（湖北省）关于神农架林区2021年预算执行情况和2022年预算(草案)的报告
神农架林区2021年预算执行情况和2022年预算(草案)的报告
——2021年12月18日在林区十三届人民代表大会第一次会议上
神农架林区财政局
各位代表:
受林区人民政府委托，向大会报告神农架林区2021年预算执行情况和2022年预算草案，请予审议，并请政协各位委员和列席人员提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年，林区财政部门在林区党委、政府的正确领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大及十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，坚持稳中求进的总基调，认真落实积极财政政策，持续深化财税改革，狠抓财政收支管理，牢固树立过“紧日子”的思想，全力加强“三保”及重点领域保障，积极防控财政风险，在诸多困难下实现了收支平衡，预算执行情况总体平稳。
(一)一般公共预算收支执行情况
2021年全区一般公共预算总收入完成237223万元(预计数，下同)，其中:地方一般公共预算收入[1]完成52200万元，为调整预算数的100.0%，同比增长36.6%，预计恢复到2019年同期水平。转移性收入[2]185023万元，为调整预算数的100.0%，同比下降12.8%。
1.地方一般公共预算收入52200万元，其中:
(1)税收收入完成34900万元，为调整预算数的100.0%，同比增长34.5%，税收占比66.9%。主体税种完成情况为:增值税13700万元，同比增长38.7%;企业所得税3600万元，同比增长1.4%;个人所得税760万元，同比增长1.1%;资源税4400万元，同比增长13.1%;环保税4500万元，同比增长110.9%。
(2)非税收入完成17300万元，为调整预算数的100.0%，同比增长40.9%。其中:专项收入2750万元，同比增长141.4%;行政事业性收费2450万元，同比增长40.3%;罚没收入1494万元，同比增长38.5%;国有资源有偿使用收入7800万元，同比增长52.6%;政府住房基金收入275万元，同比下降42.3%;捐赠收入828万元，同比下降3.7%;其他收入1703万元，同比增长29.6%。
2.转移性收入185023万元，其中:
(1)返还性收入2499万元，为调整预算数的100.0%，主要是按现行财政管理体制及成品油价格和税费改革的有关政策计算的上级税收返还收入。
(2)财力性转移支付收入31967万元，为调整预算数的100.0%。主要是中央、省财政对我区的一般性转移支付补助，其中:均衡性转移支付收入8191万元;县级基本财力保障补助收入4982万元;重点生态功能区转移支付补助收入10924万元;调整工资转移支付补助收入6418万元;农村税费改革转移支付补助收入587万元;企业事业预算划转补助收入865万元。
(3)共同财政事权转移支付[3]收入80665万元，为调整预算数的100.0%，主要是省财政通过结算办理方式补助我区专项用于交通、农业、林业、扶贫、教育、卫生、社会保障等一般性转移支付补助收入。
(4)专项转移支付收入23049万元，为调整预算数的100.0%，主要是中央、省财政补助我区专项用于科技、文化旅游、住房保障、环境保护等方面的转移支付收入。
(5)上年结转结余收入21445万元，为调整预算数的100.0%，主要是省财政对林区2020年财政结算形成的一般性转移支付和专项转移支付结转结余资金。
(6)调入资金[4]8603万元，为调整预算数的100.0%，主要是从政府性基金、单位偿还的债券本息资金中调入一般公共预算用于平衡财政预算。
(7)政府债券转贷收入16795万元，为调整预算数的100.0%，其中:新增债券转贷收入9175万元，再融资债券[5]转贷收入7620万元。
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图1:2021年一般公共预算收入结构图(单位:万元)
2021年全区一般公共预算总支出完成228823万元，其中:地方一般公共预算支出208793万元，为调整预算数的92.3%，同比增长3.9%;上解支出9410万元，为调整预算数的100.0%;债务还本支出10620万元，为调整预算数的100.0%。
地方一般公共预算支出208793万元按功能支出科目为:
1.一般公共服务支出21817万元，同比下降6.1%，主要用于保障全区党政机关及相关职能部门人员经费及日常运转支出，下降主要原因是上年保有年底预算平衡机制，今年不再实行。
