（湖北省）关于恩施州鹤峰县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
鹤峰县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
——在鹤峰县第十八届人大常委会第三十六次会议上
鹤峰县财政局
（2020年12月29日）
主任、副主任、各位委员：
受县人民政府委托，向会议报告2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案），请予审议。
2020年，全县财税部门在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的大力支持和有效监督下，认真贯彻以收定支、勤俭节约原则，以主动作为、奋发有为、担当善为的姿态， 充分发挥财税职能作用，做好“六稳”工作、落实“六保” 任务，为奋力夺取疫情防控和经济社会发展“双胜利”提供了坚强保障。
一、2020年财政预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
1.收入预算执行情况
全县财政收入总额（预计数，下同）329316万元，为预算（调整预算，下同）329316万元的100%，较上年336010万元减少6694万元，下降2%。收入分项构成情况：
地域财政总收入29360万元，为预算29360万元的100%。
（1）地方一般公共预算收入19500万元，为预算19500万元的100%，同比减少11768万元，同比下降37%。地方一般公共预算收入中税收收入13600万元，占比70%。非税收入5900万元，占比30%。
（2）上级补助收入243368万元。其中：一般性转移支付收入228159万元，专项转移支付收入15209万元。
（3）债务转贷收入34069万元。
（4）预算稳定调节基金10388万元。
（5）上年结余9344万元。
（6）调入资金12647万元。
2.支出预算执行情况
全县公共财政支出总额（预计数，下同）329316万元。为预算（调整预算，下同）329316万元的100%，较上年326666万元增加2650万元，增长1%。分项构成情况：
（1）一般公共预算支出301686万元，为预算301686万元的100%，比上年282088万元增加19598万元，增长7%。
（2）上解支出8183万元。其中：体制上解支出4040万元，专项上解支出4143万元。
（3）政府债务还本支出19447万元。
3.一般公共预算收支平衡情况
2020年,我县财政总收入329316万元，财政总支出329316万元，收支相抵，当年平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
1.政府性基金收入执行情况
全县政府性基金收入总额52378万元，为预算（调整预算，下同 ）52378万元的100%。其中本级收入19632万元，上级补助收入1494万元，抗疫特别国债转移支付收入12527万元，专项债券转贷收入18725万元。本级收入分项构成为国有土地使用权出让收入19152万元、城市基础设施配套费收入400万元、污水处理费收入80万元。
2.政府性基金支出执行情况
全县政府性基金支出总额52378万元，为预算52378万元的100%。具体支出项目为社会保障和就业支出 426万元、城乡社区支出18431万元、债务付息支出1201万元、其他支出1068万元、专项债券转贷收入安排的支出16000万元、抗疫特别国债补助收入安排支出12527万元、专项债券还本支出2725万元。
3.政府性基金收支平衡情况
2020年政府性基金收入52378万元，基金支出52378万元，收支相抵，当年平衡。
（三）社会保险基金预算执行情况
1.社会保险基金收入执行情况
全县社会保险基金收入总额88578万元。其中上级补助收入43001万元，本级征收43477万元，转移收入1006万元,利息收入1094万元。分项构成企业养老保险35670万元、机关养老保险23318万元、职工医疗保险8108万元、城乡居民医疗保险14011万元、工伤保险157 万元、失业保险463万元、城乡居民养老保险6851万元。
2.社会保险基金支出执行情况
全县社会保险基金支出总额88038万元。其中企业养老保险35366万元、机关养老保险24726万元、城乡居民养老保险4543万元、职工医疗保险7840万元、城乡居民医疗保险14752万元、工伤保险464万元、失业保险347万元。
3.收支平衡情况
2020年社会保险基金总收入88578万元，总支出88038万元，当年结余540万元。
二、2020年重点工作成效
（一）慎终如始，为打赢疫情防控阻击战提供财政保障
