（湖南省）关于长沙市雨花区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
关于长沙市雨花区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
——2022年3月2日在长沙市雨花区第六届人民代表大会第二次会议上
长沙市雨花区财政局局长 舒 畅
各位代表：
我受区人民政府委托，向各位报告我区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案），请予审议。
一、2021年财政预算执行情况
2021年，在区委、区政府的正确领导和区人大及其常委会的监督支持下，区财政局积极作为、迎难而上，认真落实区第五届人大五次会议审查批准的2021年预算决议，始终坚持兜牢“三保”、严控风险、厉行节约的支出思路，财政收支运行总体平稳，预算执行情况良好。
（一）一般公共预算收支执行情况
2021年全区完成地方一般公共预算收入（含省级下放税收）801938万元（其中：税收收入469817万元，非税收入332121万元），比上年同期增加21411万元，增长2.74%；全年完成地方一般公共预算收入中（含省级下放税收）包含增值税231149万元、企业所得税71121万元、个人所得税30647万元、房产税31192万元、印花税16398万元、土地增值税88809万元、耕地占用税359万元、其他税收收入142万元、非税收入332121万元。（具体情况见附件1）
按现行财政体制测算，2021年地方一般公共预算收入801938万元，上级返还性收入102979万元，转移支付收入202762万元，加上上年结余2945万元，国有资本经营预算调入270万元，其他资金调入57000万元，债务转贷收入24777万元（其中：新增一般债券14300万元、再融资债券10477万元），全年可用财力为1192671万元。安排债务还本支出10477万元，上解支出174251万元，结转下年65200万元，2021年财政一般公共预算支出942743万元，其中：一般公共服务支出261606万元、国防支出441万元、公共安全支出19372万元、教育支出197687万元、科学技术支出12445万元、文化旅游体育与传媒支出1948万元、社会保障和就业支出85530万元、卫生健康支出47280万元、节能环保支出13364万元、城乡社区支出199404万元、农林水支出32069万元、交通运输支出6912万元、资源勘探工业信息等支出10517万元、商业服务业等支出5608万元、金融支出31万元、自然资源海洋气象等支出2800万元、住房保障支出12939万元、粮油物资储备支出704万元、灾害防治及应急管理支出5614万元、其他支出14753万元、债务付息支出11719万元。（具体情况见附件2）
（二）政府性基金预算收支执行情况
2021年区级政府性基金预算收入－641万元（即缴纳新增建设用地土地有偿使用费－641万元），政府性基金预算上级补助收入255304万元，专项债务转贷收入71744万元（其中：新增专项债券71000万元、再融资债券744万元），调入资金6537万元，收入总计332944万元。
2021年完成政府性基金支出330828万元，其中：国有土地使用权出让相关支出252834万元、专项债务转贷收入对应安排的专项债券支出71000万元（自然村城中村改造项目20000万元、植物园周边配套旅游基础设施建设项目51000万元）、专项债务付息支出5896万元、安排专项债务还本支出744万元，结转下年2116万元。
（三）国有资本经营预算收支执行情况
2021年区级国有资本经营预算收入完成600万元，国有资本经营预算上级补助收入1113万元；国有资本经营预算支出601万元，调出至一般公共预算270万元，结转下年842万元。
（四）社会保险基金预算收支执行情况
2021年区级社会保险基金收入完成35038万元，区级社会保险基金支出完成33416万元，本年收支结余1622万元，上年结余14411万元，年末滚存结余16033万元。
二、财政工作主要特点
2021年面对新冠肺炎疫情的冲击，雨花区紧抓财源建设，统筹安排支出，加强财务管理，大力提质增效，实施更加积极的财政政策，为奋力夺取疫情防控和实现经济社会发展目标“双胜利”提供坚实的财政保障。
（一）聚力联动增效，财税收入保持平稳
按照高质量发展的要求，积极落实减税降费政策，加强财源建设，优化营商环境，支持产业发展，促进区域经济健康发展，财税收入保持总体平稳。一是围绕财源建设工程，出台《雨花区财源建设工程联席会议制度》《雨花区财源建设工程实施方案》，推进财源建设“1332”专项行动，大力涵养培育财源，稳存量，保增量。二是围绕实体经济发展，积极向上申请新能源汽车推广应用奖补资金、2021年移动互联网产业发展专项资金、加工贸易项目等34项专项资金，2021年安排上级专项资金约1.55亿元。三是围绕营商环境优化，严格减税降费政策，以政府收入的“减法”换取企业效益的“加法”和市场活力的“乘法”，大幅降低企业税费负担，有效激活民企发展活力，2021年共计减税降费约12亿元。
（二）关注重点领域，足额保障民生需求
