（湖北省）关于随州市广水市2021年财政预算执行情况及2022年财政预算（草案）的报告
关于广水市2021年财政预算执行情况及2022年财政预算（草案）的报告
——2021年11月8日在广水市第九届人民代表大会第一次会议
广水市财政局局长 胡文江
各位代表：
我受市人民政府委托，向大会报告广水市2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案），请予审议，并请各位政协委员和列席会议的同志提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
由于今年我市人代会提前召开，2021年财政预算执行情况为当年预计数，在市级决算办理、省财政结算批复后还会有所变化，我们将依法向市人大常委会报告。
（一）一般公共预算收支情况预计
2021年，全市一般公共预算收入预计625,741万元，同比下降5.3%；全市一般公共预算支出预计625,741万元，同比下降5.3%（因2020年特殊因素，上级“减收增支”转移支付6.17亿元为一次性收入，故2021年转移支付减少，财政收支预算同比下降）。收支相抵，当年收支平衡。
1.一般公共财政收入预算执行情况
2021年，全市一般公共预算收入预计625,741万元，同比下降5.3%。具体为：
本级地方公共一般预算收入151,500万元，同比增长37.6%。其中：税收收入121,500万元，同比增长56.6%；非税收入30,000万元，同比下降7.8%。税收收入占一般预算收入比重为80.2%。
上级转移性收入399,041万元，同比下降9.1%。其中：省级返还性收入17,048万元，与同期持平；一般性转移支付补助收入361,493万元，同比下降9.3%；专项转移支付收入20,500万元，同比下降12.9%。
政府一般债券收入34,594万元，同比下降60.2%。其中：新增一般债券收入13,942万元、一般再融资债券收入20,652万元。
动用预算稳定调节基金5,083万元。
调入资金35,523万元。
2.一般公共财政支出预算执行情况
2021年，全市一般公共预算支出预计625,741万元，同比下降5.3%。具体为：
本级地方公共财政预算支出598,307万元，同比增长3.9%。其中：一般公共服务支出97,085万元，同比下降3.1%；公共安全支出15,055万元，同比下降5.7%；教育支出90,596万元，同比下降5.3%；科学技术支出2,282万元，同比下降69.6%；文化旅游体育与传媒支出8,627万元，同比增长20%；社会保障和就业支出97,408万元，同比增长2.2%；卫生健康支出65,390万元，同比下降11.5%；节能环保支出11,308万元，同比下降8.7%；城乡社区支出16,626万元，同比下降26%；农林水支出71,777万元，同比增长11.6%；交通运输支出33,593万元，同比下降5.9%；资源勘探工业信息等支出31,055万元，同比增长218.5%；商业服务业等支出1,011万元，同比下降6.8%；自然资源海洋气象等支出4,763万元，同比下降6.8%；粮油物资储备支出10,253万元，同比增长4.9%；住房保障支出1,587万元，同比下降56.9%；灾害防治及应急管理支出4,370万元，同比下降23.2%；债务还本付息支出35,461万元，同比增长244.5%；其他支出60万元，同比增长100%。
转移性支出27,434万元（为上解省财政支出），同比增长7.8%。
（二）政府性基金预算收支情况
2021年，全市政府性基金收入预计96,305万元，同比增长18.2%；全市政府性基金支出预计96,305万元，同比增长18.2%。收支相抵，当年收支平衡。
1.政府性基金收入情况
2021年，全市政府性基金收入96,305万元，其中：国有土地使用权出让收入65,000万元，同比增长17%；城市基础设施配套费收入5,500万元，同比增长28.2%；污水处理费收入1,700万元，同比下降9.1%；地方政府专项债务转贷收入24,105万元（当年新增专项债券资金省财政厅暂未下达，该资金为再融资专项债券资金），同比增长22.1%。
2.政府性基金支出情况
