（湖南省）关于衡阳市衡南县2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
关于衡南县2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
——2023年3月8日在衡南县第十八届人民代表大会第三次会议上
衡南县财政局局长 何龙勇
各位代表：
受县人民政府委托，现报告2022年全县财政预算执行情况和2023年财政预算草案，请予审查。并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2022年我县财政预算执行基本情况
全县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，深入贯彻党的二十大精神，全面服务“三高四新”战略定位和使命任务，严格落实县委、县政府各项工作要求，自觉接受县人大、县政协的监督指导，全力推进“四区一花园”和“一主一特双总部”建设，加力提效实施积极的财政政策，有效应对各种风险挑战，兜牢兜实民生底线，纵深推进财政管理改革，为全县经济社会高质量发展提供了坚实财政保障。预算执行情况总体较好。
（一）2022年财政预算执行情况
1、一般公共预算收支。2022年我县税收收入完成158114万元，非税收入完成43476万元，共计完成201590万元，其中：地方收入完成145775万元，上划中央税收43068万元，上划省税收12747万元。
地方收入分部门完成情况是：税务部门完成162077万元，（含非税收入3964万元），财政部门完成39513万元。
2022年全县一般公共预算支出完成657633万元，为年度调整预算的99.81%，比上年决算增加35273万元，增幅5.67%。
2022年全县一般公共预算收支平衡情况：2022年地方收入145775万元，加上级补助收入464781万元，加债务转贷收入42805万元，加上年结余12927万元，加调入预算稳定调节基金32365万元，加调入资金23042万元，全县一般公共预算收入总计721695万元。当年一般公共预算支出657633万元，加上解上级支出16692万元，加债务还本支出13748万元，加调出资金8000万元，加安排预算稳定调节基金13083万元，加年终滚存结余12539万元，全县一般公共预算支出总计为721695万元，当年收支平衡。（最终以决算批复数据为准）
2、政府性基金收支。2022年我县政府性基金预算收入完成193080万元，支出完成158996万元，结余34084万元。
3、社会保险基金收支。2022年我县社会保险基金预算收入完成86979.72万元，支出完成82591.12万元，历年累计结余67180.72万元。
4、国有资本经营收支。2022年我县国有资本经营预算收入完成29万元，支出完成12万元，结余17万元。
5、政府性债务。我县政府性债务总额为105.78亿元，其中纳入中央财政系统内债券债务68.14亿元（一般债务32.99亿元、专项债务35.15亿元），系统外政府隐性债务37.56亿元，关注类债务156.28万元，经营性债务628万元。2022年全县化解债务本息10.11亿元，其中：本金6.45亿元（含化解隐性债务5.12亿元），利息3.65亿元。根据《湖南省财政厅关于2022年半年度市县债务风险等级评定结果的通报》（湘财债管函〔2022〕6号）文件精神，我县2022年债务风险等级为风险提示地区，债务风险总体可控。
（二）2022年财政工作情况
1、培源抓收稳中有增。面对疫情反复、经济下行、减税降费等不利因素，县委、县政府深入贯彻落实党中央、省市决策部署，高位推动财源建设，精准制定实施财税增收举措，财税联动、部门配合、齐抓共管的工作格局逐步形成。2022年全县地方一般预算收入累计完成14.58亿元，同比增长14%。其中地方税收完成10.23亿元，同比增长11.8%，居全市第三。地方税占比达到70.16%，高出全市平均水平2个百分点。地方一般预算收入各项经济指标稳居全市“第一方阵”。一是重点帮扶加强财源培植。县委、县政府实施税收稳增长一揽子措施，加强对重点行业、重点企业的帮扶。全面落实减税降费政策，杜绝征收“过头税费”、违规揽税收费，全年共留抵退税1.84亿元，进一步助力企业纾难解困。大力推进循环经济发展，主动与华信再生、马钢智信等重点企业对接，植优培强总部经济。2022年度纳税超千万重点企业达14家。二是狠抓发展加强税收征管。