（湖北省）关于恩施州恩施市2022年财政预算执行情况及2023年财政预算（草案）的报告
关于恩施市2022年财政预算执行情况及2023年财政预算（草案）的报告
——2022年12月21日在恩施市第十一届人民代表大会第二次会议上
市财政局局长 傅志江
各位代表：
受市人民政府委托，向大会报告恩施市2022年财政预算执行情况及2023年财政预算（草案），请予审议，并请市政协委员和列席人员提出意见。
一、2022年财政预算执行情况
（一）一般公共预算收支情况
1.一般公共预算收入情况
2022年一般公共预算总收入预计完成904506万元，占调整预算的100%。其中地方一般公共预算收入188309万元、上级补助收入472347万元、上年结余128679万元、调入资金6306万元、动用预算稳定调节基金31520万元、政府债券转贷收入77345万元。
（1）地方一般公共预算收入预计完成188309万元（按自然口径①计算，同比增长2.7%；按可比口径②计算预计完成205352万元，可比增长12%）。其中税收收入147821万元、非税收入40488万元。
（2）返还性收入35671万元。其中成品油价格与税费改革返还基数1043万元、增值税基数返还2962万元、消费税基数返还595万元、增值税“五五分享”基数返还29289万元、财政体制调整基数返还（其他返还）1782万元。
（3）一般性转移支付收入预计完成403740万元。其中体制补助收入468万元、均衡性转移支付22469万元、县级基本财力保障补助27873万元、结算补助收入26340万元、产粮油大县奖励资金收入2142万元、重点生态功能区转移支付收入188万元、固定数额补助收入52180万元、革命老区转移支付收入2570万元、民族地区转移支付收入12146万元、贫困地区转移支付收入21537万元、公共安全共同财政事权转移支付收入2632万元、教育共同财政事权转移支付收入23038万元、科学技术共同财政事权转移支付收入178万元、文化旅游体育传媒共同财政事权转移支付收入1800万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入49000万元、医疗卫生共同财政事权转移支付收入48000万元、节能环保共同财政事权转移支付收入2516万元、农林水共同财政事权转移支付收入38310万元、交通运输共同财政事权转移支付收入32569万元、住房保障共同财政事权转移支付收入2128万元、粮油物资储备共同事权转移支付收入700万元、增值税留抵退税③转移支付收入8418万元、其他退税减税降费转移支付收入7514万元、补充县区财力转移支付收入18338万元、其他一般性转移支付补助收入686万元。
（4）专项转移支付收入预计完成32936万元。
（5）上年结余128679万元。
（6）调入资金预计完成6306万元。
（7）动用预算稳定调节基金31520万元。
（8）政府债券转贷收入77345万元。其中“新增债券④”转贷收入40589万元、“再融资债券⑤”转贷收入36756万元。
2.一般公共预算支出情况
2022年一般公共预算总支出预计714260万元，占调整预算的100%。其中一般公共预算支出630034万元、上解上级支出47470万元、一般债券还本支出36756万元。
（1）一般公共预算支出预计630034万元。其中一般公共服务支出60258万元、国防支出2359万元、公共安全支出16752万元、教育支出152083万元、科学技术支出8772万元、文化旅游体育与传媒支出6781万元、社会保障和就业支出110785万元、卫生健康支出52295万元、节能环保支出9330万元、城乡社区支出43075万元、农林水支出89559万元、交通运输支出18551万元、资源勘探工业信息等支出755万元、商业服务业等支出2057万元、金融支出752万元、自然资源海洋气象等支出5358万元、住房保障支出15655万元、粮油物资储备支出1230万元、灾害防治及应急管理支出7155万元、其他支出2102万元、债务付息支出24295万元、债务发行费用支出75万元。
（2）上解上级支出47470万元。其中体制上解支出31869万元、专项上解支出15571万元、出口退税上解支出30万元。
（3）一般债券还本支出36756万元。
3.一般公共预算平衡情况