2.国防支出566万元，同比增长241.0%，主要是用于人民武装、人民防空建设与管理方面的支出，增长主要原是较上年增加了堂房小学地下人防工程及人武部“四个秩序”基础设施建设经费支出。
3.公共安全支出7231万元，同比增长4.7%，主要用于保障全区公安、司法、武警和消防部门正常运转、办案和信息化建设等支出。
4.教育支出16761万元，同比增长13.4%，主要是用于全区教育系统正常运转、义务教育免费、幼儿教育免费、义务教育免费营养餐及全面改薄建设等支出，增长主要原因是增加创新学校建设及中职教育发展等支出。
5.科学技术支出8310万元，同比增长14.1%，主要是保障科技部门正常运转和支持农业、林业、环保等领域科技研究与开发支出。
6.文化旅游体育与传媒支出11807万元，同比下降12.7%，主要是用于保障文化、体育、旅游、融媒体等部门正常运转，下降主要原因是减少了省财政支持我区服务业疫后恢复发展转移支付等支出。
7.社会保障和就业支出26832万元，同比增长4.8%，主要是保障城乡居民社会养老保险、基本养老保险、再就业地方配套、义务兵优待及退伍兵安置、残疾人事业、城乡居民最低生活保障、五保户供养等补助支出。
8.卫生健康支出21623万元，同比增长30.2%，主要是保障全区医疗卫生机构正常运转、支持医疗卫生事业发展及医疗保险基金等支出，增长主要原因是增加了第二人民医院及红坪卫生院债券项目支出。
9.节能环保支出13633万元，同比增长16.7%，主要是用于环境保护部门正常运转、大气污染防治、自然生态保护、天然林保护、能源节约利用和节能减排等方面支出，增长主要原因是增加了省级重点流域水环境综合治理及水污染防治专项支出。
10.城乡社区支出3611万元，同比下降23.3%，主要是用于城镇管理事业正常运转等支出，下降主要原因是减少了债券用于城镇基础设施支出。
11.农林水支出41960万元，同比增长0.4%，主要是用于农业、水利等部门正常运转，重点支持了农业转型发展、乡村振兴、农村公益事业、农村公路建设养护、林业事业运行及保护、农村“一事一议”补助、村干部工资及村组织运转等。
12.交通运输支出14509万元，同比下降23.8%，主要用于交通部门正常运转、国省干线公路大修、民航保障及补贴等支出，下降主要原因是省级普通公路建设专项有较大幅度减少。
13.资源勘探信息等支出599万元，同比下降17.6%，主要用于工业信息监管、国资管理等部门正常运转等方面支出，下降主要原因是省级减少了中小企业发展、传统产业改造升级专项预算。
14.商业服务业等支出781万元，同比下降29.0%，主要用于供销部门正常运转，下降主要原因是减少了省级服务业发展引导专项预算。
15.自然资源海洋气象等支出835万元，同比下降31.2%，主要用于国土资源和气象等部门正常运转方面支出，下降主要原因是部分地质灾害防治专项资金结转下年支出。
16.住房保障支出5617万元，同比下降19.0%，主要是用于保障性住房项目建设支出，下降主要原因是减少了保障性住房专项预算。
17.灾害防治及应急管理支出5444万元，同比下降20.1%，主要用于应急部门运转及自然灾害救助专项支出，下降主要原因是减少了省级疫情防控专项预算。
18.粮油物资储备支出1052万元，同比下降35.1%，主要是用于粮食风险金及粮食政策性配套等支出，下降主要原因是减少了省级应急物资保障体系建设专项预算。
19.债务付息支出5805万元，同比增长11.4%，主要用于偿还当年到期地方政府债券利息，增长主要原因是新增转贷政府债券9175万元，相应增加付息支出。
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图2:2021年一般公共预算支出结构图(单位:万元)
2021年全区一般公共预算总收入237223万元，总支出228823万元，收支相抵，结转下年支出8400万元(主要是上级专项转移支付结转)。
(二)政府性基金预算收支执行情况
2021年全区政府性基金总收入完成36867万元，其中:本级政府性基金收入完成18134万元，为调整预算数的100.0%，同比下降38.5%;专项转移支付收入1410万元，为调整预算数的100.0%，同比下降15.9%;上年结余收入1223万元，同比增长22.4%;地方政府专项债券转贷收入16100万元，同比增长23.4%。
2021年全区政府性基金总支出完成36375万元，其中:本级政府性基金支出完成29375万元，为调整预算数的100.0%，同比下降38.5%;调出资金3000万元，同比增长200.0%;专项债务还本支出4000万元，同比增长12.3%。
2021年全区政府性基金预算收支相抵，结转下年支出492万元。
(三)国有资本经营预算收支执行情况
2021年全区国有资本经营预算收入完成633万元，为调整预算数的100.0%。全区国有资本经营预算支出完成633万元，为调整预算数的100.0%。收支相抵，保持平衡。