2021年，全市政府性基金支出96,305万元，其中：城乡社区支出61,548万元，同比下降6.3%；债务付息支出4,452万元，较上年绝对增长；调出资金6,200万元，与上年持平。
（三）社会保险基金预算执行情况
1.社会保险基金收入情况
2021年，全市社会保险基金收入预计246,609万元，同比增长8.2%。其中：企业职工基本养老保险基金收入67,799万元，同比下降19.4%；机关事业单位基本养老保险基金收入61,206万元，同比增长21.4%；失业保险基金收入454万元，同比增长44.1%；城镇职工基本医疗保险基金收入20,504万元，同比增长4%；工伤保险基金收入384万元，同比增长154.3%；城乡居民社会养老保险基金收入34,665万元，同比增长7.7%；城乡居民社会医疗保险基金收入61,597万元，同比增长49.9%。
2.社会保险基金支出情况
2021年，全市社会保险基金支出254,136万元，同比增长6.7%。其中：企业职工基本养老保险基金支出85,670万元，同比下降5.7%；机关事业单位基本养老保险基金支出61,206万元，同比增长3.4%；失业保险基金支出640万元，同比增长13.3%；城镇职工基本医疗保险基金支出20,176万元，同比增长81.1%；工伤保险基金支出475万元，同比下降0.6%；城乡居民社会养老保险基金支出21,914万元，同比增长8.7%；城乡居民社会医疗保险基金支出64,055万元，同比增长14.6%。
收支相抵，当年赤字7,527万元，年末滚存结余127,654万元。
（四）地方政府债务情况
截止2021年10月底，省核定我市地方政府债务限额476,133万元，其中：一般债务限额327,843万元，专项债务限额148,290万元；我市政府债务余额为443,712万元，低于限额32,421万元。其中：一般债务余额314,275万元，低于限额13,568万元；专项债务余额129,437万元，低于限额18,853万元。全市政府债务余额未超过省政府规定的限额。
二、落实市人大决议和财政主要工作情况
2020年12月和2021年11月，市八届人民代表大会第5次会议和八届人民代表大会常务委员会第40次会议，审议并通过了《关于广水市2020年财政预算执行情况及2021年财政预算（草案）的报告》和《关于广水市2021年财政预算调整方案(草案)的报告》，充分肯定了财政工作开展情况，并对财政预算管理工作提出了要求，主要包括：落实更加积极的财政政策，健全科学规范的预算管理制度，防范化解地方政府性债务风险等。
财政部门严格贯彻落实《预算法》，主动接受人大监督和指导，全力落实好市人大对财政管理各项工作要求，深化体制机制改革，优化支出结构，突出重点领域保障，财政各项工作扎实有序开展。
（一）坚决保障“六稳”“六保”任务落实。一是努力稳定财政收入。克服减税降费带来的财政收入减收及经济下行压力显著增大等不利因素，紧盯目标任务，全力组织收入，提升收入质量，确保财政收入平稳有序，为落实“六稳”“六保”要求提供有力财政支撑。二是着力优化财政支出结构。严格控制一般性支出及“三公”经费支出，2021年市本级一般性支出较上年减少863万元，下降7.6%；“三公”经费支出较上年减少204万元，下降9.1%。切实用政府“紧日子”“苦日子”换取群众“好日子”。三是用足用好中央直达资金。紧抓中央直达资金政策机遇，紧扣“六稳”“六保”，重点支持帮扶群众居民就业、基本民生和市场主体。
（二）强力支持实体经济高质量发展。一是严格落实减税降费政策。做好税费征管衔接，确保在范围上、质量上、效率上不打折扣，持续发挥好“减税降费”效用，切实减轻市场主体负担、降低企业经营成本，助力企业走向更加广阔的舞台。2021年，预计为全市企业和个人减轻税费负担5,200万元。二是落实重点产业扶持政策。支持企业兼并重组、技术改造升级、企业上市和循环经济发展等，共计拨付资金2.97亿元。三是加大财政金融扶持力度。增加广水在随州金控集团注资额度，充分发挥政府金融服务平台作用，为我市企业降本减负、纾难解困。今年以来，金控集团累计为广水市辖内35家企业提供担保服务额度4.24亿元。
（三）支持乡村振兴全面推进。一是加强巩固脱贫攻坚成果与推进乡村振兴的衔接。2021年，继续加大市级财政投入，支持巩固脱贫攻坚成果与衔接推进乡村振兴各类资金6,000万元。二是积极化解村级债务。2021年起，本级公共财政预算安排化解村级债务资金300万元，连续安排5年，减轻村级债务负担，夯实村级发展基础。三是利用政府债券资金为乡村振兴发展注入强劲动力。安排政府债券资金7,500万元，用于15个乡镇，46个村的美丽乡村建设。