2022年一般公共预算总收入904506万元，一般公共预算总支出714260万元，收支相抵，年终结余190246万元（根据收付实现制⑥安排，年终结余结转下年）。
本次报告收支数据为预估数，正式数据待决算办理后，再另行报告。
（二）政府性基金预算收支情况
1.政府性基金预算收入情况
2022年政府性基金预算总收入预计完成471826万元，占调整预算的100%。
（1）国有土地使用权出让收入预计完成160000万元。
（2）城市基础设施建设配套费收入预计完成380万元。
（3）污水处理费收入预计完成4000万元。
（4）其他政府性基金专项债务对应项目专项收入预计完成4217万元。
（5）政府性基金转移支付收入预计完成13850万元。
（6）地方政府专项债务转贷收入245211万元。
（7）政府性基金预算上年结余44168万元。
2.政府性基金预算支出情况
2022年政府性基金预算总支出预计471826万元，占调整预算的100%。
（1）政府性基金预算支出403531万元。其中文化旅游与传媒支出151万元、社会保障和就业支出2194万元、城乡社区支出157312万元、农林水支出350万元、其他支出223751万元（专项债券收入安排的支出215500万元，彩票公益金安排的支出8251万元）、债务付息支出19516万元、债务发行费用支出257万元。
（2）债务还本支出62538万元。
（3）调出资金5757万元。
3.政府性基金预算平衡情况
2022年，政府性基金预算总收入471826万元，政府性基金预算总支出471826万元，收支相抵，平衡。
本次报告收支数据为预估数，正式数据待决算办理后，再另行报告。
（三）社会保险基金预算收支情况
截至2022年底，我市企业职工基本养老保险基金、城乡居民基本医疗保险基金、工伤保险基金已实现上级统筹，2022年预算执行只反映机关事业养老保险基金、失业保险基金、职工基本医疗保险基金、城乡居民养老保险基金四个险种。
1.社会保险基金预算收入情况
2022年社会保险基金预算总收入预计完成291606万元，占调整预算的100%。
（1）社会保险基金征缴收入80662万元。其中机关事业养老保险基金征缴收入27584万元、失业保险基金征缴收入2614万元、职工基本医疗保险基金征缴收入40159万元、城乡居民养老保险基金征缴收入10305万元。
（2）上级财政补助收入20130万元。其中机关事业养老保险基金上级补助收入4766万元、职工基本医疗保险基金上级补助收入1548万元、城乡居民养老保险基金上级补助收入13816万元。
（3）本级财政补助收入30459万元。其中机关事业养老保险基金本级补助收入27000万元、城乡居民养老保险基金本级补助收入3459万元。
（4）利息收入1814万元。其中机关事业养老保险基金利息收入27万元、失业保险基金利息收入56万元、职工基本医疗保险基金利息收入989万元、城乡居民养老保险基金利息收入742万元。
（5）转移收入1559万元。其中机关事业养老保险基金转移收入1500万元、失业保险基金转移收入8万元、职工基本医疗保险基金转移收入40万元，城乡居民养老保险基金转移收入11万元。
（6）调剂金收入118万元。其中失业保险基金调剂金收入118万元。
（7）上年结余156864万元。其中机关事业养老保险基金结余3557万元、失业保险基金结余4827万元、职工基本医疗保险基金结余77274万元、城乡居民养老保险基金结余71206万元。
2.社会保险基金预算支出情况
2022年社会保险基金预算总支出预计112136万元，占调整预算的100％。
（1）机关事业养老保险基金支出54098万元。
（2）失业保险基金支出3890万元。
（3）职工基本医疗保险基金支出32739万元。
（4）城乡居民养老保险基金支出21409万元。
3.社会保险基金预算结余情况
2022年社会保险基金预算全年收入291606万元，支出112136万元，收支相抵，结余179470万元。其中机关事业养老保险基金结余10336万元、失业保险基金结余3733万元、职工基本医疗保险基金结余87271万元、城乡居民养老保险基金结余78130万元。
本次报告收支数据为预估数，正式数据待决算办理后，再另行报告。
（四）国有资本经营预算收支情况
1.国有资本经营预算收入情况