(四)社会保险基金预算收支执行情况
2021年全区社会保险基金收入完成87806万元，为调整预算数的100.3%，其中:企业职工基本养老保险收入17899万元;机关事业单位基本养老保险基金收入15196万元;失业保险基金收入504万元;职工基本医疗保险收入7957万元;工伤保险基金收入994万元;城乡居民基本医疗保险基金收入5036万元;城乡居民基本养老保险基金收入3067万元;上年结余收入37153万元。
全区社会保险基金支出完成45979万元，为调整预算数的98.1%，其中:企业职工基本养老保险支出16711万元，机关事业单位基本养老保险基金支出15187万元，失业保险基金支出237万元，职工基本医疗保险基金支出5921万元，工伤保险基金支出865万元，城乡居民基本医疗保险基金支出5014万元，城乡居民基本养老保险支出2044万元。
全区社会保险基金预算收支相抵，本年结余4674万元，年终预计滚存结余41827万元。
(五)政府性债务情况
2021年省转贷林区政府债券收入32895万元，其中:新增一般债券9175万元，主要用于公共卫生补短板、乡村振兴、大数据中心信息化建设等项目;新增专项债券12100万元，主要用于新华客运站、松柏国际慢城生态研学、城市棚户区改造等项目;再融资债券11620万元，主要用于偿还到期政府债券本金。
省核定林区政府债务限额243254万元，其中:一般债务限额167561万元;专项债务限额75693万元。截至2021年底，全区政府性债务余额224616万元，其中:一般债务156995万元，专项债务67621万元，均在省核定的债务限额以内，债务风险可控。
以上报告2021年财政预算执行情况为预计数，待省与林区财政结算办理完毕后，上述数据还会有所变动，我们将依法向林区人大常委会专题报告。
二、落实人大预算决议和财政重点工作情况
(一)着力防范政府风险成果丰硕
一是保障巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。多渠道筹集财政综合扶贫资金用于支持产业、就业、医疗、教育、住房、易地扶贫搬迁、饮水安全和贫困村集体经济等扶贫政策措施落实，积极应对疫情对乡村振兴工作的影响，统筹中央和省级扶贫资金，重点防止规模性返贫及脱贫不稳定户帮扶，防止因疫致贫返贫，着力巩固拓展脱贫攻坚成果。安排“以钱养事”资金772万元加强和改善农村公益性服务。补助400万元支持美丽乡村试点村建设，争取省级项目资金11764万元支持全区农业发展总体规划及农业产业发展。
二是支持生态环境质量保持领先。支持打好污染防治攻坚战，建立常态化生态环保资金投入机制。联合林管局申报“国土绿化试点”示范项目，项目总投资24764万元。2021年省级环境空气质量生态补偿资金预计到位800万。按照“提升有奖，恶化有罚”的原则，稳步推进与周边县市建立横向流域生态补偿机制[6]，在全省率先完成房县、保康、竹山、兴山等地跨区域生态补偿协议签订。
三是政府债务风险总体可控。严格政府债务限额管理，在省下达政府债务限额内，积极申报发行2021年新增债券项目21275万元，一般债券申报发行9175万元，专项债券申报发行12100万元。严格政府债务预算管理，政府债券收支全部纳入预算。加强全口径债务统计监测，强化债务风险分析、研判和预警，依法合规化解存量债务，坚决遏制违规举债行为。多渠道化解存量债务，全年共争取到位再融资债券11620万元，按期偿还到期政府债券本金3000万元，全年共偿还到期政府债券本金14620万元。加强政府债务日常管理，将政府债务纳入党委、政府重要议事日程，多次专题研究全区政府债务管理工作，研究制定政府债务化解方案，进一步压实债务管理主体责任。
(二)支持“六保”任务全面落实
一是支持居民就业持续发力。加大就业补助资金统筹使用力度，支持做好高校毕业生、退役军人、农民工、脱贫人口等重点群体就业工作。支持多渠道灵活就业，加大对灵活就业人员帮扶力度。2021年共拨付就业补助资金1,570万元。
二是支持基本民生持续改善。紧扣民生福祉，发挥公共财政职能作用，确保社会保障和就业、医疗卫生、教育等支出严格按政策标准落实到位，各项民生工程得以顺利推进。民生支出累计执行89801万元，占公共财政预算支出的77.6%，其中社会保障和就业支出15890万元、教育支出10023万元，分别占公共财政预算支出的13.7%、8.6%。统筹中央困难群众救助、省级及本级社会救助资金2983万元，资助家庭经济困难学生5044人次，资助资金415.6万元。全力落实财政教育投入“两个只增不减”政策要求，继续深化农村义务教育经费保障机制改革，全面落实教育惠民政策。落实农村义务教育公用经费581万元，全面落实“四馆一站”免费开放、农家书屋建设、图书馆总分馆建设、电子阅览室建设、农村电影放映、“村村响”、“户户通”、公共文化服务体系建设、“三区人才计划”文化工作者专项计划等文化惠民工程，落实资金962万元。
