（湖北省）关于恩施州来凤县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算方案（草案）的报告
关于来凤县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算方案（草案）的报告
——2022年12月18日在县第十八届代表大会第三次会议上
来凤县财政局
各位代表：
受县人民政府的委托，向县十八届人民代表大会第三次会议报告2022年财政预算执行情况和2023年财政预算方案（草案），请予审议，并请列席人员提出意见。
一、2022年财政预算预计执行情况
（一）公共财政预算收支预计执行情况
1．财政收入预计执行情况
（1）财政总收入预计完成91783万元，一般公共财政预算收入预计完成44259万元（其中：增值税留抵退税4246万元，县级可用财力仍为40013万元）。
（2）中央消增两税返还预计完成11944万元。
（3）四税返还预计完成661万元。
（4）成品油价格与税费改革返还基数预计完成502万元。
（5）一般性转移支付补助预计完成186991万元。
（6）上级专款补助预计完成14060万元。
（7）债务转贷收入预计完成34377万元。
（8）调入资金预计完成44628万元。
（9）动用预算稳定调节基金预计完成8144万元。
（10）上年结余预计完成59476万元。
2．公共财政预算支出预计执行情况
2022年，财政支出预计实现318296万元。其中：本级预算支出预计实现316883万元、上级专款支出预计实现1413万元。
坚决落实过“紧日子”要求，坚持精打细算勤俭节约，坚持“厉行节约、确保必须”的原则，优先保障“三保”支出。加强债务管理，严控债务规模，规范举债行为，守住底线、不触红线，政府债务规模在可控范围内；统筹整合财政资金53958万元，为脱贫攻坚巩固提升提供强有力的保障。
（1）一般公共服务支出预计38016万元
（2）国防支出预计288万元。
（3）公共安全支出预计8180万元。
（4）教育支出预计58962万元。其中：本级预算支出预计58947万元、上级专款支出预计15万元。
（5）科学技术支出预计4006万元。
（6）文化体育与传媒支出预计4583万元。
（7）社会保障和就业支出预计56648万元。其中：本级预算支出预计56524万元、上级专款支出预计124万元。
（8）卫生健康支出预计29143万元。其中：本级预算支出预计28873万元、上级专款支出预计270万元。
（9）节能环保支出预计4162万元。
（10）城乡社区支出预计10245万元。
（11）农林水支出预计71821万元。其中：本级预算支出预计70997万元、上级专款支出预计824万元。
（12）交通运输支出预计7222万元。其中：本级预算支出预计7122万元、上级专款支出预计100万元。
（13）资源勘探工业信息等支出预计200万元。
（14）商业服务业等支出预计1073万元。
（15）金融支出预计15万元。
（16）自然资源海洋气象等支出预计2370万元。
（17）住房保障预计支出预计11819万元。
（18）粮油物资储备支出预计527万元。
（19）灾害防治及应急管理支出预计2356万元。其中：本级预算支出预计2336万元、上级专款支出预计20万元。
（20）其他支出预计60万元，为上级专款支出。
（21）债务付息预计支出预计6500万元。
（22）债务发行费用支出预计100万元。
3．财政预算收支平衡情况
（1）总收入预计400796万元。
①一般公共财政预算收入预计40013万元（剔除增值税留抵退税4246万元）；
②中央消增两税返还收入预计11944万元；
③成品油价格与税费改革返还收入预计502万元；
④四税定额返还预计661万元；
⑤一般性转移支付补助收入预计186991万元；
⑥债务转贷收入预计34377万元；
⑦上年结转收入59476万元；
⑧调入资金预计44628万元（盘活存量资金12726万元、收回历年结转结余资金29942万元、收回9104结余资金1000万元、国有资本经营收入调入960万元）；
⑨动用预算稳定调节基金预计8144万元；
