（湖北省）关于恩施州咸丰县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告
关于咸丰县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告
——2021年11月3日在咸丰县第十九届人民代表大会第一次会议上
县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，向县十九届人民代表大会第一次会议书面报告2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案，请予审议，并请县政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2021年1至9月财政预算执行情况
2021年，在县委的坚强领导下，全县财税部门深入贯彻落实党的十九大精神，紧紧围绕县委的统一部署，聚焦“五个咸丰”建设，坚持稳中求进、发展至上的总基调，按照竞进提质、升级增效的总要求，沉着应对经济持续下行、政策性减税降费、新冠肺炎疫情等不利因素影响，主动适应经济领域新特点、新常态，充分发挥财政促发展、推改革、惠民生的职能作用，狠抓财源建设，优化支出结构，深化体制改革，强化科学管理，资金使用绩效不断提高，财政保障能力不断增强，有力地促进全县经济社会各项事业的健康发展。
因尚未到年度扎账时间，本次会议只报告2021年1-9月预算执行情况，数据与年度决算数据存在差距，年终具体执行数据变化情况将适时向县人大常委会报告。
（一）公共财政预算执行情况
1.公共财政收入预算执行情况
2021年1至9月，地方公共财政收入完成34402万元，为年初预算的80.82%，为第二次预算调整的80.82%。
2.公共财政支出预算执行情况
2021年，公共财政总支出227555万元，为年初预算的64.03%，为第二次预算调整的55.36%。
（1）一般公共预算支出218171万元，为年初预算的65.42%，为第二次预算调整的56.07%。
本级一般公共预算支出215790万元，为年初预算的64.7%，为第二次预算调整的57.12%。其中：一般公共服务支出22589万元；国防支出180万元；公共安全支出4947万元；教育支出52383万元；科学技术支出704万元；文化旅游体育与传媒支出3113万元；社会保障和就业支出49100万元；卫生健康支出24143万元；节能环保支出1616万元；城乡社区支出2462万元；农林水支出31802万元；交通运输支出7452万元；资源勘探工业信息等支出3750万元；商业服务业等支出437万元；金融支出9万元；自然资源海洋气象等支出2294万元；住房保障支出2783万元；粮油物资储备支出14万元；灾害防治与应急管理支出1061万元；债务付息支出4931万元；债务发行费用支出20万元。
专项转移支付支出2381万元，为第二次预算调整的21.02%。其中：一般公共服务支出20万元；社会保障和就业支出14万元；农林水支出2347万元。
（2）债务还本支9384万元。
（二）政府性基金预算执行情况。
1.政府性基金收入预算执行情况
政府性基金收入完成30385万元，为年初预算的30.11%，为第二次预算调整的29.97%。其中：国有土地收益基金收入2888万元、国有土地使用权出让收入25900万元、城市基础设施建设配套费1157万元、污水处理费收入440万元。
2.政府性基金支出预算执行情况
政府性基金预算总支出55357万元，为年初预算的54.86%，为第二次预算调整的50.75%。
（1）本级政府性基金预算支出45105万元，为年初预算的74.19%，为第二次预算调整的78.66%。其中：城乡社区支出43284万元、债务付息支出1614万元、债务发行费用支出4万元、其他支出203万元。
（2）上级补助收入安排的支出177万元，为第二次预算调整的13.63%。
（3）债务转贷收入安排的支出1700万元，即其他支出1700万元。
（4）专项债务还本支出8375万元。
（三）社会保险基金预算执行情况。
1.社会保险基金收入预算执行情况
1-9月，社会保险基金总财力为199928万元。其中：企业职工基本养老保险基金收入73852万元；机关事业养老保险基金收入24443万元；失业保险基金收入3765万元；职工基本医疗保险基金收入26945万元；工伤保险基金收入1575万元；城乡居民基本医疗保险基金收入39860万元；城乡居民基本养老保险基金收入29318万元；原被征地农民养老保险基金收入170万元。