三是支持市场主体恢复发展。运用好政府采购政策，宣传动员各预算单位进驻扶贫832平台，明确预算单位为贫困村农副产品预留一定的采购份额，平台入驻供应商21个，上传商品总数352件，完成采购交易额85.7万元。创新监管手段推进政府采购领域“放管服”改革，支持各金融机构开展 “政采贷”[7]业务，完成融资合同额2541.88万元、线下贷款1485万元，持续优化政府采购营商环境，缓解中小企业融资难的问题切实缓解中小企业生产经营困难。兑现8.1万元电费补贴给参与防疫工作的29家企业和商户，有效缓解了企业的现实困难。完善金融机构财政资金竞争性存放考核机制，增加金融机构开展支持中小企业申请“政采贷”考核标准，加强行政事业性、政府性基金收费项目管理。全区政府采购合同融资1861.1万元，减免符合政策的17家中小微企业和59户个体工商户房屋租金70.5万元，梳理19条惠企政策“免申即享”。全年地方财政安排资金3746万元，支持科研、农业转型发展、招商、文旅、特色产业等。从产业发展基金安排2533万元支持担保公司、神旅、融媒体、城投等重点项目。发放创业担保贴息贷款3855笔，贴息资金 1715.9万元，带动就业人员3633人，惠及企业2780家。
四是支持粮食安全保障到位。贯彻落实“藏粮于地、藏粮于技”，支持农田水利工程、高标准农田建设，落实耕地地力补贴518万元，覆盖耕地6.51万亩，惠及10968户群众。投入农业保险资金338.6万元，提高农业保险覆盖面，提升农业生产抗灾能力;落实和完善农业支持保护补贴制度;投入粮油配送资金20万元，着力降低粮食配送成本，维护粮食价格市场稳定;落实粮食利费补贴56.7万元，保障区域粮食储备安全，2021年轮入区级储备大米175吨，新增区级储备粮稻谷500吨，同时，及时落实粮食风险基金76万元，实行专人、专户管理。
五是支持特色产业持续壮大。加大农业产业合作，以“襄十随神”城市圈协同发展为契机，推动襄阳“有机谷”、十堰“中国养生谷”、神农架“中国药谷”、随州“香菇大市场”协同发展，参与重点农林企业14家，培育主营收入超过千万的企业6家。省级农业产业化龙头企业数量2家，累计建成特色种养基地 15万亩，认证“三品一标”覆盖神农架全域。多渠道保障林区消费券的发放，累计投入湖北省消费券平台配套资金43万元，首轮四平台总共发放消费券32.90万元，直接撬动消费50.6万元。通过不断完善基础配套，旅游产业升级，综合服务能力显著提高，旅游从业人员近3万人，形成了较为完善的旅游全要素供给体系。
(三)财政资源配置更加优化
一是政府过“紧日子”要求有效落实。牢固树立过“紧日子”的思想，坚持厉行节约、精打细算，集中财力优先保障人员工资、机关事业单位运转、基本民生支出，确保“三保”支出不留缺口。大力压减非刚性支出，按照分年实施、分级负担的思路，做好教育、卫生、社保、环保等民生领域薄弱环节保障，有序推动社会事业发展。清理全区民生领域支出政策及标准，对于明显超出国定保障标准、保障范围和我区财力水平的支出政策，经林区党委、政府研究同意后按要求报省级主管部门批准备案后执行，确保落实民生政策执行的可持续性。
二是存量资金盘活力度加大。加大存量资金统筹，按照财政存量资金管理相关规定，进一步加强财政结转结余资金清理
力度，及时发挥资金效益。2021年收回上年度国库集中支付基本支出结余及结转两年以上财政存量资金926万元，统筹用于义务教育骨干教师补助、村干部人身意外伤害保险等民生领域支出。
三是预算绩效管理持续提升。坚持“花钱必问效、无效要问责、低效多压减、有效多安排”，加快推进全面实施预算绩效管理，扩大绩效目标编制范围，将部门整体支出绩效、专项支出绩效、政府债券项目支出绩效等财政性资金全部纳入财政绩效目标编制评价范围。全年完成绩效目标编报5052项，其中特定目标类项目1817项，金额89253万元;完成部门整体支出绩效目标编报73个一级预算部门(单位)，绩效目标覆盖率达到100%。选择财政资金投入重点领域、社会关注度高的2020年43个民生项目支出开展绩效评价工作，评价金额总计59288万元，占决算项目支出的73.1%。
(四)重点领域改革稳步推进
一是预算制度改革持续深化。按照财政部、省财政厅统一部署，运用大数据、云计算等前沿技术，推行预算管理一体化[8]改革，集全区之力，奋战半年，全区108个预算单位在全省第四批次率先完成单位、人员基础信息、项目库及部门预算“一上”数据填报审核工作，填报人员信息6286条、运转类及特定目标类项目2374个;生成人员类、运转类及特定目标类项目6540个，提前一周完成了省厅要求规定任务。国库集中支付完成6935笔总金额1.54亿，实现预算了执行与预算编制、账务处理及决算管理等全流程全生命周期管理，形成财政业务顺向衔接、逆向反馈的“闭环”。