⑩上级专款补助预计14060万元。
（2）总支出预计400796万元。
①上交省、州结算资金预计13819万元。
②债务还本支出预计14169万元（再融资偿还11349万元、县本级自主偿还2820万元）。
③当年安排财政支出预计372808万元。（其中：收付实现制支出预计318296万元、结转支出预计54512万元）。本级预算支出预计316883万元，上级专项支出预计1413万元。
（3）收支相抵，当年收支平衡。
（二）政府性基金预算收支预计执行情况
1．政府性基金预计收入
2022年政府性基金总收入预计143086万元。其中：
（1）本级政府性基金收入预计30537万元。其中：国有土地使用权出让金收入预计22705万元、增减挂指标交易收入预计6002万元、城市基础设施配套费收入预计1330万元、城市污水处理费收入预计500万元。
（2）债券转贷预计收入99619万元。其中：新增专项债券收入预计97000万元、新增再融资债券预计2619万元。
（3）上级基金专项补助收入预计1973万元。
（4）上年结转收入10957万元。
2．政府性基金预计支出
2022年政府性基金总支出预计143086万元。其中：
（1）本级政府性基金支出预计30369万元（社会保障和就业支出预计23万元、城乡社区支出预计26242万元、其他支出预计404万元、债务付息支出预计3600万元、债务发行费用支出预计100万元），主要是水库移民扶持项目23万元、观城坡生态停车场建设100万元、桂花树工业园排水管网工程150万元、水土保持补偿费300万元、城市配套费885万元、购买耕地占补平衡指标2400万元、土地质量地球化学评价暨硒资源普查287万元、土地成本费用1563万元、房地产奖励资金650万元、翔凤镇征地拆迁补偿6959万元、土地增减挂钩2738万元、专项债券付息3600万元等。
（2）新增专项债券支出预计104900万元，主要是残疾人康复中心及综合服务设施工程1300万元、革勒车镇乡村振兴农旅融合发展项目6000万元、桂花树工业园雨污分流改造项目5000万元、百福司镇文化旅游名镇基础设施建设项目5000万元、城区供水综合改造升级工程7000万元、城乡天然气管网提标升级及储气站建设项目1000万元、康复养老中心建设项目6000万元、科技创新产业园建设项目8000万元等。
（2）上级基金专项支出预计334万元。其中：水库移民扶持项目预计支出205万元、彩票公益金预计支出113万元、经济困难高龄失能老人补助预计支出9万元、残疾人事业发展预计支出7万元。
（3）债券还本支出预计4607万元。（其中：再融资债券偿还2619万元、县级自主偿还1988万元）
（4）结转下年支出预计2876万元。（水库移民后期扶持项目540万元、经济困难高龄失能老人补助80万元等专项转移支付、城市配套费和污水处理费500万元等专项项目资金）
3．政府性基金收支平衡情况
收支相抵，当年收支平衡。
（三）国有资本经营预算收支预计执行情况
1．国有资本经营预计收入
国有资本经营收入预计1007万元，其中：上年结转收入27万元，上级专款20万元，国有企业利润收入960万元。
2．国有资本经营预计支出
国有资本经营支出预计38万元，调出资金预计960万元，结转下年预计9万元。
3．国有资本经营收支平衡情况
收支相抵，当年收支平衡。
（四）社会保险基金预算预计收支情况
1．社会保险基金收入预计
（1）社会保险基金收入预计108164万元。其中：企业基本养老保险收入预计33215万元、城乡居民养老保险收入预计8164万元、机关事业单位养老保险基金收入预计14053万元、城乡居民基本医疗保险基金收入预计26158万元、工伤保险预计218万元、失业保险基金收入预计488万元。
（2）上年结余预计65868万元。
2．社会保险基金支出预计
社会保险基金支出预计113188万元。其中：企业基本养老保险基金支出预计41921万元、城乡居民养老保险基金支出预计6611万元、机关事业单位养老保险基金支出预计25769万元、城乡居民基本医疗保险基金支出预计25081万元、工伤保险支出预计487万元、失业保险支出预计567万元。
