（湖北省）关于恩施州来凤县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算方案（草案）的报告
来凤县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算方案（草案）的报告
—2022年4月2日在县第十八届代表大会第二次会议上
一、2021年财政预算执行情况
1．财政收入执行情况
（1）财政总收入完成90566万元，一般公共财政预算收入完成38165万元。
（2）中央消增两税返还完成11944万元。
（3）四税返还完成661万元。
（4）成品油价格与税费改革返还基数完成502万元。
（5）一般性转移支付补助完成208107万元。
（6）上级专款补助完成15011万元。
（7）债务转贷收入完成38717万元。
（8）调入资金完成30392万元。
（9）动用预算稳定调节基金32790万元。
（10）上年结余986万元。
2．公共财政预算支出执行情况
2021年，财政支出实现284990万元。其中：本级预算支出实现281935万元、上级专款支出实现3055万元。
坚持“以收定支、量入为出、收支平衡”的原则，树立过“紧日子”思想，压减一般性、非急需和非刚性支出，优先保障“三保”支出。加强债务管理，严控债务规模，规范举债行为，守住底线、不触红线，政府债务规模在可控范围内；统筹整合财政资金58838万元，为脱贫攻坚巩固提升提供强有力的保障。
（1）一般公共服务支出28623万元。其中：本级预算支出28527万元、上级专款支出96万元。
（2）国防支出166万元。
（3）公共安全支出6397万元。
（4）教育支出58042万元。
（5）科学技术支出3094万元。其中：本级预算支出3044万元、上级专款支出50万元。
（6）文化体育与传媒支出3592万元。
（7）社会保障和就业支出46311万元。其中：本级预算支出46284万元、上级专款支出27万元。
（8）卫生健康支出35943万元。其中：本级预算支出35867万元、上级专款支出76万元。
（9）节能环保支出2880万元。其中：本级预算支出2606万元、上级专款支出274万元。
（10）城乡社区支出6709万元。
（11）农林水支出69596万元。其中：本级预算支出67954万元、上级专款支出1642万元。
（12）交通运输支出3770万元。
（13）资源勘探工业信息等支出72万元，为上级专款支出。
（14）商业服务业等支出153万元。
（15）金融支出226万元。
（16）自然资源海洋气象等支出2002万元。
（17）住房保障支出9765万元。其中：本级预算支出8965万元、上级专款支出800万元。
（18）粮油物资储备支出780万元。
（19）灾害防治及应急管理支出1291万元。其中：本级预算支出1273万元、上级专款支出18万元。
（20）债务付息支出5540万元。
（21）债务发行费用支出38万元。
3．财政预算收支平衡情况
（1）总收入377275万元。
①一般公共财政预算收入38165万元；
②中央消增两税返还收入11944万元；
③成品油价格与税费改革返还收入502万元；
④四税定额返还661万元；
⑤一般性转移支付补助收入208107万元；
⑥债务转贷收入38717万元；
⑦上年结余986万元；
⑧调入资金30392万元（政府性基金调入15366万元，盘活存量资金14107万元，收回专户存量资金631万元，收回9104存量资金288万元）；
⑨动用预算稳定调节基金32790万元；
⑩上级专款补助15011万元。
（2）总支出377275万元。
①上交省、州结算资金14482万元。
②债务还本支出18270万元。
③安排预算稳定调节基金57万元。
④当年安排财政支出284990万元。其中：本级预算支出281935万元、上级专款支出3055万元。
⑤结转下年支出59476万元。
（3）收支相抵，当年收支平衡。
1．政府性基金收入
2021年政府性基金总收入95663万元。其中：
