（湖北省）关于恩施州鹤峰县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告
鹤峰县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告
——在鹤峰县第十九届人民代表大会第二次会议上
鹤峰县财政局
（2022年12月22日）
各位代表：
受县人民政府委托，现将2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）提交县第十九届人民代表大会第二次会议审议，并请各位政协委员和列席会议的同志提出意见。
2022年，面对疫情、旱情和宏观经济下行多重考验，全县财税部门在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的大力支持和有效监督下，坚决贯彻落实党中央关于“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的总要求，顶压前行、负重奋进，实现了异常困难情况下财税工作的预期目标。
一、2022年财政预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
1.收入预算执行情况
全县财政收入总额（自然口径预计数，下同）284509万元，为预算（调整预算，下同）315795万元的90 .1%。收入分项构成情况：
（1）地方一般公共预算收入27400万元，为预算28000万元的97.8%。地方一般公共预算收入中税收收入21000万元，占比76.6%；非税收入6400万元，占比33.4%；
（2）上级补助收入210000万元，其中一般性转移支付和专项转移支付收入206994万元；
（3）债务转贷收入17005万元；
（4）预算稳定调节基金22478万元；
（5）调入资金7626万元。
2.支出预算执行情况
全县财政支出总额284509万元，为预算（调整预算，下同） 315795万元的90.1%。分项构成情况：
（1）一般公共预算支出270000万元，为预算301286万元的89.6%；
（2）上解支出8074 万元，其中上解省支出7156万元，上解州支出918万元；
（3）政府债务还本支出6435万元。
3.一般公共预算收支平衡情况
2022年，全县财政总收入284509万元，财政总支出284509万元，收支相抵，当年平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
1.政府性基金收入执行情况
全县政府性基金收入总额138371万元，为预算（调整预算，下同）108561万元的127 %，其中本级收入20125万元，上级补助收入1624万元，上年结余6726万元，专项债券转贷收入109896万元。本级收入分项构成情况：国有土地使用权出让收入19716万元，城市基础设施配套费收入329万元，污水处理费收入80万元。
2.政府性基金支出执行情况
全县政府性基金支出总额138371万元，为预算108561万元的127 %。具体支出项目为：社会保障和就业支出808万元，彩票公益金安排的支出946万元，城乡社区支出10612万元，专项债务还本支出10623万元，专项债务付息支出3173万元，专项债务发行费用支出113万元，专项债务安排的支出112096万元。
3.政府性基金收支平衡情况
2022年，全县政府性基金收入138371万元，基金支出138371万元，收支相抵，当年平衡。
（三）社会保险基金预算执行情况
1.社会保险基金收入执行情况
全县社会保险基金收入总额117600万元，其中上级补助收入50625万元，本级财政补助收入15499万元，本级征收收入46379万元，转移收入4230万元，其他收入 845万元，利息收入22万元。
分项构成情况：企业养老保险54908万元，机关养老保险24893万元，职工医疗保险10586万元，城乡居民医疗保险16131万元，城乡居民养老保险10063万元，失业保险699万元，工伤保险320万元。
2.社会保险基金支出执行情况
全县社会保险基金支出总额107273万元。分项构成情况：企业养老保险57219万元，机关养老保险27105万元，职工医疗保险4086万元，城乡居民医疗保险13411万元，城乡居民养老保险4704万元，工伤保险320万元，失业保险428万元。
3.社会保险基金收支平衡情况
2022年，全县社会保险基金总收入117600万元，总支出107273万元，收支相抵，年终滚存结余35079万元。
二、2022年财政预算执行工作的主要做法
