政府专项债券资金。
各位代表，2022年，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的正确领导下，自觉接受县人大的监督，认真听取县政协的意见和建议，以更开阔的思路、更昂扬的精神、更得力的措施，攻坚克难，与时俱进，扎实做好财政各项工作，确保2022年财政收支预算任务的全面完成，为全县经济和社会事业的科学发展做出新的贡献。
名 词 解 释
1、财政政策
财政政策是政府实施宏观调控的重要手段，是政府进行反经济周期调节、熨平经济波动的重要工具，也是财政有效履行配置资源、公平分配和稳定经济等职能的重要方法，主要通过税收、补贴、赤字、国债、收入分配和转移支付等手段对经济运行进行调节。
按照不同的政策目标，财政政策可分为积极财政政策、稳健财政政策、适度从紧财政政策和紧缩财政政策。
2、财政管理体制
财政管理体制也称为政府间财政关系，是划分中央与地方、地方各级政府之间，以及国家与企事业单位之间资金管理权限、收支范围的规范性、根本性制度。
政府间财政关系涉及到很多方面，归结起来主要包括三个要素：事权、财权和财力。相对于事权，财权和财力都是手段，为履行特定事权服务，因此，事权划分是整个财政体制的运转基础。只有在明晰政府间事权划分的基础上，才能界定各级政府间的支出责任，进而科学划分政府间财政收入，再通过转移支付等手段调节上下级政府的财力余缺，从而构建起财力与事权相匹配的财政体制。
县级财政分享税收主要包括：增值税50%、企业所得税40%，（不含中央独享及中央、省级分享税收，以下同）、个人所得税40%，营业税、房产税、资源税、城市维护建设税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、耕地占用税、契税、烟叶税、其他税收收入等100%。
3、全口径财政收入
指在预算年度内，按照国家有关法律法规通过一定的形式和程序，有计划地通过政府组织并取得的，由本级政府实现的各项收入的总和，主要包括地方一般公共预算收入、上划收入、政府性基金收入、社会保险基金收入、国有资本经营预算收入。
4、一般公共预算收入
指根据现行财政管理体制规定，划归地方财政的税收和非税收入。主要包括增值税（含改征增值税）、企业所得税、个人所得税等共享税收地方分享部分，资源税、城镇土地使用税、土地增值税、房产税、城市维护建设税、车船税、印花税、契税、耕地占用税、烟叶税、环境保护税等地方固定税收，以及非税收入。
5、非税收入
指由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织，依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务征收、收取、提取、募集的除税收和政府债务以外的财政收入。
6、专项收入
指纳入一般公共预算管理的有专项用途的非税收入，包括教育费附加收入、地方教育附加收入、残疾人就业保障金收入和其他专项收入等。
7、行政事业性收费收入
指国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织根据法律、行政法规、地方性法规等有关规定，依照国务院规定程序批准，在向公民、法人提供特定服务的过程中，按照成本补偿和非盈利原则向特定服务对象收取的费用。
8、罚没收入
指国家司法机关、依法具有行政处罚权的国家行政机关、法律法规授权的具有管理公共事务职能的组织等依据法律、法规和规章规定，对公民、法人或者其他组织实施处罚所取得的罚款、没收的违法所得、没收的非法财物及其变价收入等。
9、国有资源（资产）有偿使用收入
指国家机关、实行公务员管理的的事业单位、代行政府职能的社会团体以及其他组织的固定资产和无形资产，出租、出售、转让等取得的收入。包括矿产资源专项收入（矿产资源补偿费收入、探矿权采矿权使用费收入、探矿权采矿权价款收入）、利息收入、非经营性国有资产收入、出租车经营权有偿出让和转让收入、其他国有资源（资产）有偿使用收入。
10、税收返还
指1994年分税制改革、2002年所得税收入分享改革、2009年成品油税费改革后，对原属于地方的收入划为中央收入部分，给予地方的补偿。包括增值税、消费税返还，所得税基数返还，以及成品油税费改革税收返还。
11、转移性收入
包括返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入、上年结余收入、调入资金以及债券转贷收入（市县财政使用）、接受其他地区援助收入（受援市县使用）等。
12、国有土地使用权出让收入
指政府以出让等方式配置国有土地使用权取得的全部土地价款，包括受让人支付的征地和拆迁补偿费、土地前期开发费用和土地出让收益等。具体包括以下几项：