3．社会保险基金收支平衡情况
收支相抵，滚存结余预计60844万元。
（五）债务管理
1.政府性债务总体情况
来凤县政府性债务总额400270.59万元。其中：政府债务396451万元（一般债务198611万元、专项债务197840万元）、政府或有债务3819.59万元（负有担保责任债务59.4万元、可能承担救助责任债务37600.19万元）。政府性债务总额400270.59万元占省核定2022年政府债务限额416938万元的96 %（一般债务限额219098万元、专项债务限额197840万元），政府债务余额在省定限额内，债务总体可控。
2.新增债券使用情况
来凤县严格按照债券资金使用管理和负面清单的相关要求及时对债券资金进行分配下达，按规定拨付到项目主管单位，同时加强债券资金使用日常监督管理，督促项目主管部门加快项目施工进度，规范使用债券资金，发挥债券资金效益，促进县域经济高质量发展。2022年，来凤县新增债券资金120028万元（其中：新增一般债券23028万元，专项债券97000万元），本级筹集财政资金偿还到期政府债券4808万元（偿还到期政府一般债券2820万元、到期专项债券1988万元），当年政府债务总额实际增加115220万元。
（1）新增政府一般债券资金使用情况。新增政府一般债券资金23028万元，主要用于2022年来凤县三水厂建设项目200万元、2022年来凤县城市基础设施功能完善项目1000万元、2022年来凤县文化中心、体育中心建设项目1590万元、2022年来凤县教育城基础设施建设项目2207万元、2022年来凤县停车场建设项目1500万元、2022年来凤县“一线五路”市政设施改造项目2000万元、三胡乡猴栗村物流园片区集中建房点基础设施建设项目1000万元、2022年来凤县消防站建设项目560万元、凤舞一路桂花树工业园至狮栗坪段道路工程1002万、来凤县九龙盘生活垃圾填埋场无害化治理工程1000万元、2022年来凤县公共基础设施建设项目1469万元、来凤县龙凤科教示范园配套基础设施项目5500万元、2022年来凤县农村公路建设项目3000万元、2022年小型水库除险加固工程1000万元。
（2）新增政府专项债券资金使用情况。新增政府专项债券资金97000万元，分别用于来凤县人民医院门急诊综合楼建设项目5800万元、来凤县中西医结合医院建设项目12000万元、来凤县酉水大道延伸段道路工程8000万元、来凤县幼儿园新建及改扩建项目7000万元、来凤县百福司镇文化旅游名镇基础设施建设项目5000万元、革勒车镇乡村振兴农旅融合发展项目6000万元、来凤县智慧物流产业园建设项目9000万元、来凤县科技创新产业园建设项目8000万元、来凤经济开发区桂花树工业园雨污分流改造项目5000万元、来凤县康复养老中心建设项目6000万元、恩施州来凤县残疾人康复中心及综合服务设施工程1300万元、来凤县城区供水综合改造升级工程2000万元、来凤县城乡天然气管网提标升级及储气站建设项目1000万元、龙凤新区城中村棚改（二期）项目B地块15000万元、来凤县现代农业助农示范中心建设项目5900万元。
3.还本付息情况
来凤县2022年应还本付息29195.37万元（本金18776万元、利息10419.37万元），通过再融资及预算安排共偿还16628万元（本金18776万元、利息4775.82万元）。
通过申报再融资债券资金用于偿还到期政府债务本金13968万元（偿还到期政府一般债券11349万元、到期专项债券2619万元）。截止2022年11月底，本级筹集财政资金已偿还到期政府债券本金2660万元（偿还到期政府一般债券本金1272万元、到期专项债券本金1988万元），计划12月偿还到期政府债券本金2148万元（一般债券本金1548万元、专项债券本金600万元）、偿还到期政府债券利息5643.55万元。
（六）预算绩效管理