（一）“稳”字当头，全力以赴助推经济复苏。稳经济大盘是2022年全国上下最为关键、最为重要的工作，全县财税部门作为稳经济大盘的重要部门，始终以“时时放心不下”的紧迫感，紧扣“六稳”目标，以支持实体经济为工作侧重点，帮助企业纾困解难,巩固经济回稳向上基础。一是减税降费再加力。坚决落实国家规模性、组合式减税降费政策，进一步加大增值税留抵退税力度，在规定时间节点内为7个行业71户纳税人办理存量和增量增值税留抵退税14492.93万元（县级负担3984万元），有效减轻了企业税赋。二是金融支持再加力。积极推行政府资源促进金融业支持实体经济考核新机制，引导全县金融机构增加对县域实体经济信贷投入，全县2022年金融机构贷款余额达到67.18亿元，增幅达35%，全州排名第一；多方筹资6400万元开展了政府性融资担保体系规范化建设，深入推广了创业担保贷款、新型政银担和企业贷款“短期过桥”业务，稳妥推行了政府风险补偿贷款业务，全年为县内企业提供政策性贷款支持1492笔38624万元，有效缓解了实体经济融资难、融资贵问题。三是助企纾困再加力。大力支持全县市场主体培育工程；深入落实“免申即享”改革，全面兑现了县委县政府承诺的涉企奖补政策，惠企利民补贴基本达到应付尽付；全面落实了政府采购支持中小企业、社保费缓缴、阶段性减免市场主体房屋租金等政策，持续释放政策红利，为企业雪中送炭，助企业焕发生机。
（二）“保”字托底，精准施策确保平稳运行。面对复杂严峻的财政经济形势，紧紧围绕全县经济社会发展大局，致力开源节流、优化结构、盘活存量、用好增量，提高政策和资金的指向性、精准性、有效性，确保财政运行可持续，千方百计稳住财政运行基本盘。一是夯实财力“打基础”。在不折不扣落实增值税留抵退税政策的前提下，全力以赴抓好财源建设和收入征管，2022年预计全年自然口径下完成地方一般公共预算收入27400万元，同比增长4.1%；可比口径下完成收入31400万元，可比增长17%，可圆满完成年度目标任务，自然口径和可比口径增幅均位居全州第一。二是节支提效“挖潜力”。大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出；严格按照务实节俭原则，切实落实中央八项规定精神，严格执行有关经费开支标准，严控中介服务、公务租车、劳务派遣等支出，切实降低行政成本；坚持以收定支、量力而行；坚持预算先行，坚决按照有预算再支出，无预算不支出的原则，优先保障基本运转支出和重点民生项目支出。2022年全县一般公共预算支出270000万元，民生支出达221400万元，民生支出占比82%。同时，强化绩效评价结果运用，打破资金固化格局，精打细算、锱铢必较，切实提高了财政资金配置效率和使用效益。三是清理盘活“拓空间”。组织开展了结余结转资金清理甄别，对除特殊用途外的结余及结转资金全部由财政收回统筹安排使用，确保存量资金及时缴回国库，当年共收回存量资金7626万元，统筹用于疫情防控、民生保障等，有效缓解财政收支矛盾。四是竭尽全力“保三保”。坚持“三保”支出在预算执行中的优先顺序，确保相关民生和工资政策及时足额落实到位；在库款调度上，根据轻重缓急有序安排库款支出，优先保障“三保”支出，切实兜牢了“三保”底线，保障了财政平稳运行。
（三）“进”字加力，多措并举激发向好动能。按照“政策发力适当靠前”要求，在资金争取、项目谋划、国企改革三个方面积极寻求新的突破，为县域经济发展释放新的潜能动力。一是资金争取超常规。全面落实了县委、县政府确定的重点项目的财政资金保障，将政府专项债券作为稳经济的重要抓手，指导项目单位做深、做细、做实项目前期，全力争取专项债券项目入库、发行审批。2022年累计申报发行新增地方政府专项债券10.55亿元，涉及16个重点项目建设，专项债券资金争取总量较上年增加8.87亿元，增幅528%，增幅全州最高；充分发挥了地方政府债券促投资、稳增长的调节作用，为县域经济平稳发展提供了有力支撑。二是项目谋划更精准。为打好“稳经济”提前量，提前启动了2023年专项债券项目谋划工作，以“专、精、细、实”的标准开展多轮次会商，指导项目单位对专项债项目进行科学策划、包装，合理测算项目收益，加快完善专项债项目立项、规划、用地等前期手续，变“钱等项目”为“项目等钱”，截至目前已储备2023年专项债券项目38个，为2023年“开门红”打牢了坚实基础。三是国企改革有突破。深入实施国企改革三年行动，全面聚焦“以高质量发展为主线，推动党建制度化、经营集约化、监管法治化、改革市场化、服务公平化”的“一主五化”发展战略，实施“五大任务”，加快推进国企改革，全县国有资本布局与国企改革发展取得新突破，2022年全县国有企业资产总额达到50.77亿元，同比增长30.9%；实现营业收入10095万元，同比增长64.5%，县属国有企业正在成为助推县域经济高质量发展的新引擎，国企改革成效被州国资委作为典型推介。