（四）推进财政管理改革创新。一是深化预算管理改革。2021年5月，我市启动预算管理一体化改革工作，全面上线预算编制和预算执行功能模块，财政预算信息化管理改革进入新阶段，现代化预算管理体系初步建立。二是推进政府采购改革。建立了政府采购电子招标投标系统和政府采购网上商城采购平台，实现了网上招标、投标、开标、评标全流程电子化采购和我市政府采购协议供货网上商城采购。三是深入实施国企改革三年行动。制定了《广水市国企改革三年行动方案(2020-2022年)》，建立健全国有资产保值增值考核和责任追究制度，落实国有资产保值增值责任。优化国有资产布局和结构，推进国有企业改革和发展，进一步增强我市国有企业的创新力、竞争力、控制力和贡献率。四是实行预算绩效管理“两个全覆盖”。按照“建机制、扩范围、促提升、抓重点、促成效”的总体思路，进一步推进预算绩效管理改革，实现部门预算项目绩效目标编制全覆盖、项目资金绩效目标自评全覆盖。五是落实人大预算联网监督改革要求。积极配合市人大推进人大预算联网监督工作，主动接受市人大监督，财政业务系统与人大预算联网监督系统全面完成对接，实现对预算编制和执行情况的实时查询和全过程监督。
2021年全市财政预算执行总体平稳，但困难和矛盾依然突出：一是长期持续执行国家减税降费政策，以及财源不牢固，财政增收面临较大压力；二是疫情防控、乡村振兴、基本公共服务补短板等重点领域的刚性支出持续增加，财政收支平衡难度加大；三是随着我市行政事业单位人员老龄化的加剧，机关事业养老保险基金穿底政府兜底压力大；四是在全市财政收入增长放缓，刚性支出增加的形势下，财政难以挤出更多财力化解债务，债务化解压力较大。针对以上困难和矛盾，我们将在工作中高度重视，努力加以解决。
三、2022年财政预算草案
2022年财政预算的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，深入学习贯彻党的十九届六中全会精神以及中央经济工作会议精神，牢牢把握财政在进入新发展阶段、践行新发展理念、构建新发展格局中的新任务、新使命，贯彻积极的财政政策，紧扣市委决策部署，进一步稳定财政收入预期，加强重点支出保障，提升财政支出绩效，坚决做好“六稳”工作，落实“六保”任务，全力保障全市经济社会高质量发展，为开启全面建设社会主义现代化国家新征程提供坚强的财政支撑。
（一）一般公共预算收支情况
统筹考虑全市2021年主要经济指标预计完成情况和各项政策性收支增减因素，预计2022年全市一般公共预算收入总计655,161万元，同比增长4.7%；全市一般公共预算支出总计655,161万元，同比增长4.7%。收支相抵，当年收支平衡。
1.一般公共财政预算收入预计情况
2022年全市一般公共预算收入总计655,161万元，同比增长4.7%。具体为：
本级地方公共财政预算收入预计163,620万元，同比增长8%。其中：税收收入131,870万元，增长8.5%；非税收入31,750万元，增长5.8%。地方公共财政预算收入税收占比为80.6%。
转移性收入预计403,041万元。其中：返还性收入17,048万元，一般性转移支付收入365,893万元，专项转移支付20,100万元。
地方政府债券转贷收入35,500万元。
动用预算稳定调节基金8,000万元。
调入资金45,000万元。
2.一般公共财政预算支出安排情况
2022年，全市一般公共预算支出总计655,161万元，同比增长4.7%。具体为：
本级地方公共财政预算支出安排622,404万元，比上年增长4%，其中：一般公共服务支出95,811万元、公共安全支出15,095万元、教育支出91,046万元、科学技术支出2,337万元、文化旅游体育与传媒支出7,762万元、社会保障和就业支出98,662万元、卫生健康支出65,299万元、节能环保支出11,253万元、城乡社区支出30,728万元、农林水支出59,603万元、交通运输支出30,393万元、资源勘探工业信息等支出30,555万元、商业服务业等支出1,034万元、金融支出7,500万元、自然资源海洋气象等支出3,841万元、粮油物资储备支出9,454万元、住房保障支出1,590万元、灾害防治及应急管理支出5,065万元、债务还本付息支出46,316万元、预备费9,000万元、其他支出60万元。