2022年，绩效管理各环节持续精细化。一是严格开展事前绩效评估。对300万元以上的新增重大项目必须开展之前绩效评估，无事前绩效评估不安排预算。二是强化绩效目标编制。实现绩效目标设置从“填空题”变为“选择题”，简化绩效目标编报，并开展层层严审提高绩效目标编报质量。三是夯实绩效运行监控。通过开展年度绩效运行监控和每月资金调度填报绩效运行情况的方式，将“日常监控”和“重点监控”相结合，提高资金使用效益。四是多层次开展绩效评价，加强评价结果应用。除了年度部门整体和项目绩效自评以外，另外将征地拆迁资金、各临时机构资金、县级投资资金、四级衔接资金、统筹资金、革命老区资金、疫情防控资金纳入今年绩效评价范围，大大拓宽了绩效评价的评价范围，推动形成全覆盖的预算绩效管理体系。
2022年，绩效管理工作进一步解放思想，将过“紧日子”要求贯穿绩效管理全过程，不断调整优化支出结构，大力压减一般性、非急需和非刚性支出，预算绩效管理工作高规格推进。
二、2023年财政预算草案
2023年，扎实推进党的二十大及中央经济工作会议精神，坚持以政领财、以财辅政，坚决做到“两个维护”。确保党的二十大精神贯穿到财政工作的全过程各环节。全面贯彻改革发展理念，把稳住经济大盘作为根本政治任务，不断提升积极的财政政策效能。牢固树立底线思维，守住不发生系统性风险底线，全面落实“三保”保障责任，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序。牢固树立过“紧日子”思想，严格预算管理，坚持精打细算勤俭节约，严禁铺张浪费和大手大脚花钱，从严从紧控制一般性支出，进一步健全财政资金事前绩效评估机制，确保每一分财政资金都用在“刀刃”上。牢固树立尽力而为、量力而行原则，围绕推动解决发展不平衡不充分问题和民生领域短板弱项，集中政策和资金予以保障，着力解决好人民群众急难盼忧问题。
（一）公共财政预算收支预计情况
1.财政总收入
2023年，财政总收入预计为95871万元，一般公共财政预算收入预计为44598万元，增长11.46%。（其中：地方税收收入预计为36793万元，非税收入预计为7805万元）。
2.公共预算支出情况
（1）一般公共服务支出35609万元。
（2）国防支出206万元。
（3）公共安全支出6385万元。
（4）教育支出53752万元。
（5）科学技术支出6665万元。
（6）文化旅游体育与传媒支出9470万元。
（7）社会保障和就业支出42664万元。
（8）卫生健康支出23262万元。
（9）节能环保支出1087万元。
（10）城乡社区支出8901万元。
（11）农林水支出69445万元。
（12）交通运输支出19429万元。
（13）资源勘探信息等支出27万元。
（14）商业服务业等支出184万元。
（15）金融支出8万元。
（16）自然资源海洋气象等支出2066万元。
（17）住房保障支出15546万元。
（18）粮油物资储备支出316万元。
（19）灾害防治及应急管理支出1987万元。
（20）预备费3000万元。
（21）债务付息支出6800万元。
（22）债务发行费用100万元。
3.收支平衡情况
（1）总收入预计为324421万元。
①地方公共财政预算收入44598万元；
②返还性收入13151万元（两税返还11944万元、四税定额返还661万元、成品油价格与税费改革返还基数546万元）；
③一般性转移支付补助105243万元；
④调入资金106917万元（政府性基金调入65075万元、其他调入资金23239万元）；
⑤上年结转收入54512万元；
（2）总支出预计为324421万元。
①上交省、州结算资金预计为13819万元。
②财政安排支出306909万元。其中：本级预算306909万元。
③债券还本支出3693万元。
（3）收支相抵，当年收支平衡。
（二）政府性基金预算收支情况
1. 政府性基金收入预计为128876万元。其中：本级收入126000万元（土地出让收入93000万元、城市基础设施配套费收入1000万元、城市污水处理费收入500万元、土地增减挂指标交易款31500万元）；上年结转收入2876万元。