（四）“优”字添彩，守正创新提升管理质效。紧紧围绕县委提出的“创特色、争一流、当先进”工作导向和目标要求，从自身职能职责出发，以增强财政发展活力和动力为突破口，从体制机制、绩效管理、营商环境等方面打造财政工作特色亮点，以一域精彩为全局添彩。一是优化体制机制。为充分调动乡镇生财、聚财和理财的积极性，促进县乡经济和社会事业均衡发展，进一步加强乡镇财政管理，理顺县乡财权与事权分配关系，实施了乡镇财政体制管理改革，充分发挥乡镇当家理财的主体责任，提高乡镇增收节支的积极性和主动性。二是优化绩效管理。深入落实财政支农投入稳定增长机制，因地制宜开展涉农资金统筹整合，全年统筹整合33042万元，全面巩固脱贫成果与乡村振兴有效衔接，积极探索乡村振兴项目绩效管理新举措，建立了“项目立项有目标、项目实施有监控、项目完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有运用、绩效缺失有问责”的全过程绩效管理体系，实现了绩效管理闭环运行目标，打造了乡村振兴项目绩效管理“鹤峰模式”，被省财政厅确定为全省典型。三是优化营商环境。围绕财政职能职责，将激发市场活力列为工作重头戏，打出“组合拳”，做好“加减法”，在政府采购、企业金融、行政服务等方面有针对性地实施优化营商环境举措。在全州率先开展了政府采购项目远程异地评标；取消了政府采购项目质量保证金，真正实现政府采购“零收费”；精准落实政府采购支持中小企业各项举措；积极推动政府采购贫困地区农副产品工作，全县通过“832”平台销售农副产品达3.38亿元，排名全国第一；深入推广惠企政策“免申即享”，兑现企业奖补资金1409万元。
（五）“防”字为重，坚定不移防范财政风险。牢固树立“过紧日子”思想，秉持高效利用财政资金理念，持续强化与各部门协调配合，共同应对和防范潜在的财政风险，为全县经济社会高质量发展“保驾护航”。一是硬化预算约束，化解支出保障不足风险。深入推行预算管理一体化，完善预算编制管理，严格落实国库集中支付制度和直达资金监控制度；调整优化支出结构，从严控制支出政策，合理安排支出规模。二是加强资源统筹，防范保障能力不足风险。积极推进财政存量资金统筹使用，建立健全财政存量资金与预算安排统筹结合的机制，增强自我保障能力；统筹自有资金和各项转移支付资金，优先用于“三保”支出和疫情防控等，强化政策集成和资金协调，提升了财政支出综合效能。三是强化主体责任，防范化解政府债务风险。坚持底线思维，强化风险意识，牢牢守住不发生区域性财政风险底线，严格将一般债券收支纳入一般公共预算管理，将专项债券收支纳入政府性基金预算管理，确保了政府债务总量未突破债务限额；坚持“谁举债、谁偿还”的原则，进一步压实债务化解主体责任，全年偿付债券本息支出26117万元，持续有效压减了存量债务规模。
各位代表，过去的一年，面对异常困难的收支平衡压力，我们牢固树立底线思维，坚持有保有压，进一步优化支出结构，把有限的资金用在刀刃上，精准聚焦，增强了对全县经济社会发展大局的支撑能力。成绩的取得，离不开县委、县政府的坚强领导，离不开县人大、县政协及代表、委员们的有效监督、鼎力支持。在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前形势性和政策性减收增支因素交织，经济下行和新冠肺炎疫情影响并存，财政收入形势持续严峻，财政收支矛盾仍然巨大，紧平衡、紧运行特征依旧明显。对此，我们必须守牢底线，统筹兼顾，综合施策，确保财政收支平衡和可持续发展。
三、2023年财政预算（草案）
2023年预算编制的指导思想和总体思路：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持系统观念，统筹疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全，围绕县委、县政府的决策部署，坚决履行财政保障基本职能，严格落实过“紧日子”要求，完善支出标准体系建设，健全预算约束机制，依法依规落实主体责任、划清责任边界、做细预算编制，自觉接受监督，以高质量预算编制助力县域经济突破性发展。
根据全县2023年经济和社会发展计划，结合财力状况，现提出2023年财政收支预算（草案）。
（一）公共财政收支预算
1.财政收入预算
2023年财政收入预算总额327645万元（含上级专项收入），其中地方一般公共预算收入30000万元，上级各项补助收入 220000万元，债务转贷收入21870万元，调入资金55775万元。
2.财政支出预算
2023年财政支出预算总额327645万元(含上级专项支出)。分项构成情况：一般公共预算支出289647万元，上解支出8105万元，债务还本支出29893万元。一般公共预算支出中人员支出 140660万元，日常公用支出 3192万元，项目支出34795万元，补助收入安排的支出111000万元。
3.公共财政预算平衡情况
2023年财政收入预算总额327645万元，财政支出预算总额 327645万元，收支相抵，当年平衡。
（二）政府性基金收支预算
