（湖南省）关于衡阳市衡阳县2022年财政预算执行情况与2023年预算草案的报告
关于衡阳县2022年财政预算执行情况与2023年预算草案的报告
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府委托，现提出我县2022年财政预算执行情况与2023年预算草案，请予审议。
一、2022年财政预算执行情况
2022年，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进总基调，全面落实县委“三五一”工作思路，积极挖掘增收潜力，切实兜牢“三保”底线，有效应对风险挑战，全面规范财政管理，全县预算执行情况总体较好。
（一）预算收支执行情况
1.一般公共预算情况：全县完成一般公共预算收入150222 万元，比上年同期（以下简称同比）减少6475万元，下降4.13%。地方一般公共预算收入121557万元，增长10.35%，其中：地方税收87906万元，增长12.6%，占地方一般公共预算收入比重为72.32%；非税收入33651万元，增长4.89%。全县一般公共预算支出688082万元，增长27.96%。
2.政府性基金收支情况。县级地方政府性基金收入完成96908万元，同比减少64977万元，下降40.13%。县级地方政府性基金支出154284万元，同比增加3689万元，增长2.44%。
3.社会保险基金收支情况。2022年全县社会保险基金收入完成106512万元（不含省统筹的企业养老保险和市统筹的工伤保险、职工医疗保险、城乡医疗保险）支出完成84444万元，（不含省的企业养老保险和市统筹的工伤保险、职工医疗、城乡医疗保险）本年度收支结余22068万元。截至2022年底，社会保险基金累计结余85812万元。
4.政府债务情况。全县地方政府债务全口径余额为137.7亿元。其中政府债务余额为88.2亿元、政府隐性债务余额为33.16亿元、政府关注类债务余额为16.34亿元。
需要说明的是，上述预算收支执行情况是快报数据，在年度决算编制后，还会有些变化。
（二）财政重点工作情况
1.严把“收入”关，财政实力稳步提升。财政部门始终把组织收入作为财政工作重中之重，紧盯年度目标任务，逐旬逐月抓好落实，实现了地方财政收入总量、增量、质量“三量齐升”。一是严征细管、挖潜堵漏。坚持综合治税堵漏点，依托综合治税平台信息共享，突出加强对外来建筑服务业、骨干企业、重点行业的税收管理，加大对涉税不法行为的打击力度，防止税费流失，确保应收尽收，颗粒归仓。二是提质提档、争资创收。把提高地方收入质量贯穿收入组织全过程，全面规范非税收入征管，做实财政收入蛋糕，地方税占比达72.32%，较上年提高了1.45个百分点。争项争资成果丰硕，争取上级补助收入54.18亿元，增长13.55%。争取债券资金7.67亿元，其中新增一般债券资金1.27亿元（含外贷0.3384亿元）；地方政府专项债券资金6.4亿元，为全县经济社会发展注入了强劲活力。三是厚培财源、强本固基。出台《衡阳县财源建设“2527”工作方案》，围绕钟表产业园和界牌陶瓷工业园，优化产业布局，打造全产业链。支持发展总部经济，大力培育支柱财源。支持培育市场主体，设立1500万元工业发展专项资金，鼓励企业扩产扩能、做大做强，不断优化县域税源结构。支持“五好”园区建设，扎实开展亩均效益综合评价，把园区打造成为财税增长极。
2.严把“支出”关，财政政策提质增效。强化资金统筹和政策协同，正确处理“保障”与“发展”，“刚性”与“弹性”的相互关系，实现财政支出体量进一步增大，支出进度进一步加快，支出结构进一步优化。一是稳定社会大局。兜牢“三保”底线。坚持“三保”支出在财政预算支出中的优先顺序，将“三保”支出保障贯穿预算编制、预算执行、库款调度的全过程。2022年全县“三保”支出完成430790万元，占一般公共预算支出62.61%。尤其在2022年岁末年关财政保障压力巨大的情况下，财政部门多次赴省厅汇报对接，科学安排调度资金，稳住了全县年底支出盘子，确保了社会大局稳定。二是助推经济发展。围绕县委县政府重大部署安排，严格落实国务院稳经济33条政策和省政府稳经济“1+8”措施要求，统筹运用政府性融资担保、政府采购、社保费缓缴、援企稳岗等财政支持政策体系，营造良好的政策环境、制度环境、营商环境，激发市场主体活力，为经济发展赋能增效。全面落实减税降费政策，实现“放水养鱼”“水多鱼多”良性循环，全年留抵退税1.57亿元、缓缴5997万元、减免2823万元。大力推进“潇湘财银贷”工作，着力解决民营企业、小微企业“融资难”“融资贵”问题，全年已放款19家企业，已放贷8660万元，在保余额6640万元。三是增进民生福祉。始终保持民生财政本色，全年民生支出528539万元，占一般公共预算支出76.81%。