2022年国有资本经营预算收入预计完成3139万元。其中市属国有企业上缴利润收入2601万元、股利及股息收入140万元、转移支付收入72万元、上年结余326万元。
2.国有资本经营预算支出情况
2022年国有资本经营预算支出预计3139万元。其中国有企业退休人员社会化管理补助支出172万元、其他国有资本经营预算支出2418万元、国有资本经营预算调出资金549万元、收支相抵，平衡。
本次报告收支数据为预估数，正式数据待决算办理后，再另行报告。
（五）2022年政府债务情况
截至2022年底，政府债务余额137.42亿元。其中：一般债务69.21亿元，专项债务68.21亿元。2022年新增政府债务30.47亿元（含州高新区5.6亿元），均为省转贷新增政府债券。政府债务余额为省核定我市债务限额141.91亿元的96.8%。
（六）2022年主要工作措施及预算执行中存在的困难
1.主要工作措施
（1）全面强化收支管理。一是税务部门及各非税收入征管部门认真落实财税政策，压实征管责任，积极协调配合，克服各种困难，千方百计组织财政收入，进一步加大协税护税、清缴欠款工作力度，确保财政收入应收尽收、及时入库。二是按照量入为出的原则，大力压减非必要、非刚性支出，全力保障“三保”支出，做到“无预算不支出”，实行市人民政府统一调度财政资金的安排使用。三是全面实施预算绩效管理，基本实现绩效评价预算单位、预算项目全覆盖，最大限度发挥财政资金使用效益。四是积极开展项目投资评审工作，全年累计评审项目53个,送审金额28.76亿元，审定金额26.99亿元，审减金额1.77亿元。
（2）全力向上争项争资。一是争取中央预算内资金25200万元。二是争取债券资金322556万元，其中一般债券资金77345万元、专项债券资金245211万元，债券资金争取额度位列全州第一。三是积极谋划申报债券资金，目前已申报2023年债券项目89个，涉及交通基础设施、水利、教育、城镇污水处理、冷链物流、产业园区基础设施建设及棚户区改造等项目共计211亿元。
（3）全面落实惠企政策。一是落实好增值税留抵退税及减税降费政策，全年落实增值税留抵退税17043万元，落实新增减税降费政策资金21000万元。二是推进惠企政策“免申即享⑦”，截至目前，通过“免申即享”兑现、减免资金12832万元。三是积极落实贷款贴息政策1305万元，其中创业担保贷款贴息478万元、民贸民品贷款贴息827万元。四是减免承租国有资产类的中小微企业、个体工商户租金750万元。五是安排本级促消费资金731万元。六是发挥财政资金的引导作用，缓解中小微企业融资难、融资贵问题，筹集资金3000万元与商业银行合作推出“楚农贷”“助保贷”“政银集合贷”等多个信贷产品向民营企业投放。做实“4321”融资担保机制，发挥政府性融资担保公司功能，追加信泰融资担保公司注册资本金2000万元，新增融资担保业务77笔，担保总额1.6亿，在保余额2.32亿元。
（4）全力助推乡村振兴。一是落实“四个不摘”工作要求，牢牢守住不发生规模性贫困底线，全年累计统筹整合财政资金63470万元，确保巩固脱贫攻坚成果与衔接推进乡村振兴力度不减。二是扎实推进美丽乡村建设，争取美丽乡村示范片建设资金5000万元。完成莲花池、茅坝、屯堡乡马者、杨家山等4个美丽乡村示范村建设并获得省财政厅奖励。三是加强共同缔造示范村建设，制定出台《恩施市美好环境与幸福生活共同缔造活动试点“以奖代补”资金管理办法》，为共同缔造项目落地生根奠定坚实基础。
（5）深入推进国企改革。贯彻落实国企改革有关要求，优化国有资本布局，做大做强国有企业，推动国企高质量发展。一是优化国有企业结构，合理配置国有资源，按照“主业相同、产业相近、行业相关、优势互补”的原则，进行市属国有企业优化布局和重组整合，2022年新成立市属国有企业7家，目前，市属国有企业28家，2022年向国有企业新增注册资本金15000万元，用于支持其经营发展。二是做大、做强、做实投融资平台，明确投融资平台公司主责主业和功能定位，通过持续推进国有资产管理体制改革，将全市党政机关和事业单位经营性国有资产适时注入恩施城市建设投资有限公司。三是全面推动公司制改革，完成改制变更工商登记企业2家，清理僵尸企业8家，剥离恩施盛丰粮油公司经营性业务及经营性资产，纳入新组建的恩施市荃兴贸易有限公司，恩施盛丰粮油公司只保留政策性储备业务。