二是国企改革加快推动。国企改革三年行动稳步推进，明确国企改革任务，对照省级要求，结合林区实际制定了林区改革实施方案，针对企业改制问题进行政策解读，督促企业对标对表，确保每项任务落到实处。推进行政事业单位经营性资产统一划转，现已将全区行政事业单位经营性房产整体移交给林区城投公司，共计移交房产面积6401平方米。
三是财政领域“放管服”改革深入推进。整治违规涉企收费专项行动。严格执行省涉企收费“一张清单”制度，动态更新收费目录40项，新增涉企收费项目非免疫规划疫苗储存运输费。常态化开展涉企收费检查，加大监督查处力度，对公布取消和停收的收费项目，不按规定取消和停征的，按有关规定给予处罚。
各位代表，2021年林区财政工作取得了一定成绩，但仍然存在一些困难和问题。主要表现在:一是收入增长乏力。由于受地理条件、生态保护等多重因素制约，全区经济结构单一、税源不足的状况没有得到根本解决，导致增量收入严重不足，收入困局很难摆脱;二是收支平衡难度大。全区收入来源80%以上依靠上级补助，财政自给能力差，特别是2020年度中央、省一揽子政策不再继续，同时，随着近几年财政刚性支出不断增长，形成财政收支缺口较大，短内期难以弥补;三是财政风险呈上升趋势。随着政府债务进入还本高峰期，地方财政还本压力不断加大，特别是国家收紧再融资政策，已初步形成隐性财政风险。同时，财政借款规模过大，财政库款长期处于预警状态，存在一定的财政支付风险。这些困难和问题需要我们用发展的眼光和得力的措施在以后工作中予以化解，以助推神农架林区高水平保护、高质量发展。
三、2022年预算草案
2022年全区财政预算编制和财政工作的指导思想:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，认真落实党中央、省委、省政府和林区党委、政府的各项决策部署，坚持稳中求进工作总基调，足新发展阶段，贯彻新发展理念，服务构建新发展格局，以推动高质量发展为主题，加强财政资源统筹，推动积极的财政政策提力增效。进一步调整和优化财政支出结构，着力在支持经济发展、强化财政“三保”、深化财政改革、防范化解财政风险等方面，充分发挥财政职能作用，不断提升依法理财、科学理财水平，着力构建可持续发展型财政。
(一)一般公共预算收支草案
2022年全区一般公共预算总收入计划目标为234900万元，其中:地方一般公共预算收入55350万元，同比增长6.0%;转移性收入179550万元。其中:
地方一般公共预算收入:税收收入36800万元，同比增长5.4%;非税收入18550万元，同比增长7.2%。
转移性收入:返还性收入2499万元，同比持平;财力性转移支付收入35241万元，同比增长10.2%;共同财政事权转移支付收入81300万元，同比增长0.8%;专项转移支付收入22190万元，同比下降3.7%;调入资金8505万元，同比增长183.5%;上年结余收入8400万元，同比下降21.3%;政府债券转贷收入21415万元，同比增长101.6%。
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图3:2022年一般公共预算收入结构图(单位:万元)
2022年全区一般公共预算总支出计划目标为234900万元，其中:一般公共预算支出213933万元，同比增长11.9%;上解支出8552万元，同比持平;政府债务还本支出12415万元，同比增长16.9%。
一般公共预算支出213933万元按功能支出科目为:
1.一般公共服务支出28785万元，同比增长21.2%，主要是保障区直机关、乡镇正常运转，提供公共服务保障，增长主要原因是增加了奖励性补贴及大数据中心信息化建设资金预算。
2.国防支出578万元，同比增长2.1%，主要是支持人民武装、人民防空基本建设等相关事务支出。
3.公共安全支出8941万元，同比增长14.2%，主要是保障全区公安、司法、武警、消防部门正常运转和办案经费，增长主要原因是增加了社会治安监控租赁费预算。
4.教育支出18982万元，同比增长1.2%，主要是落实保障全区教育系统正常运转及各级出台的教育事业发展政策。
5.科学技术支出5831万元，同比增长52.2%，主要是保障科技部门正常运转及区级科学技术研究与开发支出，增长的主要原因是将林业、农业、环保等领域技术创新推广经费列入科技支出。
6.文化旅游体育与传媒支出7524万元，同比下降3.6%，主要是保障文化体育等部门正常运转及文化旅游事业发展。
7.社会保障和就业支出23732万元，同比增长10.8%，主要用于全区社会保障、民政部门正常运转及相关专项业务经费，重点落实基本民生领域事权与支出责任，增长的主要原因是增加了宋洛乡第二福利院债券项目预算。