在经济下行的不利因素情况下，县委、县政府因势利导扩大县域经济内需发展。加快推进润泽科技、特变电工、东方唐韵等重点项目建设。加大招商力度，引进了30多家“高精特”企业入驻衡南。加强工业园区经济培育，实现了税收3.1亿元。加快推进县域国有资产处置力度，变“资”为“现”，实现地方税收5.64亿元，进一步夯实了我县财力。三是多措并举加强综合治税。开展“开源节流堵漏”专项行动，制定税源强基“2524”实施方案，弥补税源不足。发挥综合治税平台对比分析作用，加强税源调查，及时掌握财源增减变化趋势，建立健全全县重点财源企业（项目）数据库和管理台账，大力推行成品油税控监管，提升税收精细化管理。2022年度我县综合治税工作成效突出，受到省财源办通报表彰。
2、节支裕民保障有力。一是“三保”保障更加有力。优化资金拨付次序，面对日益增长的各项支出需求，严格优先保障“三保”资金需求，后其他支出保障的秩序。加强财政运行动态监测分析，按月统计“三保”支出预算执行情况，保证“三保”支出按月及时足额拨付到位，切实兜牢兜实“三保”底线。二是社会保障更加有力。落实就业创业政策，全年共投入培训经费540万元，开展职业技能培训和岗位技能培训98期，培训人员4551人。扩大社保范围，2022年实现全县各群体全覆盖，城乡居民保险待遇人员11.45万人，发放金额 2.13亿元，社会化发放率达100%。民生保障标准进一步提高，城乡低保标准分别提高到 600元/月/人和400元/月/人，特困供养人员集中、分散标准分别提高到9360元/年/人和6240 元/年/人，困难残疾人生活补贴和重症残疾人护理补贴每人每月提高至75元。认真做好医联体、医共体改革的保障工作，修订和完善相关方案，深入推进医共体内人事、薪酬和财务管理制度建设，全面提升医疗服务能力。加大基本公共卫生经费投入，免费为城乡居民提供预防接种、幼产妇管理、老年人和慢性病管理。扎实高效落实疫情防控资金，全年累计拨付防疫资金6850万元，用于核酸检测、疫苗接种、人员隔离、设备物资采购等。三是乡村振兴成效明显。支持巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接。支持全县粮食生产，乡村振兴衔接资金用于建设高标准农田1800亩，新增和改善灌溉面积1653亩，受益建档立卡脱贫人口数417人。完成易地扶贫搬迁项目建设，易地扶贫搬迁后续产业扶持专项项目全部竣工，通过项目的实施全县11个乡村振兴帮扶车间增加了生产设备及基础设施，200多个农村劳动力或弱劳动力实现“家门口就业”。四是教育事业稳步发展。强化教育资金绩效管理，确保教育经费使用发挥最大效益，多项工作获得省、市表彰奖励，入选全省首批、全市唯一中小学劳动教育试点县。全力推进关爱留守儿童“三爱三护”行动，入选2022年度省政府综合大督查的典型经验，被人民日报、湖南日报等权威媒体专题推介。“楚怡”中职学校建设全面启动，“规民”工作平稳有序，教育“双减”有效落实。公办学位、宿舍床位、食堂餐位、水冲厕位、标准化运动场、教育信息化融合运用等建设卓有成效。
3、健全制度规范管理。一是坚决落实“过紧日子”要求。出台《关于进一步贯彻落实过“紧日子”要求二十三条举措》（清政办发〔2022〕30号）文件，坚决做到厉行勤俭节约、反对铺张浪费，真正将过“紧日子”要求落到实处。二是优化预算管理一体化。全面实行“预算管理一体化”将预算编制、资金支付、会计核算纳入一体化系统，实现预算全流程规范化管理。三是加强专项资金管理。建立财政专项资金管理长效机制，出台《衡南县财政专项资金管理办法》（清政办发〔2022〕27号），进一步规范我县财政专项资金的申报、分配和审批流程，强化专项资金监督管理，确保专项资金使用的规范性、安全性和有效性。四是加强绩效管理。出台《衡南县预算绩效管理实施办法》（清政办发〔2022〕22号），进一步提高我县指标体系建设。制定《衡南县财政局关于开展2021年度财政资金绩效自评工作的通知》（清财绩〔2022〕32号），对全县86个一级预算单位2021年整体支出做出自评报告，并进行打分，36个专项资金的绩效评价报告在县政府门户网站公开，并将绩效评价结果与预算安排和政策调整相挂钩，绩效一般的项目督促改进，低效无效的削减或取消。五是加强国有资产管理。出台《衡南县行政事业单位国有资产配置管理办法》、《衡南县行政事业单位通用办公设备和办公家具配置限额标准》及《衡南县行政事业单位国有资产处置管理办法》，进一步健全资产管理制度。