在收支平衡压力加大的情况下，坚持民生投入只增不减，尽力而为，量力而行。一是社会保障能力有效提高。全面贯彻落实中央、省、市、区重大民生政策要求，切实做好创业就业、城乡义务教育、居民养老、医疗、城市及农村低保、救灾救济、优抚等重点领域民生保障工作。二是城市品质得到提升。重点支持城市道路建设、农村公路建设、老旧小区提质改造、街区微改造、危房改造等重大基础设施建设和民生工程建设，积极推进绿心地区绿色发展，城市品质得到大幅提升。三是积极支持乡村振兴战略，切实做好脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接，积极落实乡村振兴资金保障政策，支持村级集体经济发展壮大，增强村级实力。
（三）深化财政改革，提升财政管理水平
严格执行《中华人民共和国预算法》，增强预算法治理念，推进体制机制创新，不断提升财政管理水平。一是深化预算制度改革，全面推行预算管理一体化。按照省财政厅关于预算管理一体化推广应用工作安排，成立预算管理一体化系统建设领导小组和工作专班，有序做好系统基础数据采集、银行联调测试、系统设置、全区财务人员业务培训等相关工作，统筹推进一体化系统建设，于2021年12月10日正式上线，新系统的上线运行有效提升了预算管理效率和水平。二是全面深化“放管服”改革，下放资产处置权限。印发《关于明确区属行政事业单位资产处置审批权限有关事项的通知》（雨财发〔2021〕7号），按照级次明确行政事业单位对资产处置审批权限，构建符合“放管服”改革要求的行政事业性国有资产管理制度。三是优化五项服务流程，对标内五区最高水平，将政府采购投诉处理、非营利组织免税资格认定、施工图预算或招标上限值审查事项办理深度由一级提升到三级，缩短中介机构从事代理记账业务审批和非税收入缓减免审批事项承诺办结时限，提升政务服务水平。四是切实优化政府采购领域营商环境，全面取消政府采购项目的投标保证金及履约保证金，不再收采购文件费用，同时规定政府采购项目按照“谁委托谁付费”的方式，代理服务费由采购单位依规支付。
（四）严格风险防控，保障财政运行安全
强化底线思维，增强忧患意识，切实规范政府债务管理，加强财政监督检查，确保不发生系统性、区域性风险。一是积极防范债务风险。及时摸清债务底数，科学编制偿债计划，实行“一债一策”工作机制，积极稳妥化解存量债务，及时公开政府债务信息，严控债务风险。二是强化财政监督检查。围绕扶贫资金、惠民惠农“一卡通”财政补贴资金等重大专项资金落实情况开展专项监督检查，确保惠民政策落到实处，切实提高财政运行的规范性、安全性和有效性。三是主动接受各方监督。积极向人大报告政府性债务工作情况、全区行政事业单位资产管理情况、财政预决算工作情况，积极落实人大的决议决定，认真办理人大代表建议议案和政协委员提案，不断改进财政财务管理。
三、2022年财政预算安排（草案）
2022年，我区财政工作的指导思想是：深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，紧紧围绕区委、区政府的工作部署，全力推进财源建设工程，培育涵养财源；加快建立现代财政管理机制，建立规范透明、标准科学、约束有力的预算体系；坚持保基本、控风险、严支出的总体思路，统筹财力、合理规划、厉行节约，为奋力建设全国一流现代化强区提供坚实财政保障。
根据上述指导思想，我区2022年财政收支预算安排情况如下：
（一）地方一般公共预算收入安排情况
2021年地方一般公共预算收入（含省级下放税收）完成数801938万元，同比增长2.74%。2021年以来，受宏观经济环境低迷和新一轮减税降费影响，我区常规税源增速较低；同时，区内房地产项目减少，市场低迷，项目税源下滑明显，特别是区级留存比例较高的土地增值税下降较快。预计2022年地方一般公共预算收入（含省级下放税收）完成866200万元（其中：税收收入507200万元，非税收入359000万元），同比增长约8%。
（二）财力测算及区本级一般公共预算支出安排情况
按照要求2021年度不再按权责发生制列支，须按收付实现制列支，预计结转65200万元，2022年地方一般公共预算收入（含省级下放税收）866200万元，预计上级各项补助收入170000万元，国有资本经营预算调入600万元，预计全年可用财力为1102000万元。扣除各项上解支出166000万元，预留结余1000万，安排债务还本支出4万元，计划安排本级一般公共预算支出934996万元，全区实现财政收支平衡，并略有结余。
一般公共预算支出按功能分类为：（具体情况见附件３）
1．一般公共服务支出202664万元，比上年预算数（下同，简称比上年）下降18.32%；
2．国防支出831万元，比上年增长45.03%，主要原因是征兵经费增加和2021年度部分经费延迟支付；
3．公共安全支出23039万元，比上年增长20.97%，主要原因是公安辅警经费、巡逻大队人员经费增加等；
4．教育支出234674万元，比上年增长35.81%，主要原因是教师经费增加以及按照要求将公用经费、困难生活补助等上级专项转移支付纳入预算；
5．科学技术支出12032万元，比上年增长63.01%，主要原因是落实“三高四新”加大科技方面投入；