8.卫生健康支出18689万元，同比下降17.4%，主要是保障医疗卫生机构正常运转及相关专项业务经费，重点安排医疗卫生机构运行、疾病应急救助、医疗卫生体制改革等支出，下降的主要原因是减少了公共卫生补短板债券项目预算。
9.节能环保支出8101万元，同比下降51.3%，主要是保障环保部门正常运转及生态环境保护，下降的主要原因是减少了省级环保专项经费预算。
10.城乡社区支出4923万元，同比增长29.2%，主要是保障住建部门正常运转、城建执法经费，增长的主要原因是增加了城建债券项目预算。
11.农林水支出46107万元，同比增长4.2%，主要是保障农业、林业、水利、乡村振兴局、国家公园、林管局等部门正常运转及落实农业、林业、水利、扶贫等政策性项目支出。
12.交通运输支出22677万元，同比增长0.7%，主要用于交通运输部门正常运转及民航、交通项目建设经费支出。
13.资源勘探工业信息等支出775万元，同比增长29.4%，主要用于工业信息产业监管部门正常运转，增长的主要原因是增加了中小企业发展专项资金预算。
14.商业服务业等支出1275万元，同比增长63.3%，主要用于商务、供销部门正常运转，增长的主要原因是增加了省级服务业发展引导资金预算。
15.自然资源海洋气象等支出1299万元，同比增长15.6%，主要用于自然资源、气象等部门正常运转，增长的主要原因是增加了地质灾害治理专项预算。
16.住房保障支出4784万元，同比增长3.6%，主要用于保障性住房项目建设及公积金管理支出。
17.灾害防治及应急管理支出3276万元，同比下降35.1%，主要用于应急部门运转及自然灾害救助专项支出，下降的主要原因是减少了省级疫情防控专项预算。
18.粮油物资储备支出1292万元，同比增长22.8%，主要是用于粮油储备及市场监管支出，增长的主要原因是增加了省级产粮(油)奖励资金预算。
19.预备费[9]1000万元，同比增长25.0%，占当年本级一般公共预算支出的1.2%，主要用于应急等突发事件支出。
20.债务付息支出5362万元，同比增长7.6%，增长的主要原因是增加了新增一般债券利息支出。
2022年全区一般公共预算收支相抵，保持平衡。
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图4:2022年一般公共预算支出结构图(单位:万元)
(二)政府性基金预算收支草案
2022年全区政府性基金总收入计划为40651万元，其中:本级政府性基金收入21032万元，同比增长18.8%;专项转移支付收入930万元，同比下降34.0%;上年结余收入492万元，同比下降23.1%;专项债券转贷收入18197万元。
2022年全区政府性基金总支出计划为40651万元，其中:政府性基金支出20754元，同比增长23.9%;调出资金6500万元，同比增长116.7%;专项债务还本支出13397万元。
2022年全区政府性基金预算收支相抵，保持平衡。
(三)国有资本经营预算收支草案
2022年全区国有资本经营预算收入计划为650万元，同比增长2.7%。全区国有资本经营预算支出计划为650万元，同比增长2.7%。2022年全区国有资本经营预算收支相抵，保持平衡。
(四)社会保险基金预算收支草案
2022年全区社会保险基金总收入计划为94154万元，同比增长8.7%，其中:企业职工基本养老保险收入18410万元;机关事业单位基本养老保险基金收入15256万元;失业保险基金收入543万元;职工基本医疗保险收入8360万元;工伤保险基金收入636万元;城乡居民基本医疗保险基金收入6209万元;城乡居民基本养老保险基金收入2913万元;上年结余收入41827万元。
2022年全区社会保险基金支出计划为47881万元，同比增长28.1%，其中:企业职工基本养老保险支出18082万元;机关事业单位基本养老保险基金支出15250万元;失业保险基金支出210万元;职工基本医疗保险基金支出5428万元;工伤保险基金支出865万元;城乡居民基本医疗保险基金支出5927万元;城乡居民基本养老保险支出2119万元。
2022年全区社会保险基金预算收支相抵本年结余4446万元，预计年终滚存结余46273万元。
四、2022年财政工作重点
(一)全力确保财政平稳可持续运行
