（湖北省）关于恩施州鹤峰县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
鹤峰县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
——在鹤峰县第十九届人民代表大会第一次会议上
鹤峰县财政局
（2021年11月5日）
各位代表：
受县人民政府委托，现将2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）提交县第十九届人民代表大会第一次会议审议，并请各位政协委员和列席会议的同志提出意见。
2021年，全县财税部门在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的大力支持和有效监督下，始终坚持“政”在“财”前、“财”为“政”谋的工作思路，深入贯彻落实中央、省、州和县委决策部署，充分发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统，开源节流、增收节支、精打细算，积极应对财政收支矛盾突出问题，努力组织财政收入，全力保障重点支出，有序推进财政改革，有效防范重大风险，财政运行总体平稳。
一、2021年财政预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
1.收入预算执行情况
全县财政收入总额（预计数，下同）306425万元，为预算（调整预算，下同）306425万元的100%。收入分项构成情况：
（1）地方一般公共预算收入26141万元，为预算26141万元的100%。地方一般公共预算收入中税收收入19641万元，占比75.13%；非税收入6500万元，占比24.87%。
（2）上级补助收入215187万元，其中一般性转移支付收入
207384万元、专项转移支付收入7803万元。
（3）债务转贷收入36564万元。
（4）预算稳定调节基金11762万元。
（5）上年结余3133万元。
（6）调入资金13638万元。
2.支出预算执行情况
全县财政支出总额（预计数，下同）306425万元，为预算（调整预算，下同）306425万元的100%。分项构成情况：
（1）一般公共预算支出276481万元，为预算257274万元的107.47%。
（2）上解支出8074万元，其中体制上解支出4049万元，专项上解支出4025万元。
（3）政府债务还本支出21870万元。
3.一般公共预算收支平衡情况
2021年，我县财政总收入306425万元，财政总支出306425万元，收支相抵，当年平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
1.政府性基金收入执行情况
全县政府性基金收入总额26619万元，为预算（调整预算，下同）26619万元的100%，其中本级收入14568万元，上级补助收入807万元，上年结余94万元，债券转贷收入11150万元。本级收入分项构成情况：国有土地使用权出让收入14448万元，城市基础设施配套费收入40万元，污水处理费收入80万元。
2.政府性基金支出执行情况
全县政府性基金支出总额26619万元，为预算26619万元的100%。具体支出项目情况：社会保障和就业支出390万元，城乡社区支出12881万元，债务付息支出1694万元，其他支出417万元，专项债券还本支出11237万元。
3.政府性基金收支平衡情况
2021年政府性基金收入26619万元，基金支出26619万元，收支相抵，当年平衡。
（三）社会保险基金预算执行情况
1.社会保险基金收入执行情况
全县社会保险基金收入总额82168万元，其分项构成情况：企业养老保险36239万元，机关养老保险13500万元，职工医疗保险8700万元，城乡居民医疗保险15900万元，工伤保险420万元，失业保险557万元，城乡居民养老保险6852万元。
2.社会保险基金支出执行情况
全县社会保险基金支出总额90793万元。分项构成情况：企业养老保险35200万元，机关养老保险26000万元，城乡居民养老保险4656万元，职工医疗保险8400万元，城乡居民医疗保险 15800万元，工伤保险420万元，失业保险317万元。
3.收支平衡情况
2021年社会保险基金总收入82168万元，总支出90793万元，当年赤字8625万元，滚存结余15975万元。