(1)土地出让总价款。是指以招标、拍卖、挂牌和协议方式出让国有土地使用权所确定的总成交价款，扣除财政部门已经划转的国有土地收益基金和农业土地开发资金后的余额。
(2)补缴的土地价款。是指转让划拨国有土地使用权或者依法利用原划拨土地进行经营性建设应当补缴的土地价款，变现处置抵押划拨国有土地使用权应当补缴的土地价款，转让房改房、经济适用房等按照规定应当补缴的土地价款以及改变出让国有土地使用权的土地用途、容积率的土地使用条件应当补缴的土地价款。
(3)划拨土地收入。是指土地使用者以划拨方式取得的国有土地使用权，依法向市、县人民政府缴纳的土地补偿费、安置补助费、地上附着物和青苗补偿费、拆迁补偿费等费用。
(4)其他土地出让金收入。是指国土资源管理部门依法出租国有土地向承租者收取的土地租金收入、出租划拨土地上的房屋应当上缴的土地收益等。
13、调入资金
指财政为平衡某类预算收支，从其他类型预算资金及其他渠道调入的资金。
14、预算稳定调节基金
指财政通过超收收入和支出预算结余安排的具有储备性质的基金，视预算平衡情况，在安排下年度预算时调入并安排使用，或用于弥补短收年份预算执行的收支缺口。预算稳定调节基金的安排使用接受本级人大及其常委会监督。
15、全口径预算管理
指将全部政府收支纳入预算，并接受与其性质相适应的管理和监督，使政府预算做到体系完整、结构清晰、权责匹配、公开透明。其基本内容包括，一是所有政府收支应当纳入预算；二是政府预算体系包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算。
16、一般公共预算
指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常行使、保障国家安全等方面的收支预算。
17、政府性基金预算
指政府通过向社会征收基金、收费，以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展等方面的收支预算。
18、国有资本经营预算
指国家以所有者身份依法取得国有资本经营收益，并对所得收益进行分配而发生的收支预算。国有资本经营预算收入主要包括从国家出资企业取得的利润、股利、股息和国有产权（股权）转让收入、清算收入等，支出主要用于对国有经济和产业结构调整以及弥补一些国有企业的改革成本等。
19、社会保险基金预算
指政府通过社会保险单位缴费、政府公共预算安排等方式取得收入，专项用于社会保障支出的收支预算。
20、地方一般公共预算支出
指按照现行中央政府与地方政府事权的划分，经省以下各级人大批准，用于保障地方经济社会发展的各项支出。主要包括一般公共服务支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、资源勘探工业信息等支出、商业服务业等支出、金融支出、援助其他地区支出、自然资源海洋气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出、灾害防治及应急管理支出、预备费、债务付息支出和其他支出等。
21、民生支出
指财政支出中用于保障和改善民生方面的支出。包括教育支出、科学技术支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、商业服务业等支出、自然资源海洋气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出等科目的总和，不包括一般公共服务、公共安全、资源勘探工业信息、金融、其他支出等支出科目。
22、三公经费
指政府部门人员因公出国（境）经费、公务车购置及运行费、公务招待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
23、决算
指各级政府、各部门、各单位编制的经法定程序审查和批准的预算收支的年度执行结果。它反映和总结预算执行情况和结果，是社会经济活动在财政上的综合反映，是预算管理中不可缺少的环节。决算草案由各级政府、各部门、各单位在每一预算年度终了后按照国务院规定的时间编制。
24、预算调整
指经全国人民代表大会批准的中央预算和经地方各级人民代表大会批准的地方本级预算，在执行中因特殊情况需要增加支出或者减少收入，使原批准的收支平衡预算的总支出超过总收入，或者使原批准的预算中举借国内、国外债务的数额增加的部分变更。
25、财政收支平衡
指年度预算执行的结果，即总收入等于总支出。若总收入大于总支出为预算结余；总支出大于总收入为预算赤字。按照《预算法》的要求，我国省以下地方各级财政实行当年收支平衡，略有结余的方针，不得编制赤字预算，也不准许执行结果中出现预算赤字。预算结余是财政后备的一部分。
26、中期财政规划