一是依法依规组织财政收入。针对当前财政收入面临的困难和挑战，全区上下要建立定期协商和督办机制，全面推进税收共治，形成共抓财政收入的良好局面。适时研究制定非税收入有效补充办法，重点从磷矿开采入手，切实保障非税收入有可持续来源。同时，强化序时监控和调度，严格依法依规征收，做实财政收入，提高收入质量，千方百计确保2022年收入目标计划圆满完成;二建立健全过“紧日子”、“苦日子”的长效机制。坚持从严从紧加强预算管理，厉行节约，反对浪费，量入为出，量力而行，大力压减一般性支出，下大力气削减低质低效支出，切实降低行政成本，通过统筹存量、优化结构等方式，保障基本民生需求和重点领域支出;三是加强财政资源统筹。进一步完善政府预算体系，加强各项预算间统筹衔接。建立健全同一领域不同渠道、不同年度间财政资金的统筹机制。建立预算约束机制，增强对年度预算编制的指导性和约束性;四是兜牢兜实“三保”底线。坚持“三保”支出在财政支出中的优先位置，大力压减部门及财政代编专项预算，同时加大从政府性基金调入一般公共预算力度，将财政供养人员津贴补贴全额纳入预算，建立公用经费单项定额办法，加强乡镇及村级组织保障力度，基本民生保障不留缺口，切实兜牢“三保”底线;五是防范化解地方政府债务风险。落实限额管理和预算管理制度，完善常态化监测、风险评估预警和激励约束机制，形成管理规范、责任清晰、公开透明、风险可控的举债融资机制。
(二)助推经济固稳回升，服务构建新发展格局
一是大力援企纾困。保持减税降费政策连续性，推进“减免缓退抵”各项政策落实落地，“放水养鱼”涵养财源。强化财政金融政策联动，通过贴息、奖补、绩效评价等措施引导金融回补实体经济。加强政府性融资担保体系建设，着力提高小微民营企业融资增信能力，缓解企业融资难融资贵问题。通过预留政府采购份额等方式，优化中小企业参加政府采购活动的市场竞争环境;二是扩大政府有效投资。加强项目库建设和项目评审工作，优先支持在建工程后续融资，保障补短板强功能“十大工程”[10]等林区党委、政府重大战略、重点项目落地实施。围绕新基建、生态环保、公共卫生、养老等领域，深化与金融组织的交流合作，加大政府债券款项目储备、申报、实施力度;三是推动消费提质升级。加大社保、转移支付等调节力度，增强居民消费能力。用好市场体系建设资金，重点支持电子商务进农村综合示范、农商互联，畅通农村流通体系，促进产销对接。实施政府采购支持消费助农兴农政策，缓解脱贫乡村农副产品滞销卖难问题。适当增加公共消费，提高公共服务支出效率;四是推进生态文明建设。坚持“共抓大保护、不搞大开发”，支持打好蓝天、碧水、净土保卫战，继续支持“双十工程”建设。进一步推动林区横向生态保护补偿机制建设。探索多元化投入机制，争取绿色发展基金落地神农架。
(三)做好普惠性、基础性、兜底性民生工作
一是坚持民生政策可持续性。对林区出台的各领域民生政策进行梳理，逐步建立民生清单管理制度，明确保障范围、支出标准、备案流程等，按程序报上级主管部门备案;二是完善社会保障制度。完善基本养老保险待遇正常调整机制，稳步提高退休人员基本养老金水平。深化机关事业单位养老保险制度改革。建立预防、补偿、康复“三位一体”工伤保险制度体系。完善失业保险统筹制度;三是严格教育保障机制建设。严格落实“两个只增不减”要求，保持教育支出强度。加大学前教育财政投入，扩大普惠性学前教育资源覆盖面。落实生均拨款制度和困难学生资助政策，促进教育公平。健全教师工资待遇保障机制;四是提升社会治理水平。支持落实“1+1+11”政策矩阵，落实村级组织运转经费保障机制，推动乡村治理体系和治理能力现代化。
(四)推动实施乡村振兴战略
一是巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。建立农村低收入人口和欠发达乡、村帮扶机制，健全返贫监测和帮扶机制，落实各项社会保障和救助政策。提高对乡村产业发展的支持力度，健全产业发展的利益联结机制，积极培育特色产业;二是支持发展现代农业。加大财力向“三农”倾斜，逐步提高土地出让收入用于农业农村比例。支持现代农业产业园、优势特色农业产业集群、农业产业强镇建设，培育多元化新型农业经营主体。支持实施培育壮大龙头企业“十百千万”工程。推进农业信贷担保体系建设，引导更多金融和社会资本支持农业农村;三是补齐农业农村建设短板。支持灾害补短板、重大水利项目、抗旱补短板等新一轮水利补短板建设，健全农村公路管理养护长效机制，接续推进农村人居环境整治提升和农村厕所革命。
(五)加快建立现代财政体制
一是完善预算管理一体化机制。以提高预算管理的整体效能为目标，采用系统化思维创新制度执行机制，增强预算制度的规范性、协调性和约束力，将预算管理全流程作为一个完整系统，实现业务管理和信息系统紧密结合，将规则嵌入信息系统提高制度执行力;二是建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。构建分行业、分领域、分层次的核心绩效指标和标准体系，实现绩效指标科学合理、细化量化、可比可测、动态调整、共建共享。开展重大支出政策事前绩效评估，提高决策科学化水平;三是推进政府采购制度改革。发挥政府采购政策功能，健全采购方式、程序，强化采购人主体责任，规范开展竞争性磋商评审，优化采购营商环境。构建行政监管、社会监督和行业自律三位一体监管格局;四是加强国有资产综合监管。健全绩效考评指标体系和评价机制，努力构建“权责清晰、配置合理、运转高效、约束有力”的制度体系。严格国有资产新增配置和收益预算审核监督。认真落实国有资产报告制度。