转移性支出32,757万元（全部为上解省级支出），比上年增长19.4%。
（二）政府性基金预算收支预计情况
2022年，全市政府性基金收入总计61,500万元（不含债券）；全市政府性基金支出总计61,500万元。收支相抵，当年收支平衡。
1.政府性基金收入预算情况
2022年，全市政府性基金收入合计61,500万元，其中：国有土地使用权出让收入55,000万元，与上年政府性基金收入决算比较下降15.4%（下同）；城市基础设施配套费收入4,500万元，下降18.2%；污水处理费收入2,000万元，增长17.6%。
2.政府性基金支出预算情况
2022年，政府性基金支出61,500万元，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出44,334万元，同比下降18.4%；城市基础设施配套费安排的支出4,500万元，同比下降18.2%；污水处理费安排的支出2,000万元，同比增长17.6%；专项债务付息支出4,666万元，同比增长4.8%；调出资金6,000万元。
（三）社会保险基金预算收支预计情况
1.社会保险基金收入预算情况
2022年，全市社会保险基金收入275,617万元，其中：企业职工基本养老保险基金收入89,468万元，机关事业养老保险基金收入67,555万元（本级公共财政预算调入36,000万元），失业保险基金收入660万元，城镇职工基本医疗保险基金收入20,114万元，工伤保险基金收入449万元，城乡居民社会养老保险基金收入33,644万元，城乡居民医疗保险基金收入63,727万元。
2.社会保险基金支出预算情况
2022年，全市社会保险基金支出263,872万元，其中：企业职工基本养老保险基金支出94,818万元，机关事业养老保险基金支出67,555万元，失业保险基金支出436万元，城镇职工基本医疗保险基金支出17,261万元，工伤保险基金支出608万元，城乡居民社会养老保险基金支出22,114万元，城乡居民医疗保险基金支出61,080万元。
收支相抵，当年结余11,745万元，按新政策口径测算，年末滚存结余121,244万元。
（四）国有资本经营预算收支预计情况
2022年全市国有资本经营预算收入为47.1万元，其中：利润收入47.1万元；国有资本经营预算支出为47.1万元，其中：解决历史遗留问题及改革成本支出10万元、其他国有资本经营预算支出23.1万元、调出资金14万元。实现当年收支平衡。
四、2022年财政工作重点
（一）多措并举培育财源，千方百计保征收、促增长。一是密切关注宏观经济形势变化，强化高质量财税调研力度，主动作为、顺势而为，实现可持续增收。二是继续贯彻落实各项减税降费政策，降低实体经济企业负担，助力市场主体持续向好发展。三是发挥高质量发展产业扶持政策示范引领作用，瞄准“优存量”“拓增量”“挖潜量”，推动实现组织收入和培育财源同抓紧、财政政策和其他政策共发力、财政收入和企业利润齐增长。四是完善征管保障体制，做好重点企业的税源管理和服务工作。强化涉税数据交换和分析，提高收入征缴效率，不断做大收入蛋糕。
（二）从严从紧管控债务，坚定不移防风险、稳预期。一是全面贯彻政府性债务管理各项政策要求，抓实化解隐性债务风险工作，坚决守住不发生区域性系统性风险的底线。严格落实地方政府隐性债务年度化解计划，按照“压降债务率”目标要求，适当追加化债任务，推动存量债务置换、债务结构优化、债务成本降低。二是进一步加大政府债券争取力度，扎实做好项目储备和申报工作，用好用足地方政府债券政策。把好债务源头关口，做到当期可承受、长远可持续。三是积极探索新形式下化解存量债务的新途径，务实推动平台公司市场化转型工作；四是积极推动 PPP 项目规范实施、提质增效，缓解财政资金支出压力。