二、2021年财政预算执行工作重点
（一）同心勠力促发展，务实生财。始终与县委、县政府决策部署同心同向，努力克服财政收入规模小、支出压力大的实际困难，有效落实积极的财政政策，加大财源培植力度，助推县域经济高质量发展。一是全力支持产业集群建设。全力支持“茶旅水药”四大主导产业和新型建材、箬叶、蔬菜、畜牧业等新兴产业建设，积极推动县域构建“4+N”产业体系，促进产业质效全面提升。二是大力支持实体经济发展。持续做好“六稳”工作、落实“六保”任务，深入落实支持企业发展的各项优惠政策，强化财政金融政策联动，继续稳妥采取贴息、奖补、风险补偿贷款、短期过桥、融资担保等措施缓解企业融资问题，支持实体经济发展，夯实财政增收根基。三是着力优化经济发展环境。严格落实减税降费系列政策，保持减税降费政策连续性，确保“减免缓退抵”各项政策落地见效；持续推进各类违规涉企收费整治，大力推进“放管服”改革；继续实施政府采购领域营商环境优化举措，充分发挥政府采购政策功能，全面落实政府采购支持中小企业发展政策；积极开展惠企政策“免申即享”改革；配合开展清、减、降专项行动，全力配合涉企保证金最少县市改革，最大限度地激发了市场主体的参与度和活力，培育财源增长动能。
（二）竭尽全力抓收入，多措聚财。采取“组合拳”方式狠抓收入组织。一是强化征管抓收入。财税务部门建立会商机制，加强综合治税的横向联合，加大税收稽查力度，深入挖掘增收潜力，确保税收收入应收尽收；狠抓非税收入管理，重点加强行政事业性收费和国有资产出租出售收入管理，确保非税收入及时、足额入库。二是努力争取抓收入。坚持把对上争取作为弥补地方财力不足的有效办法之一，建立向上争取项目资金的考核激励机制，定期通报项目资金争取情况。三是清理存量抓收入。继续实行结余结转资金清理回收，当年回收资金13638万元；以存量国有资产资源为依托，稳妥开展资产处置和融资，扩大财政收来源。
（三）熬心费力控支出，勤俭理财。积极应对财政收支矛盾突出、“三保”压力增大的现实困难，将“节支”作为重要调节手段。一是从严从紧编制预算。牢固树立过“紧日子”“苦日子”思想，从严从紧编制预算，对一般性、非刚性、非必需支出进行大力压减，并根据实际进一步优化支出结构，为确保财政平稳运行奠定了基础。二是大力约束预算执行。开展对以前年度预算执行情况的全面清理，对沉淀资金、结余结转资金进行了清理收回；在预算执行过程中，严格按照部门预算拨付资金，除疫情防控、自然灾害等应急支出外，不随意调整预算，预算约束进一步硬化。同时，进一步加强部门项目库管理，加快专项资金的支出预算执行，提高财政资金的使用绩效。三是强化预算审查监督。认真贯彻落实《预算法》，把好预算关口，始终坚持有预算才支出的原则，确保把有限财力集中在推动高质量发展和民生保障上，提升预算支出的科学性。
（四）不遗余力保重点，精准用财。重点围绕“保三保、重大政策兑现落实和防风险”工作目标，坚持底线思维，提高预判能力，采取积极措施，坚决守好“主阵地”。一是不折不扣保“三保”。压实“三保”主体责任，对国标和省定“三保”支出足额编列、不留缺口，并在预算安排和库款调度方面予以优先保障，确保工资发放和机构正常运转。二是集中财力办大事。坚持以人民为中心的发展思想，提高财政资金配置效率。全县民生支出达到一般公共预算支出的80%。继续统筹整合资金30119万元，用于全县巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作，确保财政投入与乡村振兴目标任务相适应；继续将疫情防控摆在财政支出的优先位置，健全应急保障机制，确保常态化疫情防控资金需求；完善县域医疗卫生服务共同体建设，提高公共卫生服务能力和基本医疗服务与管理能力，推动全县卫生事业的发展；持续加大对教育、文旅等民生领域的投入力度，保障重点支出，促进教科文各项事业和谐发展；全面落实县委、县政府重点项目的财政支持，以中央、省预算内投资、政府债券和专项资金为依托，加大基础设施、民生、生态等领域项目建设和补短板力度，确保重点领域的资金需求。三是坚定不移防风险。进一步健全政府债务管控体系，严格实行债务限额、预算管理，未出现违法违规举债行为，确保全县政府债务风险处于安全级别范围；积极推进落实分年度存量隐性政府债务化解工作，当年化解政府隐性债务7089万元，逐步压减了存量隐性债务规模；深入开展财政出借资金清理整改和暂付款消化工作，当年收回出借资金469万元、消化暂付款3500万元。