(六)强化财政管理和监督
一是加强法治财政建设。贯彻落实《预算法》、《预算法实施条例》等财经法律法规，提升依法行政、依法理财能力，落实重大行政决策程序制度;二是继续完善预算管理一体化后续模块建设。加强大数据开发利用，推进数据共建共享、互联互通、业务协作协同。释放财政数据资源价值;三是强化国库管理。加强财政资金动态监控，统筹抓好预算执行、资金调度、财政借款等工作。实施库款保障风险预警机制，加大暂付款项回收和消化力度，纠正违规违法出借财政资金问题;四是加强财政监管。聚焦重大财税政策执行、重大项目建设和直达资金、涉农惠农等重点资金，加大财政监督检查力度。开展会计和资产评估机构执业质量检查。完善政府投资项目预算评审制度，加强政府投资项目预算评审及工程变更事前管理。强化预算单位财务监管。推进财政信用信息体系建设，加大违规违纪问题责任追究力度，建立标本兼治的监管长效机制。
各位代表，犯其至难，图其至远，当前，林区发展仍处于重要的战略机遇期，面临的困难和挑战也不容忽视，但经济稳中向好的基本趋势没有变，新的一年，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在林区党委、政府的领导下，自觉接受林区人大的监督指导，虚心听取林区政协的意见建议，坚定信心、艰苦奋斗，开拓进取、攻坚克难，扎实做好财政各项工作，为加快新时代林区经济社会建设和“十四五”规划开篇作出更大贡献。
附件一:神农架林区2021年预算执行和2022年预算草案附表
附件二:神农架林区2022年部门预算表
附:名词解释
[1]地方一般公共预算收入:是指地方政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，其主要是地方分享税收收入与地方分享的非税收入之和，一般以本年度缴入国库(金库)的数额为准。
[2]转移性收入:反映政府间的转移支付以及不同性质资金的调拨收入。包括:返还性收入、一般性转移支出收入、专项转移支付收入、上年结余收入、调入资金、债券转贷收入、接受其他地区援助收入。
[3]共同财政事权转移支付:国务院印发《关于推进中央与地方财政事权和支出责任划分改革的指导意见》，为科学合理划分中央与地方财政事权和支出责任，建立支出责任与财政事权相适应的财政管理体制，按照一定负担比例确定的一般性转移支付。
[4]调入资金:是指反映不同性质之间的调入收入。如:一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算之间的调入或调出。
[5]再融资债券:省、自治区、直辖市政府(含经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府)为偿还到期地方政府债券而发行的地方政府债券，即“借新还旧”债券。
[6]横向流域生态补偿机制:为推进生态环境保护和治理，将流域跨界断面的水质水量作为补偿基准，流域上下游地区根据当地实际需求及操作成本等，协商选择资金补偿、对口协作、产业转移、人才培训、共建园区等补偿方式。
[7]政采贷:是银行机构以政府采购诚信考核和信用审查为基础，凭借中小企业取得并提供的政府采购合同，按优于一般中小企业贷款的利率直接向申请贷款的中小企业发放贷款的一种新融资方式。
[8]预算管理一体化:按系统化思维，全流程整合预算管理制度，构建现代信息技术条件下“制度+技术”的管理机制，将预算编制、预算执行、决算和财务报告、资产管理、债务管理等业务环节按一个整体进行整合规范，贯通中央、省、市、县各级财政预算管理;各地由省级财政部门统一按照《预算管理一体化规范》和系统技术标准建设一体化系统，将市县级预算数据集中到省级财政，并与财政部联网对接，通过嵌入系统的控制规则规范预算管理和硬化预算约束，为深化预算制度改革提供基础保障。
[9]预备费:在编制财政预算时，按照当年预算支出额的1%至3%设置预备费，用于当年预算执行中的救灾开支和其他难以预见的特殊开支。
各级财政通过超收安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用，基金的安排使用接受同级人大及其常委会的监督。
[10]补短板强功能“十大工程”:按照省委、省政府实施疫后重振补短板强弱项提供能“十大工程”建设的相关决策部署，聚焦公共卫生体系、交通、水利、能源、城市、新基建、冷链物流和应急储备设施、产业园区提升、新一轮高标准农田建设、生态环境等领域储备项目。