2023年政府性基金收入预算总额30380万元（不含上级补助收入），其中：国有土地使用权出让收入30000万元，城市基础设施配套费收入300万元，污水处理费收入80万元。政府性基金支出预算总额30380万元，其中：城乡社区支出25183万元，债务付息支出 5197万元。收支相抵，当年平衡。
（三）社会保险基金收支预算
2023年社会保险基金收入预算总额82554万元（含上级补助和部分结转收入），其中：企业养老保险15981万元，城乡居民养老保险9053万元，机关事业单位基本养老保险28508万元，城镇职工医疗保险10453万元，居民医疗保险 17181万元，工伤保险751万元，失业保险627万元。
2023年社会保险基金总支出100142万元，其中：企业养老保险39928万元，城乡居民养老保险5741万元，机关事业单位基本养老保险28265万元，城镇职工医疗保险8917万元，居民医疗保险16076万元，工伤保险743万元，失业保险472万元。收支相抵，年终滚存结余33073万元。
四、实现2023年预算目标的主要措施
（一）加强财源建设，推动财政收入稳中提质。
1.狠抓收入征管。加强重点税源变化趋势研判，深入落实财税部门联动协同征收机制，加大重点行业企业跟踪服务，严厉打击税收违法行为，以查促管，以管促收；抓好非税收入征管，做到应收尽收。
2.狠抓资金争取。牢牢把握“积极的财政政策加力提效”的政策导向，认真研究各类项目资金投向，及时捕捉政策动向，全方位了解和掌握项目信息，做优项目库，做实项目前期，切实提高资金、项目争取成功率。积极争取地方政府债券资金，为重点项目建设提供资金保障。
3.狠抓国企发展。切实发挥国资国企在经济增长中的顶梁柱作用，科学设置年度考核指标，强化考核结果运用；进一步加强国有资产管理，加大国有资源资产盘活力度，支持县国投公司做大做强，力促县国投公司成为新的税收增长点。
4.狠抓助企纾困。将支持实体经济恢复发展放在更加突出的地位，落实好稳经济一揽子政策和接续措施，降低实体企业的负担，积极运用“财政+金融”手段，帮助实体经济走出困境，恢复活力。
（二）加强统筹兼顾，推动财政支出聚力增效。
1.硬化预算执行约束，兜牢财政运行底线。严格执行《预算法》《预算法实施条例》，实行“零基预算”，坚持无项目不预算，无细化不预算，依托预算管理一体化系统，编细、编实、编准部门预算，全面提升预算管理效能；强化预算刚性约束，严禁无预算、超预算安排支出，除疫情防控、应急救灾等紧急资金支出追加预算外，其他支出原则上不予追加。
2.加大支出压减力度，严控行政运行成本。进一步落实“过紧日子”和厉行节约、勤俭办事要求，全面规范党政机关财务管理活动，大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出，从严控制“三公”经费支出，将压减的经费用于支持重点建设和民生改善。
3.加大资金统筹力度，强化民生支出保障。强化资金整合统筹，常态化开展存量资金清理，集中财力落实“保工资、保运转、保基本民生”任务，不断加大对民生领域的投入力度，在涉及民生的大事、急事、难事上持续用力，做好养老、医保兜底，大力支持乡村振兴，健全基本公共服务体系，增进民生福祉，兜牢民生底线，确保各项基本民生政策不折不扣落实到位。
（三）加强改革创新，推动财政管理效能提升。
1.深入推进数字财政建设。以预算管理一体化建设为抓手，整合预算、决算、财务报告、政府采购、资产等系统，全面提升各级预算管理规范化、标准化、数字化水平。
2.全面实施预算绩效管理。落实全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理要求，加强预算绩效管理，探索分行业分领域绩效指标评价，强化绩效目标和预算变动的匹配审核。
3.深化投资评审制度改革。着眼项目管理的薄弱环节，压实项目单位主责，规范投资评审受理、审核、复核、复审、审批等环节的评审控制机制，实行全过程质量控制，提高评审结论准确性、严谨性、合理性。
4.完善政府采购制度体系。进一步发挥政府采购政策功能，通过意向公开、预留份额、绩效考核等措施，支持中小微企业发展、脱贫地区农副产品采购及绿色采购；拓展“互联网+政府采购”广度和深度，探索建立区域协同机制，不断提升采购工作效率。
5.加强财政监督管理。坚持监督与管理相结合、监督与服务相结合的原则，切实加强财政监督管理，严肃查处违反财经纪律的行为，维护财经秩序，提升专项资金管理效能，确保财政资金安全、规范和有效使用。
各位代表！千淘万漉虽辛苦，吹尽狂沙始到金。全县财税部门将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以党的二十大精神为指引，在县委、县政府的坚强领导下，迎难而上、踔厉奋发，以更高标准、更优质量、更大力度推进全县财税工作量质齐升，全力助推我县经济社会高质量发展!