（三）统筹兼顾保障支出，不遗余力谋发展、惠民生。一是坚持以人民群众为中心，继续支持做好常态化疫情防控工作，加强公共卫生应急管理体系建设，保障人民群众身体健康。二是抓实落细“六保”任务要求，切实把钱用在刀刃上，持续做好教育、就业、生态环境、安全生产、乡村振兴等领域的资金安排，管好、管活全市民生账。三是依法合规筹集各类资金，服务保障重大项目建设，扎实优化城市营商环境，推动我市经济高质量发展。四是加大实体经济发展支持力度和金融服务供给，坚持创新驱动发展，用足用好科技创新、人才引进、研发投入、成果转化等各项政策。五是严格落实政府过“紧日子”要求，坚持精打细算，勤俭节约。加强对行政事业单位过“紧日子”执行情况的评估，确保“紧日子”过得惯、不反弹。
（四）持之以恒深化改革，更大力度提效能、添动力。一是做实国有资本经营预算，贯彻《国企改革三年行动方案》，进一步优化国资布局结构，推进国企改革和发展，增强国企发展活力。二是进一步完善并落实财政扶企、惠企、助企政策，放大财政资金的杠杆效应，确保各项政策直达企业、精准滴灌。三是进一步优化完善预算管理一体化系统、财政预算评审、政府采购、资产管理，全方位提升项目管理的信息化、精细化和规范化水平。
各位代表，2022年的财政工作任务十分艰巨，责任非常重大。我们将在市委的正确领导下，在市人大、市政协的监督和支持下，充分发扬“忠诚担当、追求卓越”新时代广水精神，牢固树立“摒弃舒适区，勇进奋斗区”工作理念，主动创新作为，加快深化改革，确保圆满完成各项财政工作目标任务，为我市冲刺全国“百强县市”贡献财政力量。
附件：
名 词 解 释
地方公共财政预算：以税收为主体的财政收入，安排用于保 障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
政府性基金预算：是将依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。
社会保险基金预算：是将社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。
国有资本经营预算：是对人民政府及其部门、机构履行出资人职责的企业上缴的利润、股利、股息收入等作出支出安排的收支预算，是政府预算的重要组成部分。
返还性收入：是指 1994年分税制改革、2002 年所得税收 入分享改革、2009年成品油税费改革、2016年“营改增”后，对原属于地方的收入划分为中央收入部分，由中央财政给予地方 的既得利益返还，包括增值税返还、消费税基数返还、所得税基数返还、成品油税费改革基数返还等。
转移支付：是以各级政府之间所存在的财政能力差异为基础，以实现各地公共服务水平的均等化为主旨，实行的一种财政资金转移或财政平衡制度，分为一般性转移支付和专项转移支付。前者可以按照相关规定统筹安排和使用，后者能够体现专项政策导向，专款专用。
调入资金：指为平衡一般预算收支，从预算外资金结余调入预算的资金，以及按规定从其他渠道调入的资金。
调出资金：指年终决算用财政部门管理的预算外资金结余弥补财政总决算赤字的资金。
预算稳定调节基金：指各级财政通过超收安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用。
预备费：各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的特殊开支。
上解支出：指下级政府（财政）将本年度的财政收入上解至上一级政府（财政）。
一般债务：指没有收益、主要依靠一般公共预算收入偿还的政府债务。
专项债务：指有一定收益、依靠对应的政府性基金收入或专项收入偿还的政府债务。
直达资金：指中央政府直接到达地方的资金。通过建立特殊转移支付机制，第一时间全部下达市县，避免资金层层审批、下达耗时，迅速发挥资金效益，直接惠企利民。
预算管理一体化：是以统一预算管理规则为核心，利用先进的信息技术，以一体化系统为主要载体，将统一的管理规则嵌入信息系统，通过系统控制业务。一体化涵盖基础信息管理、项目库管理、预算编制、预算批复、预算调整和调剂、预算执行、会计核算、决算和报告等预算管理的全流程，提高各预算管理环节的标准化、自动化水平。自动记录和同步反馈监控信息，实现资金从预算安排源头到使用末端全过程流向明确、来源清晰、账目可查，实现对预算管理全流程的动态反映和有效控制，最终实现财政预算管理五个方面的“一体化”：政府预算管理的一体化、各部门预算管理的一体化、预算全过程管理的一体化、预算项目全生命周期管理的一体化、财政数据管理的一体化。