坚持把疫情防控资金摆在财政支出的首位，履职尽责、主动作为。一是优先从快确保防控急需。成立疫情防控经费保障专班，开设疫情防控资金汇划“绿色通道”，保证防控资金第一时间拨付到位；通过向上争取、组织募捐等形式筹集13551万元，用于新冠病患医疗救助、发放医护人员补贴及购置防控设备和各类防疫物资支出。二是多措并举助推复工复产。精准落实税收减免政策，对增值税、消费税、土地使用税、房产税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等税费，按政策要求做到应免尽免，应缓尽缓；深入落实社保优惠政策；积极推进稳岗就业；及时兑现各项惠企奖补资金，大力支持企业实施固定资产投资及技术改造；减免国有资产类经营用房租金383.7万元；充分运用“财政+金融”手段，开展创业担保贷款、支持重点工业企业贷款、扶贫贷款、民贸民品企业贷款贴息工作，引导金融机构运用专项再贷款、风险补偿、融资担保、短期过桥等多种方式对企业实行信贷支持，当年普惠性贷款余额达到12.5亿元，同比增长11.4%，过桥贷款7116万元，并引导银行下调贷款利率、增加信用贷款和中长期贷款，重点实行临时性延期还本和贴息政策，有力释放了全县各类实体经济活力。三是全力以赴扩大有效投资。以中央支持湖北一揽子财税政策为依托，积极争取减收综合财力补助10129万元弥补支出缺口；及时组织项目入库并向上争取债券资金43149万元，用于重点领域、重大战略项目，以重点项目形成投资拉动，带动民间投资，有效支持补短板、惠民生、促消费、扩内需，稳定社会预期。
（二）持续发力，为聚力打赢三大攻坚战补齐发展短板
为确保全县“十三五”圆满收官和全面建成小康社会，财政部门在三大攻坚战上久久为功、持续发力。在精准扶贫上，紧紧围绕“四摘四不摘”和“两不愁三保障”现行扶贫标准，全面落实财政扶贫投入政策，当年统筹资金54685万元，按照“突出重点、确保基本、量入为出、注重实效”原则组织各相关部门谋划、实施扶贫项目，持续推进“八个巩固提升”，当年统筹整合资金支付进度达到80%以上；进一步加强了扶贫项目各环节事前、事中和事后监管，推行扶贫项目全过程绩效管理，确保扶贫项目资金真正发挥效益。在风险防范上，进一步健全了政府债务管控体系，严格实行债务限额、预算管理，未出现违法违规举债行为，确保了全县政府债务风险安全级别范围；积极推进落实分年度存量政府债务化解工作，当年置换一般债券19447万元、专项债券2725万元用于还本，筹集资金17634万元支付政府债券利息6272万元、偿还政府隐性债务本金11362万元，逐步压减了存量债务规模；对财政出借资金进行了全面清理，并接受省检查组开展的专项检查，有效规范了财政资金出借行为。在污染防治上，不断加大环保投入，投入1890万元农村生活污水治理、4070万元村容村貌建设及环境治理资金，开展人居环境整治；投入4440万元开展石漠化治理、长江防护、生态效益补偿、生态恢复工程；投入5679万元进行灾害避让、灾害治理、基本农田整治等项目建设，全面促进了生态环境质量持续改善。
（三）量入为出，为确保财政平稳运行提供坚强保证
认真贯彻以收定支、勤俭节约原则，坚持量入为出。一是兜牢“三保”底线。把保工资、保运转、保基本民生作为一项政治任务，深入分析疫情、灾情对财政运行特别是对“三保”的影响，精准测算减收额、增支额、财力缺口和“三保”能力，不断调整优化支出预算方案，千方百计筹措资金，足额保障了全县“三保”支出。二是严格支出管理。牢固树立“过紧日子、过苦日子”的思想，从严从紧编制部门预算，在保障必要经费支出前提下，大力压减非急需、非刚性和低效支出，使有限的资金能用在刀刃上、紧要处。三是加强库款调度。严格坚持“无预算不支出”原则，合理统筹调度库款资金，建立了基本支出专用账户制度，设立了财政基本支出专户，对“三保”资金实行专项调度、专户存储、专户清算，使财政库款始终保持在省厅规定余额范围。四是用好直达资金。认真贯彻落实党中央、国务院关于建立特殊转移支付机制的决策部署，成立专班全力以赴做好中央直达资金分配、下达、使用、监控工作，实现了直达资金全链条、闭环式管理，切实管好用好了财政直达资金，确保资金直达基层、惠企利民。2020年全县收到直达资金83254万元，下达进度为100%，完成支出对接69334万元，直达资金支付率为84.4%。
（四）多措并举，为抓好财政综合监管奠定坚实基础