（1）本级政府性基金收入33711万元。其中：国有土地使用权出让金收入30945万元、城市基础设施配套费收入2081万元、城市污水处理费685万元。
（2）债券转贷收入60550万元。其中：新增专项债券收入56900万元、再融资债券3650万元。
（3）上级基金专项补助收入1003万元。
（4）上年结余45万元。
（5）调入资金354万元。
2．政府性基金支出
2021年政府性基金总支出95663万元。其中：
（1）本级政府性基金支出63403万元（城乡社区支出61756万元、债务付息支出1587万元、债务发行费用支出60万元），主要是污水处理费270万元、自然资源和规划工作专项1000万元、房屋征收补偿（仲裁结算华龙集团遗留问题）1000万元、张家界至南充高速公路宣恩（李家河）至咸丰段工程5012万元、中等职业技术学校新校区建设项目6000万元、民族医院门急诊综合楼建设项目3000万元、疾病预防控制中心整体迁建项目4000万元、妇幼保健院（儿童医院）建设项目3000万元、民政综合服务中心建设项目2000万元、天然气管网提标升级及储气站建设项目1500万元、凤栖园生态农业扶贫产业基地建设项目6000万元、三官坪片区城中村棚户区改造（复烤厂小区）项目12500万元、龙凤新区城中村棚改（二期）项目A地块11000万元等项目支出。
（2）上级专项支出137万元。其中：彩票公益金28万元、大中型水库移民后扶资金109万元。
（3）债券还本支出5800万元。
（4）调出资金为15366万元。
（5）结转下年支出10957万元。
3．政府性基金收支平衡情况
收支相抵，当年收支平衡。
1．国有资本经营收入
国有资本经营收入27万元，为国有企业退休人员社会管理上级补助。
2．国有资本经营支出
国有资本经营支出0万元，结转下年使用27万元。
3．国有资本经营收支平衡情况
收支相抵，当年收支平衡。
1．社会保险基金收入
（1）社会保险基金收入133877万元。其中：企业职工养老保险基金61591万元、城乡居民基本养老保险基金8041万元、新机关事业单位基本养老保险基金24851万元、城镇职工基本医疗保险基金13087万元、城乡居民基本医疗保险基金25175万元、工伤保险基金651万元、失业保险基金481万元。
（2）上年结余75832万元。
2．社会保险基金支出
社会保险基金支出147572万元。其中：企业职工养老保险基金78223万元、城乡居民基本养老保险基金6100万元、新机关事业单位基本养老保险基金24801万元、城镇职工基本医疗保险基金13702万元、城乡居民基本医疗保险基金22895万元、工伤保险基金1368万元、失业保险基金483万元。
3．社会保险基金收支平衡情况
收支相抵，滚存结余62137万元。
1.债务总体情况
2021年，来凤县债务总额为439641.87万元。其中：政府性债务总额294885.71万元、隐性债务总额144756.16万元。政府债务余额在省定限额内，隐性债务总额按计划逐年化解下降，债务总体可控。
2.政府性债务情况
来凤县政府性债务总额294885.71万元。其中：政府债务281490.54万元（一般债务178662.54万元、专项债务102828万元）、政府或有债务13395.17万元（负有担保责任债务59.4万元、可能承担救助责任债务13335.77万元）。政府债务总额281490.54万元占省核定2021年政府债务限额302813万元的92.96 %（一般债务限额199985万元、专项债务限额102828万元），政府债务余额在省定限额内，债务总体可控。
3.新增债券使用情况
来凤县严格按照债券资金使用管理和负面清单的相关要求及时对债券资金进行分配下达，按规定拨付到项目主管单位，同时加强债券资金使用日常监督管理，督促项目主管部门加快项目施工进度，规范使用债券资金，发挥债券资金效益，促进县域经济高质量发展。2021年，来凤县新增债券资金80326万元（其中：新增一般债券23426万元，专项债券56900万元），本级筹集财政资金偿还到期政府债券5129万元（偿还到期政府一般债券2979万元、到期专项债券2150万元），当年政府债务总额实际增加75197万元。