切实办好人民满意教育，全年教育支出128119万元，全县惠普性学前教育、义务教育、职业教育等取得长足发展，学生资助实现所有学段、所有公办民办学校、所有家庭经济困难学生全覆盖。切实完善社会保障体系，累计拨付困难群众救助补助资金16461万元，社保基金86108万元，各类优抚资金5052万元，医疗救助资金2469万元。切实推动就业创业，拨付劳动再就业资金2398万元，促进就业扶持政策落实。发放创业担保贷款6299万元，拨付贷款贴息资金748万元，受益创业户数327户，解决就业人数1932人。切实做好农业农村工作，农林水支出110338万元，助力乡村振兴；通过“一卡通”发放惠民惠农补贴资金50243万元。四是支持疫情防控。集中财力、统筹安排疫情防控资金，启动应急保障机制，对疫情防控资金开通“绿色通道”，实行“特事特办、急事急办”，全力保障设卡防控、核酸检测、物资供应、人员补助等支出。全年累计拨付疫情防控资金11428万元，多渠道保障好疫情防控“大后方”。
3.严把“管理”关，财政基础全面夯实。进一步完善绩效评价、资产管理、投资评审、财政监督、政府采购、国库集中支付与预算管理事前、事中、事后有机结合的“六位一体”财政运行管理机制，财政管理水平不断提升。一是加力盘活国有“三资”。全年收回财政存量资金29574万元，统筹用于刚性、急需支出。积极开展闲置国有资产清查盘活处置工作，共清查各类闲置土地、房屋资产242处，已处置过户闲置土地、房屋资产33处，处置收入1.87亿元。二是织牢财政监督网络。深入开展地方财经秩序专项整治行动，对债务专项领域、重点民生、专项资金等关键领域开展监督检查，继续开展“互联网+监督”平台民生资金督导工作，持续加强和规范财政资金监管工作，充分发挥财政在资金运行过程中的追踪者、监督者和矫正者的作用，确保财政资金使用安全规范。三是提升财政管理效能。推动出台《关于进一步加强财政资金管理相关事项的通知》，涉及过紧日子要求、财政资金审批、存量资金的清理、政府债务管理等十个方面的内容，加强财政资金管理，牢牢守住风险底线。加强预算绩效管理。财政重点绩效评价进一步推向纵深，项目评价实现领域全覆盖，部门整体支出评价由乡镇和县直共同推进，率先在全市县市区实行项目事前评估试点，财政资金使用效益进一步提高。推动政府采购预算管理改革，严格遵循“先预算后采购，无预算不采购”的原则，进一步规范市场竞争，在源头上有效控制暴利行业的产生。加快推进政府投资项目全范围、全过程评审，全年完成政府投资项目评审420个(不含服务咨询与备案项目)，已完成项目评审金额15.78亿元，审定金额13.89亿元，审减率11.98%。率先在全省推行征管平台建设，实施电子化缴款，既方便群众，又提高了征缴效率，得到了省厅的高度认可。省厅已将我县的非税征管模式作为典型在全省各县市区推行。
4.严把“风险”关，财政运行平稳安全。一是严防“三保”风险。完善“三保”风险预警机制,加强执行监测，严禁挤占挪用“三保”资金，确保“三保”不出风险。我县的“三保”支出均得到有效保障，在职人员工资及离退休人员养老金均能及时足额发放到位，基本民生资金及单位运行经费及时足额拨付。二是严防债务风险。稳妥有序化解政府存量债务，切实杜绝隐性债务增量，压实部门化债责任，构建了“谁举债谁化解”的隐性债务化解机制。规范政府性投资决策和立项管理，债务风险始终保持在安全可控范围。全县“三类”债务还本付息7.8亿元（本金2.38亿元、利息5.42亿元）。化解隐性债务本金1.3亿元，支付利息1.51亿元;偿还关注类债务本金1.08亿元，支付利息0.95亿元;支付政府债券利息2.96亿元。三是严防运行风险。严格支出管理，加强财力平衡测算，坚持尽力而为、量力而行，充分考虑经济发展水平和财力状况，统筹安排财政支出。加强运行监测，通过对预算执行情况、暂付款清理情况、库款保障水平等动态指标进行分析，加强对资金支付的风险研判，积极防范支付风险。
2022年，全县财政工作虽然取得一定的成绩，但也还面临不少困难和挑战：财政收支矛盾进一步加剧，财政依然处于紧运行状态；财政增收后劲不足，挖潜空间逐步缩小，财源建设有待进一步加强；政府债务进入还本付息高峰期，防范化解债务风险任务艰巨。对于这些问题我们将高度重视，认真听取各位代表的意见建议，积极采取措施努力逐步加以解决。
二、2023年预算草案
（一）指导思想：2023年是全面落实二十大精神的第一年，做好财政工作意义重大。党的二十大报告从战略和全局的高度，明确了进一步深化财税体制改革的重点举措，为做好新时代新征程财政预算工作指明了方向，提供了遵循。财政部门将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，全面落实省委“三高四新”战略定位和使命任务、市委“三强一化”建设和县委“三五一”工作思路，坚持稳中求进工作总基调，坚持“生财有道、聚财有方、用财有效”的总思路，强化财政资源统筹，提升财政政策效能，兜牢兜实“三保”底线，持续保障改善民生，有效防范化解政府债务风险，加快推进财政高质量发展，为全面建设社会主义现代化新衡阳县提供有力支撑。