（五）持续用力强管理，依法管财。牢固树立政治机关意识，以党的建设为引领，践行“理财为民”服务理念，推动财政改革与财政管理同步推进，同步提升。一是强化预算系统管理。积极按财政部统一部署，实施预算管理一体化系统建设，将预算编制、预算执行、决算和财务报告、资产管理、债务管理等业务环节进行整合规范，形成中央、省、市、县四级贯通的财政预算管理体系，全县预算管理一体化系统已基本建成。二是强化财政监督管理。聚焦重大财税政策执行、重大项目建设和直达资金、涉农惠农等重点资金，加大财政监督检查力度；重点开展预算执行监督检查；组织开展了全县公务员工资津贴补贴发放清理；贯彻落实与纪委监委、巡察办贯通协作机制，点对点完成交办问题的专项财务检查；进一步完善政府投资项目预算评审制度，加强政府投资项目预算评审及工程变更事前管理。三是强化国企国资管理。严格按照新修订的行政事业单位国有资产配置、使用、处置办法，实施国有资产综合监管，开展了行政事业单位资产清查，进一步摸清国有资产底数；拟定国有企业改革三年行动方案，稳步推进县属国有企业公司制改革工作，重点对县国投公司市场化运营进行试点改革，县国投公司组织架构、运营体制改革全面完成、初显成效。
各位代表，过去的一年，面对极为突出的财政收支平衡压力，我们保持定力、积极作为，全力克服重重困难，预算执行总体平稳，保证了全县经济社会大局稳定。成绩的取得，是县委、县政府科学决策、正确领导的结果，是县人大、县政协及代表、委员们严格监督、精心指导的结果。同时，我们也清醒地认识到，经济发展仍处于爬坡过坎阶段，财政紧平衡、紧运行压力巨大。对此，我们必须高度重视，采取积极有效措施，努力加以解决。
三、2022年财政预算（草案）
2022年预算编制的指导思想和总体思路：高举习近平新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜，立足新发展阶段，坚持新发展理念和稳中求进工作总基调，聚焦县委、县政府“突破性发展县域经济”这一主线，坚决履行财政保障基本职能，严格落实过“紧日子”要求，完善支出标准体系建设，健全预算约束机制，依法依规落实主体责任、划清责任边界、做细预算编制，自觉接受监督，以高质量预算编制为鹤峰全面实施“生态立县、产业强县、文化兴县、开放活县、依法治县”五大战略服好务，推动鹤峰续写高质量发展新篇章，奋力开启全面建设社会主义现代化鹤峰新征程。
根据全县2022年经济和社会发展计划，结合财力状况，现提出2022年财政收支预算（草案）。
（一）公共财政收支预算
1.财政收入预算
2022年财政收入预算总额286421万元（含上级专项收入），其中地方一般公共预算收入30000万元，上级各项补助收入256421万元。
2.财政支出预算
2022年财政支出预算总额286421万元(含上级专项支出)。分项构成情况：一般公共预算支出278347万元，上解支出8074万元。一般公共预算支出中人员支出128125万元，公用支出3192万元，项目支出26847万元，补助收入安排的支出120183万元。
3.公共财政预算平衡情况
2022年财政收入预算总额286421万元，财政支出预算总额 286421万元，收支相抵，当年平衡。
（二）政府性基金收支预算
2022年政府性基金收入预算总额20120万元（不含上级补助收入），其中：国有土地使用权出让收入20000万元，城市基础设施配套费收入40万元，污水处理费收入80万元。政府性基金支出预算总额20120万元，其中城乡社区支出18462万元，债务付息支出1658万元。收支相抵，当年平衡。
（三）社会保险基金收支预算
2022年社会保险基金收入预算总额95206万元（含上级补助和部分结转收入），其中：企业养老保险37690万元，城乡居民养老保险7000万元，机关事业单位基本养老保险24028万元，城镇职工医疗保险9276万元，居民医疗保险16201万元，工伤保险450万元，失业保险561万元。2022年社会保险基金总支出95206万元，其中企业养老保险37200万元，城乡居民养老保险5000万元，机关事业单位基本养老保险27000万元，城镇职工医疗保险9066万元，居民医疗保险16168万元，工伤保险450万元，失业保险322万元。收支相抵，当年平衡。
四、确保完成2022年预算任务的主要措施
（一）充分发挥积极政策效应，着力增“收”提“效”。