（1）新增政府一般债券资金使用情况。新增政府一般债券资金23426万元，主要用于小型水库安全运行项目987万元、公共基础设施建设14971万元、县粮食应急保障中心维修和粮食质量检测体系建设项目414万元、城市基础设施功能完善项目1000万元、职中培训中心项目2700万元、易地扶贫搬迁2000万元、教育基础设施建设项目854万元、城乡基础设施建设500万元。目前，已形成实际支出20125万元，支出率85.91%。发挥了债券资金的撬动作用，有效促进公共基础设施改善提档升级和教育等事业发展。
（2）新增政府专项债券资金使用情况。新增政府专项债券资金56900万元，分别用于职中新校区建设项目6000万元、龙凤新区城中村棚改（二期）项目A地块11000万元、来凤县三官坪片区城中村棚户区改造（复烤厂小区）项目12500万元、来凤县城区供水综合改造升级工程5000万元、来凤县城乡天然气管网提标升级及储气站建设项目1500万元、来凤县生活垃圾分类处理建设项目1000万元、来凤县妇幼保健院（儿童医院）建设项目3000万元、来凤县疾病预防控制中心整体迁建项目4000万元、民族医院门急诊综合楼建设项目3000万元、来凤县民政综合服务中心建设项目3900万元、来凤县凤栖园生态农业扶贫产业基地建设项目6000万元。资金已全部拨付到单位，形成实际支出49000万元，支出率86.12%。下一步将加强项目建设进度督办，督促项目实施单位加快项目建设进度，及时按项目进度和合同约定支付工程款，确保专项债券资金尽早形成实际支出，发挥专项资金效益。
4.还本付息情况
来凤县2021年应还本付息31191万元（本金24070万元、利息7121万元），通过再融资及预算安排共偿还31191万元（本金24070万元、利息7121万元）。
通过申报再融资债券资金用于偿还到期政府债务本金18941万元（偿还到期政府一般债券15291万元、到期专项债券3650万元）。本级筹集财政资金偿还到期政府债券本金5129万元（偿还到期政府一般债券本金2979万元、到期专项债券本金2150万元），2021年到期债券本金24070万元已全部偿还。
2021年，按照“突出重点、统筹谋划、各司其职、形成合力”的工作机制，全面推进预算绩效管理，实现预算绩效管理工作全覆盖。一是进一步完善预算绩效机制，全面落实主体责任；二是绩效目标编制和绩效评价全覆盖，做到“同编报、同审核、同批复、同公开”；三是有序开展重点绩效评价；四是加大培训力度，提高业务能力和管理水平；五是按照“花钱必问效、无效必问责”的原则，日常监控和重点监控相结合，强化监控结果和评价结果应用，切实提升资金使用绩效。
2021年，在严峻的收支矛盾形势下，紧紧围绕县委总体决策决议，不断调整优化支出结构，大力压减一般性、非急需和非刚性支出，牢固树立长期过“紧日子”思想，坚持“以收定支、量入为出、收支平衡”的原则，兜牢“三保”底线，贯彻落实县委决策决议重大事项，全面实施预算绩效管理，加强政府债务管理，打好打赢“三大攻坚战”，培植财源，盘活资产，增加政府综合财力，有效推进县域经济持续发展和社会大局稳定。
二、2022年财政预算草案
2022年，以习近平新时代中国特色社会主义经济思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会及中央经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调和新发展理念，推进财政工作高质量发展。围绕工业经济、重点项目建设、土地收益、资产处置和盘活存量，培植优质可持续财源，增加税收增长点和政府一次性收入。牢固树立长期过“紧日子”的思想，坚持“以收定支、增收减支、收支平衡”的原则，兜牢“三保”底线。加大各类资金统筹力度，有效盘活存量资金。不断完善预算支出标准体系，提高预算编制的科学性。进一步做实项目库，严格项目入库管理。全面实施预算绩效管理，推进预算和绩效管理一体化，提升财政资源配置效率和使用效益。进一步加大预算公开力度，着力构建全面规范透明、标准科学、约束有力的部门预算管理制度。加强收入征管，优化支出结构，强化预算约束，从严控制新增支出，聚焦民生投入和重点项目建设，全方位、多举措，确保年度预算收支平衡。