（6）规范国有资产管理。一是健全管理机制，夯实国有资产管理基础。严格按照《行政事业性国有资产管理条例》的要求，完善国有资产管理相关制度，督促各单位建立规范有效的资产管理机制，制定内部管理制度。二是狠抓重点环节，强化全程监管。从严审核新增资产需求，避免资产重复配置，将全市415家行政事业单位纳入资产配置预算管理范围。加强对行政事业单位国有资产出租、出借行为的审批、备案工作，积极利用单位闲置资产增加出租出借收入，提高资产使用效率。严格资产处置审批程序，规范国有资产处置行为，防止国有资产流失。三是盘活闲置资产资源，加大国有资产清理力度。按照市人民政府的统一安排和部署，继续加大国有资产清理力度，切实加强国有资产的盘活利用。2022年清理城区内政策性住房4229套、土地41宗，并完成市公路局等25个单位的资产清理工作，实现国有资源（资产）有偿使用收入18000万元，注入国有企业资产175宗。
2.预算执行中存在的困难
一是财政收入增长乏力。受宏观经济下行、新冠肺炎疫情、土地及房地产市场下滑、大规模增值税留抵退税及减税降费等因素影响，财政收入增长缓慢，土地财政难以为继。
二是财政收支矛盾突出。本级收入大幅短收、土地出让调入资金等来源难以实现，而“三保”、债务还本付息、疫情防控、重点项目建设、衔接推进乡村振兴、城市运行管理维护等刚性支出持续增长，财政收支矛盾十分突出。
三是新增财源建设滞后。由于长期以来我市对房地产、建筑等行业依赖性过高，工业、制造业短板突出，以及缺乏骨干税源支撑，而新增税源极为有限，导致财政收入质量不高、税源结构单一、抗风险能力不足，影响财政收入的稳定增长。
二、2023年财政预算草案
认真落实中央“稳字当头，稳中求进”及实施积极的财政政策的总方针，按照全口径预算编制的要求，2023年我市财政收支预算（草案）由一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算四部分组成。
(一)一般公共预算收支情况（不含高新区）
1.一般公共预算收入情况
2023年一般公共预算收入计划实现201491万元（按自然口径计算，同比增长7%）。其中税收收入158169万元、非税收入43322万元。
一般公共预算预计总收入649886万元。其中地方一般公共预算收入201491万元、上级补助收入274902万元、调入资金84988万元、债券转贷收入（再融资债券）88505万元。
2.一般公共预算支出情况
2023年一般公共预算预计总支出649886万元。其中一般公共预算支出505697万元、上解上级支出50161万元、债务还本支出94028万元。
（1）一般公共预算支出505697万元。其中一般公共服务支出65392万元、国防支出849万元、公共安全支出15476万元、教育支出150603元、科学技术支出5157万元、文化旅游体育与传媒支出5404万元、社会保障和就业支出80201万元、卫生健康支出43242万元、节能环保支出7852万元、城乡社区支出14065万元、农林水支出31100万元、交通运输支出7609万元、商业服务业等支出318万元、金融支出276万元、自然资源海洋气象等支出4741万元、住房保障支出10895万元、粮油物资储备支出533万元、灾害防治及应急管理支出2189万元、预备费7500万元、其他支出25780万元、债务付息支出26315万元、债务发行费用支出200万元。
（2）上解上级支出50161万元。
（3）债务还本支出94028万元。
3.一般公共预算预算平衡情况
2023年一般公共预算总收入649886万元，一般公共预算总支出649886万元，收支相抵，平衡。
（二）政府性基金预算收支情况
1.政府性基金预算收入情况
2023年政府性基金预算总收入298002万元。
（1）国有土地使用权出让收入270000万元。
（2）污水处理费收入4816万元。
（3）基础设施配套费收入450万元。
（4）债券转贷收入22736万元。
2.政府性基金预算支出情况
2023年政府性基金预算总支出298002万元。
（1）国有土地使用权出让收入安排的支出113712万元（其中征地和拆迁补偿支出60000万元、城市建设支出17912万元、补助被征地农民支出1000万元、土地出让业务支出300万元、棚户区改造支出1000万元、公共租赁住房支出1000万元、其他国有土地使用权出让收入安排的支出32500万元）、城市基础设施配套费安排的支出450万元、污水处理费收入安排的支出4816万元、债务付息支出26000万元、债券发行费用300万元。