（1）上年结余收入为116379万元。其中企业职工基本养老保险基金45879万元；机关事业养老保险基金640万元；失业保险基金3178万元；职工基本医疗保险基金17494万元；工伤保险基金196万元；城乡居民基本医疗保险基金20537万元；城乡居民基本养老保险基金28285万元；原被征地农民养老保险基金170万元。
（2）本年基金收入83549万元【其中：保费收入21620万元、财政补助收入22632万元、转移收入1896万元、利息收入629万元、上级补助收入36772万元（为实行统筹后的险种每月收到上级下拨的发放待遇金）】。其中：企业职工基本养老保险基金收入27973万元；机关事业养老保险基金收入23803万元；失业保险基金收入587万元；职工基本医疗保险基金收入9451万元；工伤保险基金收入1379万元；城乡居民基本医疗保险基金收入19323万元；城乡居民基本养老保险基金收入1033万元。
2、社会保险基金支出预算执行情况
1-9月社会保险基金支出为150899万元。其中：企业职工基本养老保险基金支出72654万元；机关事业养老保险基金支出23729万元；失业保险基金支出277万元；职工基本医疗保险基金支出13374万元；工伤保险基金支出1344万元；城乡居民基本医疗保险基金支出32543万元；城乡居民基本养老保险基金支出6909万元；原被征地农民养老保险基金支出69万元。
3、社会保险基金收支平衡情况
1-9月社会保险基金期末结余为49029万元。其中：企业职工基本养老保险基金结余为1198万元（为当年转移收入，待上解省统筹专户）；机关事业养老保险基金结余为714万元；失业保险基金结余为3488万元；职工基本医疗保险基金结余为13571万元；工伤保险基金结余231万元（为暂未支付本级兜底资金）；城乡居民基本医疗保险基金结余为7317万元（为实行州级统筹后留存县财政专户结余）；城乡居民基本养老保险基金结余为22409万元；原被征地农民养老保险基金结余为101万元。
1-9月，全县财税部门工作在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，始终坚持稳中求进工作总基调，积极应对经济下行的影响，认真落实高质量发展要求，持续深化改革创新，稳步推进财政各项工作，有效发挥财政职能作用，为县域经济健康发展提供有力的财力保障。
（一）综合施策抓增收，财政收入显著回升。一是加强税收征管。坚持支持与管理并重，惠民惠企与税收征管并行，指导各类市场主体依法申报、自觉纳税，努力克服经济下行和新冠肺炎疫情影响，财政收入明显回升，1-9月，实现地方一般公共预算收入3.44亿元，同比增长54.95%。二是进一步加大土地出让力度，努力增加政府性基金收入，1-9月年实现政府性基金收入3.04万元，同比增长85.74%，但离全年的收入目标差距仍较大。三是深挖国有资源（资产）增收潜力，积极盘活、处置闲置国有资源（资产），1-9月实现国有资源（资产）有偿使用收入0.3亿元，同比增长118%。四是全力以赴向上争取，全县各部门紧盯上级支持政策，锲而不舍跑州赴汉，积极对接省、州，争取资金、政策倾斜，1-9月累计争取转移支付及地方政府债券转贷等资金28亿元。五是加大财政存量资金盘活力度，提高财政资金使用效益，对连续两年未用完的结转资金一律收回县财政统筹使用，力争全年盘活财政存量资金0.4亿元以上。
（二）优化支出保重点，“三保”支出保障有力。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，千方百计筹措资金保障“三保”支出,坚决兜牢“三保”底线。按时足额兑现干部职工工资，均衡拨付运转经费，确保了各级各部门机构正常运转，基本民生保障有力。一是牢固树立过“紧日子”的思想，大力压减一般性、非必需、非刚性支出，将每一笔资金都用在刀刃上、紧要处，2021年年初编制预算时各单位经费类项目支出在上年基础上压减10%，基本做到了能压尽压、能减尽减、集中财力保“三保”支出，2021年全县国家标准的“三保”支出需求19亿元，三保支出总财力36亿元，国家标准的三保支出实现了应保尽保。二是巩固精准扶贫成果，做好精准扶贫与乡村振兴战略统筹衔接，统筹整合财政资金4.3亿元用于产业发展、农村基础设施等“补短板、强弱项”重点项目,安排未纳入统筹整合方案的衔接资金0.2亿元实施脱贫巩固提升项目。三是科学调度资金。按照保工资、保运转、保重点民生、分轻重缓急的原则精准调度财政资金，对预算单位支出计划实行月初申报月底清零，每月月初收集支出需求，根据国库库款情况和支出的紧急程度，安排支出计划，对人员工资、“五保”、“低保”、困难群众救济等到人到户的资金及时下达支出计划，对工程类项目支出按工程实施进度下达支出计划，用活财政库款，保障预算执行。1-9月共投入教育、卫生健康、社保、乡村振兴等民生支出18亿元，占财政总支出81.8%，民生保障水平稳中有进。