1.财政总收入
2022年，财政总收入预计为90453万元，一般公共财政预算收入预计为40013万元（其中：地方税收收入预计为33324万元，非税收入预计为6689万元）。
2.公共预算支出情况
（1）一般公共服务支出39528万元。
（2）国防支出257万元。
（3）公共安全支出10797万元。
（4）教育支出56707万元。
（5）科学技术支出6884万元。
（6）文化旅游体育与传媒支出8243万元。
（7）社会保障和就业支出38320万元。
（8）卫生健康支出30319万元。
（9）节能环保支出5353万元。
（10）城乡社区支出21560万元。
（11）农林水支出49743万元。
（12）交通运输支出32470万元。
（13）资源勘探信息等支出200万元。
（14）商业服务业等支出930万元。
（15）金融支出10万元。
（16）自然资源海洋气象等支出2100万元。
（17）住房保障支出14717万元。
（18）粮油物资储备支出301万元。
（19）灾害防治及应急管理支出2743万元。
（20）债务付息支出6500万元。
（21）债务发行费用100万元。
（22）其他支出1000万元（政府风险基金及化解财政暂付款）。
（23）预备费3000万元。
3.收支平衡情况
（1）总收入预计为359770万元。
①地方公共财政预算收入40013万元；
②返还性收入13107万元（两税返还11944万元、四税定额返还661万元、成品油价格与税费改革返还基数502万元）；
③一般性转移支付补助102190万元；
④债券转贷收入28906万元（含再融资债券11349万元）；
⑤调入资金113738万元；
⑥动用预算稳定调节基金2340万元；
⑦上年结转收入59476万元；
（2）总支出预计为359770万元。
①上交省、州结算资金预计为13819万元。
②财政安排支出331782万元。其中：本级预算331782万元。
③债券还本支出14169万元。
（3）收支相抵，当年收支平衡。
1．政府性基金收入预计为115410万元。其中：本级收入101834万元（土地出让收入75500万元、城市基础设施配套费收入1834万元、城市污水处理费收入500万元、土地增减挂指标交易款24000万元）；上年结转收入10957万元；预计争取新增再融资债券2619万元。
2．政府性基金支出预计为115410万元。其中:文化体育与传媒支出5万元（为上年结转支出）、社会保障和就业支出220万元（为上年结转支出）、城乡社区支出27425万元（征地拆迁6000万元、增减挂4000万元、脱贫攻坚成果巩固与乡村振兴有效衔接资金1200万元、被征地农民养老保险500万元、易迁转贷到期本金3300万元、城市基础设施配套费安排的支出1834万元、污水处理费安排的支出500万元、上年结转支出10091万元）、其他支出641万元（为上年结转支出）、债务付息支出3600万元、债务发行费用100万元、债务还本支出4607万元（其中置换债券安排的还本支出2619万元，县本级自主偿还1988万元）、调出资金78812万元。
3．收支相抵，当年收支平衡。
1．国有资本经营收入
国有资本经营收入预计为127万元，县属国有企业分红收入100万元，上年结转收入27万元。
2．国有资本经营支出
国有资本经营支出预计为127万元，县属国有企业增资扩股100万元，上年结转支出27万元。
3. 国有资本经营收支平衡情况
收支相抵，当年收支平衡。
1．社会保险基金收入
（1）社会保险基金收入预计108052万元。其中：企业基本养老保险收入33215万元、城乡居民基本养老保险基金收入8052万元、机关事业单位基金收入25868万元、职工基本医疗保险收入14053万元、城乡居民基本医疗保险收入26158万元、工伤保险基金收入218万元、失业保险费收入488万元。