（2）专项债务还本支出72736万元。
（3）调出资金79988万元。
3.政府性基金预算平衡情况
2023年，政府性基金总收入298002万元，政府性基金总支出298002万元，收支相抵，平衡。
（三）社会保险基金预算收支情况
根据上级要求，2023年失业保险基金、职工基本医疗保险基金也将实现上级统筹，所以2023年预算只反映机关事业养老保险基金、城乡居民养老保险基金两个险种。
1.社会保险基金预算收入情况
2023年，社会保险基金预算预计总收入182482万元。
（1）社会保险基金征缴收入43302万元。其中机关事业养老保险基金征缴收入37092万元、城乡居民养老保险基金征缴收入6210万元。
（2）上级财政补助收入21017万元。其中机关事业养老保险基金上级财政补助收入5000万元、城乡居民养老保险基金上级财政补助收入16017万元。
（3）本级财政补助收入25175万元。其中机关事业养老保险基金本级财政补助收入21000万元、城乡居民养老保险基金本级财政补助收入4175万元。
（4）利息收入542万元。其中机关事业养老保险基金利息收入70万元、城乡居民养老保险基金利息收入472万元。
（5）转移收入3022万元。其中机关事业养老保险基金转移收入3000万元、城乡居民养老保险基金转移收入22万元。
（6）城乡居民养老保险基金委托投资收益958万元。
（7）上年社会保险基金结余88466万元。其中机关事业养老保险基金结余10336万元、城乡居民养老保险基金结余78130万元。
2.社会保险基金预算支出情况
2023年，社会保险基金预算预计总支出82687万元。
（1）机关事业养老保险基金支出59868万元，主要用于行政事业单位退休人员养老金发放。
（2）城乡居民养老保险基金支出22819万元，全部用于全市城乡居民养老保险退休费发放，其中个人待遇22141万元、丧葬费支出676万元、转移支出2万元。
3.社会保险基金预算结余情况
2023年社会保险基金全年预算总收入182482万元，总支出82687万元，收支相抵，结余99795万元。其中机关养老保险基金结余16630万元、城乡居民养老保险基金结余83165万元。
（四）国有资本经营预算收支情况
1.国有资本经营预算收入情况
2023年国有资本经营预算收入预计完成5000万元。其中企业利润收入4860万元，股利、股息收入140万元。
2.国有资本经营预算支出情况
2023年国有资本经营预算支出预计5000万元。其中调入一般公共预算5000万元，收支相抵，平衡。
（五）完成2023年预算的工作措施
1.依法依规组织财政收入。加强对重点行业，重点税源征收管理，促进部门之间协调配合，确保财政收入应收尽收；加大财源建设力度，着力培养新的经济增长点，促进财政增收。
2.牢固树立过“紧日子”思想。兜牢兜实“三保”底线，进一步优化支出结构，突出资金使用效率。
3.盘活闲置资产资源。继续盘活财政存量资金和资产，加大对闲置资产的清理处置力度。
4.切实加强预算执行管理。严格执行人大批准的预算，严控预算调整和调剂事项，坚持“先有预算，后有支出”，切实强化预算约束。
5.积极做好政府债务风险防控。严格落实关于防范化解政府债务风险管理的要求，积极化解债务存量，降低债务风险水平，坚决守住不发生区域性系统性风险底线。
各位代表，我们将继续在市委正确领导和市人大的监督支持下，进一步明确工作思路，认真分析财政收入形势，积极组织财政收入，优化支出结构，加强预算执行和预算约束，全面促进财政收入质的有效提升和量的合理增长，切实增强财政保障能力，为我市经济社会发展贡献力量。
重要名词解释：
①自然口径：按照一般公共预算收入金库实际入库数额计算收入总额。
②可比口径：按照一般公共预算收入金库实际入库数额返加增值税留抵退税后的金额计算收入总额。
③增值税留抵退税：增值税期末未抵扣完的税额退还给纳税人。
④新增债券：在法定债务限额内新增债务而发行的地方政府债券。
⑤再融资债券：偿还到期地方政府债券本金而发行的地方政府债券。
⑥收付实现制：又称现金制或实收实付制，是以收到或付出为标准来记录收入的实现和费用的发生。
⑦免申即享：对符合条件的企业免予申报，直接享受优惠政策。