一是强化政府采购监管。建立了电商平台、监管平台，实现了全流程电子化采购目标；深入落实“放管服”改革，取消了报名环节，压缩了合同签订、资金支付时间，取消了纸质件备案、供应商信用证明、现场购买标书等材料；取消了投标保证金、履约保证金；积极推行采购预算编制，在全州率先推行采购意向公开；强化了采购合同管理，加强了履约验收；积极推行“361”专享政策、电商平台免费网卖、合同融资、消费扶贫等措施，大力扶持了中小企业发展。通过一系列优化举措，2020年政府采购领域优化营商环境发生了质的变化。二是强化财政监督及绩效评价。紧扣群众关心关注的财政资金安全、效益等热难点问题，重点围绕预算执行，聚焦民生资金、财政专项扶贫资金、易地扶贫搬迁资金等使用管理开展监督检查，分别就地方预决算公开、违规发放工资奖金津贴补贴、政府采购执行、财政支持脱贫攻坚政策执行情况、减税降费政策实施效果、“两不愁三保障”扶贫资金等开展专项检查，针对问题点对点督办整改，确保财政资金使用安全有效。三是强化政府性投资评审。严把项目评审质量关口，在建设单位投资评审资料完整、准确的情况下，大力优化评审时限，提高评审效率，全年共评审项目195个，涉及总金额98413.57万元，审定金额93259.20万元，审减额5154.37万元，审减率5.24%。四是强化国有资产监督管理。推进行政事业单位国有资产精细化管理，及时修订完善了行政事业单位国有资产配置、使用、处置实施细则，规范行政事业单位资产配置、使用和处置行为，有效盘活国有资产；积极推进以授权经营、公务用车、退休人员社会化管理等国有企业体制改革，实施由管资产到管资本的国有资产监管职能转变，落实国有资产保值增值责任，加快推进平台公司市场化转型，增强国有企业活力。
各位代表，过去的一年，面对突如其来的新冠肺炎疫情和严峻的收支矛盾，我们坚定信心、保持定力，全力克服重重困难，预算执行总体平稳。成绩的取得，是县委、县政府科学决策、正确领导的结果，是县人大、县政协及代表委员们严格监督、精心指导的结果。同时，我们也清醒地认识到，新冠肺炎疫情对财政收支的影响在短期内仍难消除，财政收入增长与财政刚性支出增加之间的矛盾将更加明显，收支平衡压力越来越大。我们将高度重视这些问题，采取有效措施，努力加以解决。
三、2021年财政预算（草案）
2021年预算编制的指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，坚持新发展理念，围绕高质量发展目标，坚持系统观念，继续做好“六稳”工作，落实“六保”任务，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果。实施更加积极的财政政策，全面落实各项减税降费措施，激发市场活力；大力推动开源节流，统筹资源资本资产资金要素；优化支出结构，切实做到有保有压，大力压减一般性支出，按照建立现代财政制度要求，创新制度供给，推进预算管理一体化，推进预算绩效管理，构建全方位、全过程、全覆盖的绩效管理体系；细化预算编制，科学合理安排预算，严格预算执行；规范债务管理，积极防范和化解债务风险，为全县经济社会健康、稳定发展提供强有力保障。
根据全县2021年经济和社会发展计划，结合财力状况，现提出2021年财政收支预算（草案）。
（一）公共财政收支预算
1.财政收入预算
2021年公共财政收入预算总额265348万元（含上级专项收入）。地方一般公共预算收入28141万元，上级各项补助收入237207万元。
2.财政支出预算
2021年财政支出预算总额265348万元(含上级专项支出)。分项构成情况：一般公共预算支出257274万元，上解支出8074万元。一般公共预算支出中人员支出112077万元，公用支出3192万元，项目支出32005万元，补助收入安排的支出110000万元。
3.公共财政预算平衡情况
2021年公共财政预算总收入265348万元，总支出265348万元，收支相抵，当年平衡。
（二）政府性基金收支预算
2021年政府性基金收入预算总额10500万元（不含上级补助收入）。其中国有土地使用权出让收入10000万元，城市基础设施配套费收入400万元，污水处理收入100万元。政府性基金支出预算总额10500万元，其中国有土地出让金支出 8306万元，城市基础设施配套费支出400万元，污水处理支出100万元，专项债券利息及手续费支出1694万元。收支相抵，当年平衡。
（三）社会保险基金收支预算
2021年社会保险基金收入预算总额85657万元（含上级补助）。其中企业养老保险27509万元，城乡居民养老保险6994万元，机关事业单位基本养老保险25491万元，城镇职工医疗保险8751万元，居民医疗保险15931万元，工伤保险281万元，失业保险700万元。社会保险基金总支出89624万元，其中企业养老保险34610万元，城乡居民养老保险4657万元，机关事业单位基本养老保险25492万元，城镇职工医疗保险8477万元，居民医疗保险15851万元，工伤保险288万元，失业保险249万元，年终累计结余5479万元。
四、确保完成2021年预算任务的主要措施
（一）全力以赴增收入。牢牢把握“更加积极有为”的财政政策导向，巩固拓展减税降费成效，助力市场主体纾困发展，进一步发挥财政资金四两拨千斤的撬动作用，继续实施以“财政+金融”为主导的惠企政策，对企业实行政策精准滴灌，全面激发市场主体活力，让发展动能更加充沛；进一步加大地方政府债券资金的争取力度，强化重点项目、重点工程的投入力度，以投资拉动经济增加收入；深入落实刺激消费的各项政策，最大限度地激发消费活力；在此基础上，依法强化税收征管，加强对重点行业、重点企业税源的监控，做到应收尽收，并积极与上级对接，争取在基本财力、民生保障、区域发展和其他补助等方面实现增长。