一是强化政策预期管理。密切关注国家、省、州经济形势和年度财税政策调整变化情况，聚焦县委、县政府“突破性发展县域经济”主线，加强对县本级财政运行的监测分析，当好县委、县政府的决策参谋，有力推动本级财政政策与就业、产业、投资、消费等政策协同发力，全力续写县域经济高质量发展新篇章。
二是巩固减税降费成效。持续发挥减税降费稳定和引导市场预期的政策效应，进一步激发市场活力，支持实体经济发展，培育内生动力。
三是强化债券撬动作用。在确保债务风险可控的前提下，用足用好政府债券额度，优化债券投向结构，加大对“大交通”“大旅游”“大产业”“大生态”的支持力度，形成对经济的有效拉动。
四是深入推行国企改革。加快和深化国企改革行动，推动县国投公司、旅投公司转型发展，进一步激发县属国有企业活力和实力，推动国有企业发挥县域经济发展“稳定器”作用。
五是深入落实金融政策。以服务县域中小实体经济为出发点，深化财税金融改革，大力发展绿色金融、普惠金融，推行政府资源促进金融业支持实体经济考核新机制，持续引导金融机构加大对实体经济的信贷支持力度，切实解决实体经济融资难、融资贵问题。
六是强化资产资源管理。强化财政对资产资源统筹能力，树立国有资产共用、资源共享的工作理念，探索积极有效措施，盘活存量资产资源，充分挖潜释放各种闲散资源潜力，努力增强发展后劲。
（二）充分发扬勤俭节约传统，着力控“支”保“重”。
一是强化过“紧日子”思想。完善能增能减、有保有压的分配机制，深度调整支出结构，深度挖掘内部潜力，从严从紧管好财政支出，厉行节约办事业。
二是调整支出结构。更加突出政策重点，大幅压减非刚性、非重点项目支出，严控“三公”经费支出，严控中介服务、公务租车、劳务派遣等支出，把钱用在刀刃上，投向基础设施、民生建设短板等领域。
三是加强预算管理。坚决贯彻“无预算不支出”原则，把严把紧预算支出关口，严格实行“全口径预算管理”，对各项支出予以全流程把关，取消无效支出，打好铁算盘、扎紧钱袋子。
四是强化绩效管理。深入推行预算一体化系统管理，强化预算绩效管理保障体系，构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理格局，使绩效融入预算，让绩效服务预算，牢固树立“花钱必问效，无效必问责”的理念。
五是加大民生保障。继续紧扣“六稳”关键环节，落实“六保”重点任务，在民生大事、急事、难事上持续用力，进一步完善公共服务体系，努力缩短教育卫生领域差距，做好养老、医保等兜底，大力支持乡村振兴，切实改善人居环境，全力支持打造生态文明建设示范样板，加快鹤峰绿色崛起。
六是兜牢三保底线。积极向上争取资金支持，增强托底保障能力，定期对“三保”投入进行梳理，努力做到民生保障当期可承受，未来可持续，实现财政持续健康发展。
（三）充分坚持依法依规原则，着力强“基”固“本”。
一是加强财政监督管理。强化内控制度建设，加强政府采购、国有资产、政府投资项目评审管理，深入开展财政财务专项监督检查，进一步规范预算单位财政资金使用行为，提高资金使用效益。
二是持续防控债务风险。进一步规范政府举债及融资行为，完善预警机制和责任追究机制，提高债券资金使用效益；加强县属国企的融资监管，不断降低融资成本，调整优化融资结构；积极探索新的投融资模式，减少政府资源和资金的消耗，合理做好资源配置，推动政府主导、市场运作、社会参与、规范有序的PPP投融资格局，撬动社会资本投入重点领域和薄弱环节。
三是持续推进财政改革。按照省州县全面深化经济体制改革的总体要求，扎实开展财政改革，着力谋求改革实效；全力推行惠企政策免申即享，巩固政府采购制度改革成果，进一步优化环境，激发市场主体活力。
各位代表！2022年是党的二十大召开之年，也是全面开启现代化新征程的关键之年。做好2022年财税工作，任务艰巨、责任重大、使命光荣。全县财税部门将高举习近平新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，以初心不变的定力、沉着应变的智慧、主动求变的勇气，守正创新、笃定前行，为“奋力开启全面建设社会主义现代化鹤峰新征程”贡献财税力量！
二、名词解释
1.地方一般公共预算收入：是指地方政府为了供应政府公共活动支出的需要，履行政府的公共管理、公共服务以及国民经济的市场化管理等职能而从企业、家庭等社会目标群体中所获得的一切货币收入的总和。地方一般公共预算收入一般包括税收、非税收入两种形式。