制定《衡南县国有企业负责人2021年绩效考核方案》及《衡南县国有企业负责人薪酬及绩效考核管理办法（试行）的通知》，根据企业负责人薪酬管理制度，开展2021年企业负责人经营绩效考核，主要分为经营绩效和综合评价二大指标体系，按照企业类型设置不同考核内容，科学反映企业负责人经营结果，与企业负责人薪酬考核制度形成“双控”，有效提高企业各层次员工干事的积极性。六是加强债务管理。建立健全政府性债务风险应急处置工作机制，按照要求制定债务化解计划，及时足额筹措隐性债务化解资金，全年化解隐性债务5.12亿元。出台《衡南县政府性债务管理暂行办法》（清政办发〔2022〕2号），强化债务风险监测管理，跟踪分析潜在风险，进一步加强政府性债务管理。
二、2023年我县财政预算草案
（一）财政经济形势分析
从有利的方面来看：我国经济韧性强、潜力大、活力足，长期向好的基本面没有变。特别是，随着稳经济一揽子政策和接续措施全面落地见效，疫情政策优化调整，重大项目建设加快落地，市场主体、居民消费意愿和能力复苏活力显现，经济恢复发展呈加快趋势。同时，我县经济营商环境持续优化，引进30多家“高精特”企业入驻衡南，园区经济蓬勃发展，润泽科技、特变电工、东方唐韵等一批重点项目加快建设，财政管理改革走深走实，经济发展内生动力将不断增强。
从不利的方面来看：当前，国际形势错综复杂，国内经济发展的复杂性、不确定性依然存在，稳增长、稳就业、稳物价面临新的挑战，需求收缩、供给冲击和预期转弱三重压力仍然较大，经济风险点增多。而我县产业税收结构不优、抗风险能力弱、财政对上依赖度较高、转移支付增量规模有限，财政收入预期仍存在诸多不确定因素。同时，政府绩效奖改革、机关养老保险、债务还本付息等支出累增，将对财政支出保障形成新的压力。
（二）指导思想及基本原则
1、指导思想。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，坚持稳中求进工作总基调，坚决落实政府“过紧日子”要求，着力强化政府资源统筹调配，增强财源建设动力，大力优化财政支出结构，提高民生保障能力，切实守牢风险底线，防化重大运行风险，提升财政管理效能，推动全县经济社会高质量发展。
2、基本原则。坚持以收定支，坚持落实过“紧日子”要求，坚持兜牢“三保”底线，坚持综合统筹，坚持绩效管理，坚持风险化解。
（三）关于2023年财政预算的主要指标
一般公共预算收入安排214725万元,比上年增长6.5%，其中：地方收入安排155088万元，比上年增长6%。上划中央收入安排46047万元；上划省收入安排13590万元。地方收入分部门安排情况为：税务部门109188万元，财政部门45900万元。
财政支出安排556226万元（剔除上解支出16692万元），比上年年初预算减少8925万元，减少1.58%。
政府性基金预算。2023年我县政府性基金预算收入安排145500万元，支出安排145500万元。
社会保险基金预算。2023年我县社会保险基金预算收入安排352851万元，支出安排186443万元。
国有资本经营预算。2023年我县国有资本经营预算收入安排229万元，支出安排229万元。
（四）关于2023年财政收入预算安排说明
当前，我县财政运行还面临很多困难，多年以来，我县财政对上依赖度一直保持在80%左右，这个趋势在短期内很难改变，加之经济下行，土地收入收窄、刚性支出压力增大、乡村振兴、重点项目建设及产业发展等，都给我县地方财政收入带来不小的挑战。2023年我县一般公共预算收入增幅安排为6.5％，地方收入增幅安排为6%，与全市预期保持持平。
（五）关于2023年财政支出预算安排说明
2023年，县财政预算支出安排556226万元。安排重点是：“保基本民生、保工资、保运转、防风险”，突出支持乡村振兴、教育、社会保障和就业、医疗卫生、科学技术支出、住房保障和文化体育等各项民生事业发展。
资金来源情况为：地方收入安排155088万元，转移性收入288971万元，专项补助收入23955万元，上年结转与结余收入12539万元，调入预算稳定调节基金32365万元，调入资金60000万元（以上数据详见附表）。
三、2023年财政工作重点
2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，也是实施“十四五”规划承上启下的关键之年，面对宏观经济普遍承压和巨大的不确定性，我们将坚持稳中求进工作总基调，聚焦重点任务，坚定信心、笃行不怠，积极推进2023年全县财政工作高质量发展。