2. 政府性基金支出预计为128876万元。其中:文化体育与传媒支出6万元（为上年结转支出）、社会保障和就业支出540万元（为上年结转支出）、城乡社区支出34742万元（征地拆迁支出10000万元、易迁归集资金12005万元、耕地指标交易资金4000万元、被征地农民养老保险1000万元、增减挂项目资金5000万元、城市配套费及污水处理费等）、其他支出1093万元（为上年结转支出）、债务付息支出6500万元、债务发行费用100万元、债务还本支出2820万元、调出资金83075万元。
3. 收支相抵，当年收支平衡。
（三）国有资本经营预算收支情况
1. 国有资本经营收入
国有资本经营收入预计为3009万元，其他国有资本经营预算收入3000万元，上年结转收入9万元。
2. 国有资本经营支出
国有资本经营支出预计为3009万元，调出资金3000万元，解决历史遗留问题及成本支出9万元。
3. 国有资本经营收支平衡情况
收支相抵，当年收支平衡。
（四）社会保险基金预算收支情况
1. 社会保险基金收入
（1）社会保险基金收入预计102806万元。其中：企业基本养老保险收入23059万元、城乡居民基本养老保险基金收入9205万元、机关事业单位基金收入28034万元、职工基本医疗保险收入13700万元、城乡居民基本医疗保险收入27194万元、工伤保险基金收入836万元、失业保险费收入778万元。
（2）上年结余50586万元。
2. 社会保险基金支出
社会保险基金支出预计为118947万元。其中：企业基本养老保险基金支出44019万元、城乡居民基本养老保险基金支出6863万元、机关事业单位养老保险基金支出28017万元、职工基本医疗保险基金支出12338万元、城乡居民基本医疗保险基金支出26323万元、工伤保险基金支出836万元、失业保险基金支出551万元。
3. 社会保险基金收支平衡情况
收支相抵，滚存结余34445万元。
三、主要措施
2023年是贯彻落实党的二十大战略部署的开局之年，也是经济下行、减税降费深化改革深入之年，更是疫后重振、经济复苏重要之年。紧紧围绕县委、县政府总体决策部署，全力以赴抓收入，培植支柱财源和骨干财源，增强政府综合财力；落实积极的财政政策，统筹财政资金资源，优化支出结构，做好重点支出分类保障；推进预算管理现代化，深化预算绩效管理，防范化解风险。
（一）培植财源抓收入。把培植财源作为县经济社会高质量发展重要支撑点，强化收入征管，优化支出结构，提高收入质量。针对重大项目、重点企业、重点行业进行动态监控，加强收入分析，强化服务。加强收入调度，强化部门间配合，做到应征尽征、应缴尽缴。优化财政收入结构，规范收入管理，巩固提高收入质量。
（二）严控预算压支出。健全常态化过“紧日子”工作机制，树立“节支也是增收”的观念，坚持综合零基预算理念，从严控制和压缩一般性支出。2023年部门预算对公用经费、车辆运行费在上年基础上进行大幅度压减，特别是从严从紧压减本级项目支出，从源头上压减非刚性、非重点、非急需项目支出、低效无效支出支出。
（三）兜牢底线保重点。牢固树立底线思维，切实兜实兜牢“三保”底线。把保工资、保运转、保民生放在财政预算安排的首要位置，在确保工资及时足额发放、机关正常运转，保障社保支出和民生支出维护社会稳定的前提下，适度安排事业发展项目支出。
（四）规范管理防风险。持续规范政府举借和融资行为，认真落实《关于加强政府债券管理工作的通知》。通过债务率、偿债率等指标构建科学合理的指标体系，对债务风险和财政运行情况进行动态监测，牢牢守住不发生区域性和系统性风险的底线。坚决遏制隐性债务增量，稳妥化解债务存量，加快推进债券项目建设，提高债券资金使用效益。
（五）强化绩效提质量。强化预算绩效管理，坚持预算绩效结果应用，夯实绩效目标编制基础。完善共性绩效指标和分行业、分领域个性指标体系，提升绩效目标编报水平。注重绩效评价结果运用，提高财政资源配置效率和使用效益。强化绩效管理监督，加强部门绩效意识和绩效责任约束，自觉接受人大、政协、纪委、审计审查监督，将预算绩效管理改革向纵深推进。
各位代表，面对艰巨的财政工作，将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，坚持稳字当头、稳中求进，落实高质量发展要求和更加积极有为的财政政策，更好统筹疫情防控和经济社会发展，推动经济运行整体好转，为社会和谐稳定提供有力保障。