（二）最大力度控支出。针对新冠疫情影响及减税降费政策效应带来的减收实际，积极研判应对措施，把减收影响降到最低。推行预算管理一体化， 从严从紧编制部门预算，硬化预算约束管理，着力在“保重点、压一般、优结构”上下功夫，坚决取消无效支出，对非急需、非刚性和低效支出在原已压减的基础，进一步向内挖潜；坚决贯彻“无预算不支出”原则，打好铁算盘、扎紧钱袋子；进一步加大预算评审力度，有效审减各种不合理、不合规的资金需求。
（三）最强措施兜三保。坚持“三保”支出优先安排、国家标准“三保”优先保障，及时足额将“三保”支出预算到位、发放保障到位，认真履行“三保”保障责任。强化“三保”支出保障底线，坚持“有保有压、尽力而为、量力而行”原则，凡纳入国家标准“三保”规定范围的，特别是涉及老、小、孤、残等困难弱势群体和与人民群众切身利益相关的教育、医疗、就业等基本公共服务项目全面予以保障；凡可能影响“三保”落实、超出本级财力实际的其他支出或地方出台政策一律压缩、压减；全过程做实“三保”支出，在预算编制环节，对“三保”支出特别是国家标准“三保”支出事项全额纳入预算不留缺口，对“三保”支出的基本保障内容、保障范围、保障标准进行全面自查、审核。在预算执行环节，加强库款和财政资金调度管理，千方百计保障财政负担的基本民生、工资、社保资金、扶贫资金及时足额发放拨付，真正使“三保”资金实现全链条、全流程封闭式管理。
（四）更进一步强管理。一是加强国有资产管理。大力规范国有资产配置、使用、处置等环节管理，有效提升国有资产管理质量，最大限度盘活存量国有资产；二是加强政府采购管理。持续推进政府采购领域优化营商环境举措；全面、深入落实省级制定的政府采购改革措施，充分激发政府采购政策调控功能。三是加强财政监督管理。围绕疫情防控、三大攻坚战、减税降费、预算管理、财经纪律等重点领域，协调推进投资评审、政府采购、国库集中支付、国有资产管理和专项检查等各项监督检查工作，实现监督管理全覆盖，确保财政资金安全有效。四是持续防控债务风险。进一步规范政府举债及融资行为，完善预警机制和责任追究机制；加快债券资金使用进度，提高债券资金使用效益；加强县属国企的融资管理，不断降低融资成本，调整优化融资结构。
各位代表！做好2021年财税工作，任务艰巨、责任重大、使命光荣。全县财税部门将高举习近平新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜，紧紧围绕县委决策部署，在县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，坚定信心、锐意进取、克难攻坚、真抓实干，积极发挥财政职能作用，确保圆满完成全年各项目标任务，为“十四五”开好局、起好步，为全力打造“一基地、三示范区、五个鹤峰”奋力谱写新时代高质量发展新篇章！
名词解释
1.地方一般公共预算收入：是指通过一定的形式和程序，由各级财政和税务部门组织并纳入预算管理留存在本级的各项收入。其项目的具体划分，按每年国家财政部门制定的一般公共预算收入科目办理。
2.非税收入：是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得的财政性资金，是政府财政收入重要组成部分。
3.财政收支平衡：是指年度预算执行的结果。即总收入等于总支出。若总收入大于总支出为预算结余；总支出大于总收入为预算赤字。按照《预算法》的要求，我国省以下地方各级财政实行当年收支平衡、略有结余的方针，不得编制赤字预算，也不准在执行结果中出现赤字。预算结余是财政后备的一部分。
4.部门预算：就是一个部门一本预算。它是由财政部门编制，将原来按支出功能分散在各类不同预算科目的资金，统一编制使用这些资金的部门，并经财政部门审核后，由同级人代会审议通过的反映部门所有收入和支出的预算制度。在编制形式上，实行一个部门一本预算；在编制内容上，它实行综合预算；在编制方法上，它实行零基预算。
5.政府债务(亦称公债)：是指政府在国内外发行的债券或向外国政府和银行借款所形成的政府债务。具体是指政府凭借其信誉，政府作为债务人与债权人之间按照有偿原则发生信用关系来筹集财政资金的一种信用方式，也是政府调度社会资金，弥补财政赤字，并借以调控经济运行的一种特殊分配方式。政府债务是整个社会债务的重要组成部分。
6.政府隐性债务：地方政府在法定政府债务限额之外直接或者承诺以财政资金偿还以及违法提供担保等方式举借的债务。