2.预算稳定调节基金：是指一般公共预算中按照国务院的规定为弥补以后预算年度预算资金不足设置的专项资金。
3.政府投资：是指在中国境内使用预算安排的资金进行固定资产投资建设活动，包括新建、扩建、改建、技术改造等。政府投资资金应当投向市场不能有效配置资源的社会公益服务、公共基础设施、农业农村、生态环境保护、重大科技进步、社会管理、国家安全等公共领域的项目，以非经营性项目为主。
4.地方政府隐性债务：是指地方政府在法定政府债务限额之外直接或者承诺以财政资金偿还以及违法提供担保等方式举借的债务。主要包括：国有企事业单位替政府举借，由政府提供担保或财政资金支持偿还的债务，地方政府在设立投资基金、开展政府和社会资本合作（PPP）、政府购买服务等过程中，通过约定回购投资本金、承诺保底收益等形成的政府中长期支出事项债务。
5.财政存量资金：是指要把一些没有按照预算进度执行、依然趴在账上的沉淀结余资金用起来，更好地提高财政资金使用效益。按资金存储的位置划分为：存储在国库的存量资金（国库存款）、存储在财政专户的存量资金；按资金的来源划分为：上级补助专项资金形成的存量资金、本级资金形成的存量资金、留底资金形成的存量资金，比如偿债准备金、预算稳定调节基金等；按资金形成的时间划分为：结余资金（即两年以上的存量资金）和结转资金（即两年以内的存量资金）。
三、2022年预算转移支付情况说明
1、一般公共预算转移支付收入情况：
2022年政府预算中转移支付资金256421万元，其中：返还性收入3006万元； 一般性转移支付收入234020万元其中：体制补助收入173万元、均衡性转移支付收入6016万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入27440万元、结算补助收入8449万元、资源枯竭型城市转移支付补助收入276万、 企业事业单位划转补助收入1185万元、 产粮（油）大县奖励资金收入162万、结算补助收入8449万元、 重点生态功能区转移支付收入6487万元、固定数额补助收入21383万元、革命老区转移支付收入1424万元、民族地区转移支付收入10941万元、欠发达地区转移支付收入13943万元、公共安全共同财政事权转移支付收入1925万元、教育共同事权转移支付8001万元、科学技术共同财政事权转移支付收入60万元、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入1757万元、 社会保障和就业共同财政事权转移支付收入14807万元、医疗卫生共同财政事权转移支付收入15386万元、节能环保共同财政事权转移支付收入1654万元、农林水共同财政事权转移支付收入18197万元、交通运输共同财政事权转移支付收入20059万元、住房保障共同财政事权转移支付收入1659万元、 粮油物资储备共同财政事权转移支付收入114万元、灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入1490万元、其他共同财政事权转移支付收入41376万元、其他一般性转移支付收入9656万元；专项转移支付19395万元。转移支付收入主要用于干部职工和村干部的工资福利支出、单位基本运转、社会保障、乡村振兴、节能环保及革命老区建设等。
2、政府性基金转移支付、国有资本经营专项转移支付未纳入年初预算。
四、2022年“三公经费”预算安排情况的说明
（一）编报口径
按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括：因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。因公出国(境)费，指单位工作人员公务出国(境)的住宿费、差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括领导干部专车、一般公务用车和执法执勤用车。公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待支出。
（二）2022年“三公经费”安排情况
2022年，鹤峰县一般公共预算财政拨款“三公”经费预算870万元，比2021年预算数878万减少8万元，下降1%。鹤峰县坚决落实过紧日子要求，严格执行“三公”经费管理制度，强化预算执行管理，严控“三公”经费支出规模。