6．文化旅游体育与传媒支出2047万元，比上年增长27.38%，主要原因是上年上级结转521万元；
7．社会保障和就业支出85384万元，比上年增长14.58%，主要原因是退役军人再就业扶持、城乡居民养老保险及其他社会保险增加，以及按照要求将城市和农村低保、城乡居民养老保险等上级专项转移支付纳入预算；
8．卫生健康支出55229万元，比上年增长80.26%，主要原因是新冠疫苗和隔离酒店费用结算、计生奖扶提标，以及按照要求将基本公共卫生服务、计生奖扶、城乡居民医疗保险上级专项转移支付纳入预算；
9．节能环保支出12472万元，比上年下降3.26%；
10．城乡社区支出192867万元，比上年增长25.47%，主要原因是上年上级结转9008万元以及部分代建资金结算；
11．农林水支出26508万元，比上年增长64.56%，主要原因是农村公路建设、乡村振兴等支出增加；
12．交通运输支出2733万元，比上年下降50.26%，主要原因是部分科目调整；
13．资源勘探工业信息等支出7372万元，比上年增长166.23%，主要原因是电力“专改公”、“630攻坚”塔基建设、工业企业技术改造贷款贴息等支出增加；
14．商业服务业等支出16110万元，比上年增长113.63%，主要原因是上年上级结转8580万元；
15．金融支出226万元，全部为上年上级结转资金；
16．自然资源海洋气象等支出40万元，与上年持平；
17．住房保障支出10378万元，比上年增长356.98%，主要原因是上年上级结转8907万元；
18．粮油物资储备支出436万元，全部为上年上级结转资金；
19．灾害防治及应急管理支出5724万元，比上年增长0.92%；
20．预备费18000万元，与上年持平；
21．其他支出12506万元，比上年下降26.44%，主要原因是受政策影响减少财源方面相关支出；
22．债务付息支出13724万元，比上年下降22.02%，主要原因是专项债券付息支出在政府性基金中列支。
（三）政府性基金预算安排情况
2022年安排区本级政府性基金预算调入资金7677万元，加上上年上级结转2116万元，政府性基金预算收入9793万元；安排政府性基金预算支出9793万元，其中：专项债务付息支出7677万元，上年上级转移支付对应支出2116万元。
（四）国有资本经营预算安排情况
2022年安排区本级国有资本经营预算收入600万元，加上上年上级结转842万元，国有资本经营预算收入1442万元；安排国有资本经营预算支出1442万元，其中：调出至一般公共预算600万元，上年上级转移支付对应支出842万元。
（五）社会保险基金预算安排情况
2022年安排区本级社会保险基金预算收入35937万元，区本级社会保险基金预算支出34043万元，本年收支结余1894万元，上年结余16033万元，年末滚存结余17927万元。
四、2022年工作思路
2022年，区财政局将聚焦“践行‘四个争当’，落实‘三升三降’，迈向全国十强”，扎实做好各项财政工作，为奋力建设全国一流现代化强区贡献力量。
（一）从财源建设入手，稳定区域经济发展
以“三高四新”战略为引领，全面实施财源建设工程，加大培植财源力度，养护财源稳定区域经济。建立健全骨干税源企业对口服务方案，进一步提升涉企服务质量和效率，积极促进楼宇经济、总部经济筑巢引凤，集聚发展动能。用活政府采购政策，充分运用首购订购、优先采购等政策工具，支持产业转型升级和招商引资。
（二）从保障民生切入，优化财政支出结构
加大社会保障投入，落实居民低保、优抚安置、特困医疗救助等政策，支持养老服务体系建设，兜牢兜实社保底线。优化教育支出，积极争取上级资金以支持教育基础设施建设，同时认真落实“双减”政策要求，加强学校课后服务等经费保障。继续以促就业为重点，大力支持创业工作，合理安排就业、创业补助资金。
（三）从财政改革着力，建设现代财政制度
进一步完善预算管理一体化流程，建立起全面综合、规范统一、公开透明、标准科学、约束有力的新预算体系。围绕提升财政资金使用效益，加强预算绩效管理制度建设，强化评价结果运用，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。推动财政监督管理体制创新，建立健全覆盖所有政府性资金和财政运行全过程的监督机制，确保财政政策落到实处，保证财政资金安全。
（四）从规范管理落脚，推进法治财政建设
完善政府债务管理机制，进一步加强债务风险预警和动态监控，坚决防范债务风险。以“优化服务和机制，提升质量和效率”为目标，进一步完善财政评审机制、强化服务、严格标准，为政府投资项目服好务、把好关。继续做好向人大报告行政事业单位国有资产情况工作，强化行政事业单位国有资产监督管理。加强工程项目资金投入管理，全面掌握全区工程项目建设情况，根据全区实际和可用财力情况统筹安排。组织全区财务人员进行培训，不断更新和拓展会计知识，提高财务人员专业水平，服务全区经济社会发展。
各位代表，在新的一年里，我们将在区委、区政府的坚强领导下，在区人大、区政协的监督支持下，贯彻新思想，开启新征航，牢记使命，攻坚克难，不断深化财政改革，加快财政发展，为奋力建设全国一流现代化强区作出新的更大的贡献！