（一）大力推进县域经济高质量增长
一是加大财源培植力度。紧紧围绕县委、县政府“四区一花园”重大战略部署，坚持“项目就是财源”的发展理念，加大招商力度，引进一批“大、高、特”项目，增强我县发展潜力，厚植新兴财源。充分发挥建筑业、物流业相关优惠政策作用，扶持壮大做强建筑、物流双总部经济。全力推进循环经济发展，做强做大湖南华信、马钢智信等企业，确保后续财源上台阶。大力发展电子信息制造主导产业，形成以特变电工、得意电子、高致精工为代表的电子信息产业聚集群，帮助企业实现原地倍增。二是加大挖潜堵漏力度。全面贯彻落实“三高四新”、“2524”财源建设工程，大力推行成品油税控管理。根据湘政办〔2022〕10号文件精神，实施《衡南县关于不动产登记遗留问题处理的实施意见》政策。积极争取新增债券资金，通过县平台公司包装优质项目，将优质资产注入给平台公司，支持公司良性发展。三是加大财税征管力度。发挥综合治税信息平台比对作用，狠抓税源分析，查漏补缺。加强税源管控力度，强化评估稽查，抓好重点税种、重点企业、重点行业税收征管。开展收入大清查，加大对契税、耕地占用税、土地使用税、房地产等欠税税收清理力度。加强非税征管力度，加大国土和政务中心老欠清收力度。全面压实各协税护税单位和乡镇责任，将任务分解到各部门，并纳入绩效考核。强化调度，确保财税各项工作落到实处。
（二）着力深化财政支出管理改革
一是完善财政支出保障标准化建设。建立以基本支出标准、项目支出标准、重大基本公共服务支出标准为主体的财政支出标准体系，完善人员、公用经费保障机制，健全政府重大投资项目、民生政策项目审核制度，防止由于各类支出政策累加，造成财政支出需求超出财政可承受能力。二是严格落实政府“过紧日子”要求。完善节约型财政保障机制，集约节约利用政府资源，严格非生产性支出，降低公务活动成本，构建节约型机关。清理完善财政项目库，取消和压减一批过期、低效、无效项目。强化预算绩效管理，对长期未支出、超标准支出和违反规定支出的项目，及时收回资金，对应项目在绩效评价中定为低效或无效等次，压减或取消今后年度的预算安排。三是推进专项资金统筹整合。完善重大公共项目建设、信息化建设、修缮费和政府购买服务专项设置，将各单位涉及各类基础设施建设、信息化或各类平台建设、机关院落修缮，以及聘请第三方机构或编外人员，统筹纳入上述专项，预算执行中据实拨付，提高财政资金执行率和精准度。四是健全财政评审制度。进一步完善投资评审操作规程和评审程序，规范评审业务运行管理，统一评审标准，持续提升评审质效。五是加强政府采购管理。不断完善政府采购机制，优化采购组织方式，提高采购绩效，推动绿色采购发展，依法保障各类市场主体公平参与政府采购竞争，持续优化政府采购营商环境。六是规范预决算公开。严格按照法定要求、规范格式公开政府和部门的预决算，主动接受人民群众的监督，提升政府预算的透明度，着力推动阳光财政建设。
（三）聚力防化财政运行重大风险
一是强化财政运行风险防控。科学制定一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算收入预期，严禁以支定收，严禁编列虚假平衡的赤字预算；完善财政保障制度，兜牢兜实“三保”等刚性支出；加强社保基金管理，促进收支平衡。二是严格债券资金使用管理。严格执行政府债务限额管理和预算管理。提前谋划债券项目储备，理顺部门债券管理的权责关系。认真做好各项审计反馈问题整改工作，并以此为契机建立健全债券资金管理长效机制，统筹兼顾债券项目实施与全县经济社会大局稳定，突出做好债券发行的项目储备、项目审核、申报发行、资金监管等工作，用好用活债券资金，有效规避财政运行风险，切实发挥政府债券对地方扩内需、稳增长、惠民生的促进作用。三是提升国库库款管理水平。严格支出保障顺序，确保库款保障系数水平维持在合理区间；完善库款调度机制，规范库款往来，提高库款调度和转移支付吻合度；加强国库暂付款管理，年底实行存量控制、只减不增；严禁将库款资金违规拨入财政专户、特设账户，定期清理违规资金并全额收回财政统筹。四是强化预算绩效运用。对重大政策、重点项目开展事前绩效评估和财政重点绩效运行监控，用好绩效评价结果，形成评价、反馈、整改、提升良性循环。
各位代表，2023年我们将在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，守正创新，埋头苦干，扛牢政治责任，弘扬斗争精神，为建设现代化新衡南和加快建成“四区一花园”作出新的更大贡献！