（2）上年结余62137万元。
2．社会保险基金支出
社会保险基金支出预计为112988万元。其中：企业基本养老保险基金支出41921万元、城乡居民基本养老保险基金支出6499万元、机关事业单位养老保险基金支出25769万元、职工基本医疗保险基金支出12752万元、城乡居民基本医疗保险基金支出25081万元、工伤保险基金支出487万元、失业保险基金支出479万元。
3．社会保险基金收支平衡情况
收支相抵，滚存结余57201万元。
2022年是中国共产党二十大召开之年，也是经济下行、减税降费深化改革深入之年，更是疫后重振、经济复苏重要之年。紧紧围绕县委总体决策部署，坚持依法理财，加大综合预算、零基预算的执行力度，培植财源，增收减支，优先保障“三保”支出。
（一）加强财源建设。把培植财源作为县经济社会高质量发展重要支撑点，进一步优化营商环境，弘扬“店小二”精神，加大对企业减税降费及“免申即享”政策的落实。按照工业企业发展的实施意见等相关配套措施，建立企业短期贷款风险担保和贴息机制，建立金融机构与财政间歇资金存放有效衔接制度，加大各金融机构对企业支持力度，让企业活得好、稳得住、前景广，夯实财源建设后劲。建立财源建设考核机制，围绕工业经济、招商引资、项目建设，把培植财源作为经济发展、社会事业推进、GDP增长的重要手段。围绕打造商旅文融合、农业特色产业、清洁能源、新型建材、加工制造业等五个百亿产业集群，搭建好县域经济高质量发展的“四梁八柱”。加强项目库储备，扎实做好重大项目谋划储备等前期工作，不断提高储备项目质量，大力争取上级专项资金和债券资金。
（二）深化财税体制改革。进一步完善县乡财政体制，健全权责清晰、财力协调的县乡财政关系，坚持一级政府一级财政一级事权一级支出责任，建立健全更有利于区域统筹协调发展的激励机制，更好发挥县级财政的调节和均衡作用，更好促进乡镇经济社会事业发展。落实财政事权和支出责任划分改革，准确把握中央、省、州改革目标和推进节奏，明确界定县级财政事权，厘清支出责任，规范保障标准，确保财政事权和支出责任相适应。
（三）筑牢过“紧日子”思想，实施财政资源大统筹。加强财政资金资源统筹，落实减税降费政策，加强财政收入征管，依法依规加强非税收入征缴。做到应收尽收；强化部门收入统筹管理，实施全口径预算管理；加强政府性资源统筹管理，建立健全国有资产共用共享机制；有序推进国有土地、增减挂指标等资源交易出让；盘活各类资产资源，严格各项资产管理；建立健全财政存量资金定期清理机制，对低效、无效的结转资金和结余资金一律收回财政统筹使用。加强财政支出政策统筹，坚持综合零基预算理念，厉行节约保重点，严控一般性支出，大幅度压减非刚性、非重点项目支出，从严从紧、应压尽压重点项目支出和政策性补贴；建立跨部门支出协调机制。
（四）强化预算绩效管理，坚持预算绩效结果应用。进一步加强全面实施预算绩效管理制度建设，优化预算绩效管理流程，切实提升部门和单位履职效能；推动全面实施预算绩效管理电子化改革。充分利用预算管理一体化系统，将绩效管理各环节嵌入预算管理各流程，提升绩效管理信息化水平；深入完善全覆盖预算绩效管理体系，加大政府和社会资本合作（PPP)、政府采购、政府购买服务、政府债务项目绩效管理力度；进一步健全绩效指标标准体系，引导预算部门、预算单位逐步构建本部门、本单位分行业、分领域、分层次的个性绩效指标和标准体系；进一步强化评价结果应用，做实预算绩效管理，推动绩效管理结果与预算安排和预算调整的有机结合，推动绩效管理从“任务式”向“实效式”转变；进一步强化绩效结果刚性约束。健全绩效评价结果反馈制度和绩效问题整改责任制，形成反馈、整改、提升绩效的良性循环。
各位代表，面对艰巨的财政工作，相信在县委的坚强领导、县人大和社会各界的监督支持下，进一步创新财政新发展理念，推进财税体制改革，完善财政事权转移支付制度，培育优质高效财源，增加税源增收点，促进财政可持续发展，为全县经济社会事业全面发展做出积极贡献。