（三）始终不渝抓改革，管理水平有新提升。始终坚持用改革的办法破解发展中的问题，打通堵点、攻克难点。一是全面实施预算绩效管理，实现了绩效评价全覆盖，通过公开招标的方式引入第三方机构对2020年4个项目进行了财政重点评价，涉及财政资金2.02亿元，涵盖扶贫、环保、民生、疫情防控等领域。二是财政投资评审工作取得新进展。通过公开招标方式，委托有资质的中介机构，对投资额超过400万元的财政性资金投资项目预（概）算和竣工决（结）算进行评价与审查。2021年1-9月，共受理预算评审建设工程项目23个，涉及财政投资总额3.6亿元，目前已完成评审项目22个，审减财政资金0.32亿元；受理国土部门竣工财务决算评审项目1个，财政补助投资0.24亿元；各建设单位开展自主评审项目61个，财政投资总额0.93亿元，审减财政资金0.02亿元。三是政府性融资担保体系建设取得新成效。由县财政和国投公司共同注资1亿元，组建政府性融资担保公司（咸丰县卓信融资担保有限公司），支持和帮助企业解决融资难的问题，2021年为24家小微企业提供贷款担保业务25笔，贷款金额0.33亿元。四是预算管理一体化取得新突破。严守技术规程、紧跟改革节奏、稳步推进预算管理一体化改革，目前国库集中支付和财政预算编制即将上线运行。
（四）强化服务优环境，全力助推实体经济发展。用实打实的措施优化营商环境，为企业纾困解难，减轻企业、个体工商户等实体经济主体的负担，增强发展活力。一是全面贯彻落实减税降费等各项政策，做到“应减尽减，应免尽免，应退尽退”，全面释放改革红利，累计为13946户纳税人减免税费4.2亿元。二是积极有效为企业纾困解难，充分运用“过桥资金”“助保贷”“楚农贷”“政银保”“州农担”等平台为企业融资，发放“过桥资金”0.7亿元，提供“楚农贷”0.11亿元，注资州农发担保公司提供担保贷款0.29亿元，为企业节约融资成本约0.06亿元，有效缓解企业发展流动资金不足。三是全面实施“互联网+政府采购”，推进全县电商平台“一张网”，营造公平有序的政府采购环境。
（五）持之以恒防风险，债务风险总体可控。坚持底线思维，强化风险意识，长期不懈抓债务风险防控工作。加强地方政府性债务管理，按照《预算法》和《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》要求，认真落实债务限额管理，积极化解隐性债务，按时偿还政府债务本息，防范地方政府债务风险。2021年省下达我县政府债务限额24.53亿元，全县政府性债务余额22.51亿元，严格控制在省下达的债务限额内，债务风险总体可控。
二、2022年财政预算草案
2022年财政预算编制的指导思想是：全面贯彻落实党的十九大精神，紧紧围绕“五个咸丰”建设，继续落实积极财政政策，推动经济转型升级，努力培植财源，打牢财政增收基础；坚持“保基本民生、保工资、保运转、压减一般支出”的原则编制2022年预算。进一步优化财政支出结构，从严从紧控制“三公”经费等一般性支出；继续强化财政预算管理，狠抓财政资金统筹盘活，提高财政资金使用绩效；继续深化财税体制改革，为“五个咸丰”建设和全面建成小康社会提供坚强财力保障。
根据上述指导思想，综合考虑影响财政收支的主要因素，2022年财政预算草案为：
（一）公共财政预算草案。
1.公共财政收入预算
2022年，地方一般公共财政收入预算47674万元，比上年增长12%。其中：税收收入36311万元，占地方公共财政收入预算的76.17%；纳入预算管理的非税收入11363万元。
2.公共财政支出预算
2022年，公共财政总支出318561万元。
（1）一般公共预算支出304609万元。即本级一般公共预算支出304609万元。其中：一般公共服务支出19891万元；国防支出178万元；公共安全支出5030万元；教育支出53329万元；科学技术支出1039万元；文化旅游体育与传媒支出3591万元；社会保障和就业支出54184万元；卫生健康支出36805万元；节能环保支出2407万元；城乡社区支出2285万元；农林水支出47828万元；交通运输支出34733万元；资源勘探工业信息等支出781万元；商业服务业等支出1004万元；自然资源海洋气象等支出1693万元；住房保障支出3860万元；粮油物资储备支出287万元；灾害防治及应急管理支出2413万元；预备费3500万元；其他支出24096万元，主要包括：项目工作经费1200万元、预留人员增支3891万元、预留五项奖18659万元；债务付息支出5655万元；债务发行费用用支出20万元。
（2）转移性支出13952万元，即上解上级支出。
3.公共财政预算平衡情况