7.财政存量资金：指收入已经发生、尚未安排预算或者预算已经安排，尚未形成实际支出的财政资金，也就是各级财政部门和预算单位在年末还没有花完的钱或者没有花出去的钱。按资金来源分为四类：一是一般公共预算结转结余资金；二是政府性基金预算结转结余资金；三是转移支付结转结余资金；四是部门预算结转结余资金。
8.财政支出绩效评价：是指按照财政支出经济性、效率性和有效性的总体要求，运用科学、规范的绩效评价方法，制定统一的绩效评价标准，对财政支出的行业过程、支出成本及其产生的最终效果进行科学、客观、公正地衡量比较和综合评估，使财政资金得到事前、事中和事后多方面的控制。财政支出绩效评价贯穿于财政支出安排和实施的全过程，是对财政支出效益、管理水平、投入风险等方面的综合评价，是发挥财政调控功能，提高财政资金安排科学性、促进财政经济社会目标实现的重要保证。
9.六稳：是指稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期。
10.六保：是指保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应稳定、保基层运转。
11.直达资金：包括中央安排的实行特殊转移支付直达县市基层、直接惠企利民的资金，比照实行特殊转移支付机制管理的其他惠企利民资金以及中央直达资金省级对应安排资金。主要包括一般公共预算中的特殊转移支付、政府性基金预算中的抗疫特别国债支出、地方政府一般债券（2020年新增部分）、一般公共预算中的正常转移支付部分资金、养老保险中央调剂基金、企业职工养老保险补助经费、困难群众救助补助资金、就业补助资金、城乡居民养老保险补助资金、机关事业单位养老保险制度改革补助经费、由地方统筹使用失业保险基金等。
三、2021年预算转移支付情况说明
2021年政府预算中转移支付资金237207万元，其中：返还性收入3006万元、 均衡性转移支付收入6016万元、革命老区和民族地区转移支付收入11499万元、 县级基本财力保障机制奖补资金收入 33884万元、结算补助收入8449万元、 重点生态功能区转移支付收入5809万元、 固定数额补助收入16690万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入20294万元、医疗卫生共同财政事权转移支付收入10426万元、 教育共同财政事权转移支付收入7989万元、交通运输共同财政事权转移支付收入23062万元、 农林水共同财政事权转移支付收入19800万元、公共安全共同财政事权转移支付收入1831万元、节能环保共同财政事权转移支付收入1747万元、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入1805万元、 其他一般性转移支付收入49900万元、专项转移支付15000万元。主要用于干部职工和村干部的工资福利支出、单位基本运转、社会保障、节能环保及革命老区建设。
四、2021年“三公经费”预算安排情况的说明
（一）编报口径
按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括：因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。因公出国(境)费，指单位工作人员公务出国(境)的住宿费、差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括领导干部专车、一般公务用车和执法执勤用车。公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待支出。
（二）2021年“三公经费”安排情况
2021年鹤峰县“三公经费”预算安排918万元，与上年预算相比减少8.56%，主要是压减一般性支出及中央八项规定出台后出国费用和公务接待费明显减少。其中：因公出国(境)费用为40 万元，与上年相比减少2.5%；公务用车购置和运行维护费年预算数为728万元，较上年预算相比减少3.4% ；公务接待费预算安排150 万，较上年预算减少25%。
五、举借债务情况说明
截至2020年12月底，我县政府债务累计205812.65万元。其中：一般债务154993万元、专项债务50565万元、政府可能承担一定救助责任债务254.65万元。2020年新增政府一般债券30622万元，主要用于以下项目：中村大桥300万元，生活污水处理1200万元，城乡生活垃圾无害化处理304万元， 芭蕉河生态修复工程1840万元， 走马集镇建设160万元，易地扶贫搬迁建设项目7000万元，城市基础设施建设2089万元（特殊转移支付），行知幼儿园400万元，一中男生宿舍建设 500万元，污水改造提标升级829万元，老水厂迁建及取水口上移2700万元，棚户区改造金凤路安置小区建设项目103000万元，九龙广场3000万元。
六、乡村振兴资金分配方案
见附件1