指财政部门会同政府各部门在对规划期内一些重大改革、重要政策、重大项目作出分析评估的基础上，预测规划期内财政收支情况，编制形成的多年度财政收支方案。中期财政规划按照滚动方式编制，其中第一年规划约束对应年度预算，后几年规划指引对应年度预算。年度预算执行结束后，对后几年规划及时进行调整，再添加一个年度规划，形成新一轮中期财政规划。通过实行中期财政规划管理，强化其对年度预算编制的约束，有利于增强财政政策的前瞻性和财政可持续性。我国目前中期财政规划为三年。
27、政府债务
指政府凭借其信誉，按照有偿原则发生信用关系来筹集财政资金的一种信用方式，也是政府调度社会资金，弥补财政赤字，并借以调控经济运行的一种特殊分配方式。
政府债务的举借方式和主体：经国务院批准的省、自治区、直辖市政府可适度举债，市县确需举债的只能由省、自治区、直辖市政府代为举借。地方政府只能通过发行地方政府债券形式举借政府债务。
政府债务的限额管理：地方政府债务实行限额管理，地方府举债不得突破批准的限额。市县的政府债务限额由省级财政部门在财政部下达的限额内，根据债务风险、财力状况等因素测算并报请省人民政府批准后下达，各级政府债务年末余额不得突破省政府批准的限额。
政府债务的预算管理：一般债务收支纳入一般公共预算管理，专项债务收支纳入政府性基金预算管理，或有债务确需政府承担偿债责任的，偿债资金要纳入预算管理。
政府债券资金的使用：一般债券资金用于没有收益的公益性项目建设，专项债券资金用于有一定收益的公益性项目建设。地方政府举借的债务只能用于公益性资本支出和适度归还存量债务，不得用于经常性支出。
政府债务的风险管理：评估各地区债务风险状况，对债务高风险地区进行风险预警，列入风险预警范围的债务高风险地区，要积极采取措施，加大偿债力度，逐步降低风险。
政府债务的偿还：政府债务按照“谁举借、谁偿还”原则，中央和省级政府不救助。一般债务通过一般公共预算收入、发行再融资债券偿还，专项债务通过政府性基金预算收入、专项收入和在同一项目周期内发行再融资债券偿还。
28、隐性债务
指地方政府在法定政府债务限额之外直接或者承诺以财政资金偿还以及违法提供担保等方式举借的债务，主要包括地方国有企事业单位等替政府举债，由政府提供担保或财政资金支持偿还的债务；地方政府在设立政府投资基金、开展政府和社会资本合作(PPP)、政府购买服务等过程中，通过约定回购投资本金、承诺保底收益等形成的政府中长期支出事项。地方政府隐性债务依法不属于政府债务。严格责任追究，坚持党政同责，明确地方党政主要负责人是本地区遏制隐性债务增量、化解隐性债务存量的第一责任人。建立终身问责和债务问题倒查机制。
29、政府与社会资本合作模式（PPP模式）
PPP即Public—Private—Partnership的字母缩写，是指政府与私人组织之间，为了合作建设城市基础设施项目，或是为了提供某种公共物品和服务，以特许权协议为基础，彼此之间形成一种伙伴式的合作关系，并通过签署合同来明确双方的权利和义务，以确保合作的顺利完成，最终使合作各方达到比预期单独行动更为有利的结果。
30、预算绩效管理
预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，是将绩效管理理念、绩效管理方法融入预算管理的全过程，与预算编制、预算执行、预算监督一起成为预算管理的有机组成，是一种以绩效目标的实现为导向，以绩效运行监控为保障，以绩效评价为手段，以结果应用为关键，以改进预算管理、优化资源配置、控制节约成本、提高公共产品质量和公共服务水平为目的的预算管理模式。
31、三保
指保基本民生、保工资、保运转。
32、结转结余资金
按照预算法及其实施条例的规定，各级预算的收入和支出实行收付实现制。结转资金是指预算安排项目的支出年度终了时尚未执行完毕，或者因故未执行但下一年度需要按原用途继续使用的资金；结余资金是指预算收入实际完成数扣除预算支出实际完成数和结转资金后剩余的资金以及连续两年未用完的结转资金。
33、一般性转移支付
指中央政府对有财力缺口的地方政府（主要是中西部地区），按照规范的办法给予的补助。包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、农村税费改革转移支付、调整工资转移支付以及农村义务教育转移支付等，地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。其中，均衡性转移支付是指以促进地区间基本公共服务均等化为目标，选取影响各地财政收支的客观因素，考虑地区间支出成本差异、收入努力程度以及财政困难程度等，按统一公式分配给地方的补助资金。
34、专项转移支付
指中央政府对承担委托事务、共同事务的地方政府，给予的具有指定用途的资金补助，以及对应由下级政府承担的事务，给予的具有指定用途的奖励或补助。主要用于教育、社会保障、农业等方面。