2022年，公共财政预算总财力318561万元。
（1）地方公共财政预算收入47674万元。
（2）转移性收入270887万元。其中：返还性收入6044万元；一般性转移支付收入236512万元（体制补助收入147万元、均衡性转移支付收入8535万元、县级基本财力保障奖补收入47349万元、结算补助收入1179万元、资源枯竭型城市转移支付补助收入416万元、产粮(油)大县奖励资金收入1980万元、企事业单位划转补助收入1464万元、重点生态功能区转移支付收入8407万元、固定数额补助收入23894万元、革命老区转移支付补助收入1086万元、民族地区转移支付收入11163万元、贫困地区转移支付收入6310万元、公共安全共同财政事权转移支付收入1100万元、教育共同财政事权转移支付收入15209万元、科学技术共同财政事权转移支付收入35万元、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入535万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入23692万元、医疗卫生共同财政事权转移支付收入23818万元、节能环保共同财政事权转移支付收入1416万元、农林水共同财政事权转移支付收入23017万元、交通运输共同财政事权转移支付收入32884万元、住房保障共同财政事权转移支付收入779万元、粮油物资储备共同财政事权转移支付收入267万元、灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入1400万元，其他一般性转移支付收入430万元）；调入资金28331万元。
2022年，公共财政预算总支出318561万元。
收支相抵，当年平衡。
（二）政府性基金预算草案。
1.政府性基金收入预算
2022年政府性基金收入预算为81522万元。其中：国有土地收益基金收入8000万元、国有土地使用权出让收入72000万元、城市基础设施建设配套费630万元、污水处理费收入490万元、专项债务对应项目专项收入402万元。
2.政府性基金支出预算
2022年政府性基金总支出81522万元。其中：
（1）2022年当年政府性基金支出预算47257万元。
一是城乡社区支出45215万元，包括国有土地收益基金安排的支出6000万元（征地和拆迁补偿支出5000万元，土地开发支出1000万元），国有土地使用权出让收入安排的支出38095万元（城市建设支出14010万元、农村基础设施建设支出19701万元、土地出让业务支出2000万元、棚户区改造支出1854万元、补助被征地农民支出174万元、县城区路灯电费210万元、城区路灯节能改造资金146万元），城市基础设施建设配套费安排的支出630万元，污水处理费安排的支出490万元；
二是地方政府专项债务付息支出2016万元；
三是债务发行费用支出26万元。
（2）债务还本支出5934万元。
（3）转移性支出28331万元，政府性基金预算调出资金28331万元。
3.政府性基金预算平衡情况
2022年政府性基金总财力81522万元，即当年征收政府性基金81522万元。
2022年政府性基金总支出81522万元。
收支相抵，当年平衡。
（三）社会保险基金预算草案
1、社会保险基金收入预算。
上年结余收入58567万元。其中：机关事业养老保险基金收入640万元；失业保险基金收入3684万元；职工基本医疗保险基金收入15326万元；城乡居民基本医疗基金收入7802万元；城乡居民基本养老保险基金收入31021万元；原被征地农民养老保险基金收入94万元。
本年基金收入58045万元。其中：企业基本养老保险基金收入104万元(本级配套资金)；机关事业养老保险基金收入29289万元(其中本级配套资金13000万元)；失业保险基金收入860万元；职工基本医疗保险基金收入14106万元（其中本级配套资金210万元）；城乡居民基本医疗基金收入1577万元（本级配套资金）；城乡居民基本养老保险基金收入12109万元（其中本级配套资金1209万元）。
2、社会保险基金支出预算。
社会保险基金支出53090万元。其中：企业基本养老保险基金支出104万元，为本级配套资金上解省统筹；机关事业养老保险基金支出29400万元；失业保险基金支出463万元；职工基本医疗保险基金支出11507万元；城乡居基本医疗保险基金支出2377万元，其中1577万元为本级配套资金上解州统筹，800万元为拨付个人账户资金；城乡居民基本养老保险基金支出9163万元；原被征地农民养老保险基金支出76万元。
3、社保基金平衡情况。
收支相抵，社会保险基金滚存结余63522万元。其中：机关事业养老保险基金结余529万元；失业保险基金结余4081万元；职工基本医疗保险基金结余17925万元；城乡居民基本医疗保险基金结余7002万元；城乡居民基本养老保险基金结余33967万元；原被征地农民养老保险结余18万元。
三、2022年财政工作
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，认真落实省委、州委、县委各项决策部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持创新发展理念，按照高质量发展的要求，紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，坚持以供给侧结构性改革为主线，调整优化支出结构,牢固树立长期过“紧日子”思想，强化地方政府债务管理，积极防范化解政府债务风险，促进经济持续健康发展。
（一）狠抓财源建设，提升财政保障能力。坚持创新机制与优化环境并重、巩固传统财源和培植后续财源并重的原则,按照“应急谋远”的思路,科学统筹抓财源建设。一是巩固传统财源。重点巩固烟草、建筑、房地产、金融等传统财源建设。二是抓重点项目建设。加快推进351国道、463省道等重点项目建设，以项目带动收入增长。三是抓体制机制创新。充分发挥财政的杠杆作用,整合财税金融政策,撬动金融资本和民间资本支持实体经济发展,加大对创新产品、绿色产品和中小企业等支持力度,吸引市场前景好、创税空间大的产业、高科技企业来咸投资,促进财源质量提升。四是抓政策争取。密切关注上级投资方向,主动向上争取对接，千方百计争取中、省项目投资,以中、省投资项目推动我县经济社会发展和税收增长。
（二）优化支出结构，切实保障改善民生。坚持长期过“紧日子”思想，从预算编制到预算执行，全程贯彻过“紧日子”的思想，严格落实“三保一压”原则，大力压减一般性、非必需、非刚性支出，做到能压尽压、能减尽减，集中财力“保基本民生、保工资、保运转”，守牢“三保”底线。加强直达资金管理，加快直达资金支出进度。围绕脱贫攻坚“四不摘”要求，继续加大资金统筹整合力度，力争完成统筹整合资金4.35亿元，用于乡村振兴。硬化预算约束，科学调度资金，加强预算执行。实现财政支出绩效评价全覆盖，不断提高财政资金使用效益。
（三）深化财政改革，推动体制机制创新。一是统筹推进预算管理改革。持续推进预算管理一体化改革，增强预算编制完整性、规范性、用信息化手段完善预算管理体系。切实规范项目管理，完善重大项目建设事前投资评审论证机制。二是深化国库管理制度改革。加快预算执行进度，优化支付流程，科学调度库款，保障正常支付，提高预算执行效率。三是加大财政投资评审力度。完善投资评审管理办法，加快投资评审进度，使管理范围内的项目评审率达到100%。四是扩大绩效评价覆盖面。凡属财政投入的项目和领域均纳入绩效评价范围，实行财政重点评价和单位自评全面推进。五是推进国有资产管理改革。下放审批权限，最大限度盘活国有资产、国有资源效益。规范国有投融资平台建设，加强风险预判、预警，提高企业可持续发展动力。六是加快融资担保体系建设。加快完善融资担保公司业务运行、风险防控机制。七是纵深推进政府采购改革，进一步完善和优化政府采购流程，搭建政府采购全流程电子化平台和政府采购融资平台，实现政府采购“不见面”开标，让供应商少跑路，拓宽成交供应商的融资渠道和方式，进一步简化“政采贷”融资的手续和流程。八是持续优化营商环境。持续深化“放管服”改革，推行惠企政策“免申即享”改革，及时兑现优化营商环境中有关财政政策。
（四）强化风险意识，加强政府债务管理。要树立风险意识，忧患意识，严防死守债务风险底线，坚决防止区域性、系统性债务风险。一是严格限额管理。在政府债务限额内，积极申报新增政府债券和再融资债券资金，充分发挥地方政府债券资金稳投资、扩内需、补短板的作用，推动项目建设，缓解财政压力。二是坚决削减隐性债务存量。坚持“谁借谁还”的原则，按照中央化解存量隐性债务精神和具体化解方案，积极消化存量隐性债务。三是坚决遏制隐性债务增量。加大财政预算约束力度，在项目建设安排上要充分考虑本级财政承受能力，坚持量入为出、量力而行，严禁建设形象工程、政绩工程以及脱离本级财力承受力的项目，不出台影响财政收支平衡的支出政策，从源头上防范化解隐性债务的产生。
各位代表，做好2022年财政工作，任务艰巨，责任重大。我们将在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，认真贯彻执行本次大会做出的决议和决定，虚心听取各方面的意见和建议，自觉接受监督，围绕中心，服务大局，坚持不懈推进全县财政和经济社会持续健康发展，为全面推进乡村振兴和“五个咸丰”建设贡献财政智慧和力量！