（二）编制原则：2023年，财政部门充分认识当前财政形势，积极应对预算收支紧平衡态势，综合考虑当前和今后一段时期现实困难，着重把握好“量力而行，尽力而为”的原则，支出预算严格执行“突出政策落实、兜牢三保底线”的思路编制，科学认真贯彻落实中央和省市出台的重大政策，优先保障“保基本民生、保工资、保运转”支出，特别是国家和省级出台的工资、津补贴资金政策标准和落实到人的民生配套支出优先保障到位，在“三保”支出、债务付息支出足额保障的基础上，再统筹各项财力来源，支持其他刚性支出的需要。
（三）主要指标:
1.一般公共预算
（1）一般公共预算收入：2023年全县一般公共预算收入计划安排179661万元，其中地方收入128849万元（税收收入93180万元，非税收入35669万元）；上划中央收入39961万元；上划省级收入10851万元。县本级地方一般公共预算收入计划安排104099万元，高新区地方一般公共预算收入计划安排24750万元。
（2）一般公共预算支出：2023年全县一般公共预算支出安排662723万元（含上年结转89312万元），其中县本级一般公共预算支出安排637973万元，高新区一般公共预算支出安排24750万元。
2.政府性基金预算：2023年全县政府性基金收入计划安排 264603万元。
县本级政府性基金收入计划安排109603万元，其中地方政府性基金收入76700万元；上级补助收入4646万元；上年结余28257万元。县本级政府性基金支出计划安排109603万元，其中地方政府性基金支出72825万元；调出资金21837万元；年终结余14941万元。
高新区政府性基金收入计划安排155000万元，政府性基金支出计划安排155000万元（其中高新区政府性基金支出中，含调出资金31000万元；界牌工业园PPP项目支出责任15000万元）。
3.社会保险基金预算：2023年全县社会保险基金收入（不含省统筹的企业养老保险和市统筹的工伤保险）安排102979万元，支出（不含省统筹的企业养老保险和市统筹的工伤保险）安排94498万元，收支结余8481万元。
4.国有资本经营预算：鉴于我县国有资本经营收支结构单一，且规模很小，2023年暂不启动。
5.上级补助收入365441万元。其中：返还性收入7814万元，一般性转移支付收入353907万元，专项转移支付收入3720万元。
三、扎实做好2023年财政工作
（一）突出稳中求进，打好收入组织主动战。当家理财，必须手中有粮，才会心中不慌。财政部门将加强收入形势分析，依法依规强化征管，扎实做好四篇文章：一是争。我县财政对上级转移支付的依赖度达80%以上。要切实研究政策，全面掌握信息，积极沟通汇报，想方设法向上争项目，争资金。瞄准国省预算内投资方向，多点撒网，靶向发力，争取更多的专项资金、一般债券及地方政府专项债支持。二是收。要在解放思想上破冰，切实转变观念，抓收入不能只靠财政一家之力，全县各级各部门都要把“伸手要钱”转变为“主动寻钱”，树立以抓收入论英雄的旗帜，在全县上下形成齐心协力抓收入的浓厚氛围。要在收入组织上破局，全面梳理收入的难点、盲点、堵点、痛点问题，进一步在税源分析、税赋征管、挖潜堵漏、均衡入库上下狠功夫，既要抱西瓜又要捡芝麻，既要稳增量又要提质量，确保圆满完成年度收入任务。三是培。“全链式兴工”是实施县委“三五一”工作思路的主线，要把壮大工业经济作为主攻方向，支持推动园区建设提质增效，支持推动消费需求提档升温，支持推动市场主体提能升级，不断壮大稳固支柱财源，培植涵养新兴财源，激发县级财政的“造血”内生力。四是盘。全面清理各类国有资源资产，按照“能用则用、不用则售、不售则租、能融则融”的工作法则，建立健全盘活“三资”长效机制，拓宽财力来源渠道，腾出更多财力用于稳增长、保民生、防风险。
（二）突出量质并重，打好重点支出保障战。认真履行财政保障职能，保持必要支出强度，持续优化支出结构，更加注重精准滴灌，盘活财政存量，用好财政增量，调度、统筹、整合一切财力，服务保障国之大者，县之大计，民之大业。一是坚决兜底线。坚持“三保”支出在财政支出的优先顺序，坚决不留硬缺口。在保工资方面，及时足额发放公职人员工资及各项待遇；在保运转方面，加大对乡村的资金倾斜力度，确保乡村的正常运转；在保基本民生方面，重点保障好普惠性、基础性、兜底性民生支出，办好就业、教育、养老、医疗卫生等民生实事，解决好人民群众最关心最直接最现实的利益问题，努力让全县人民获得感更充足、幸福感更持续，安全感更踏实。二是全力保重点。围绕推动高质量发展，严格按照省委省政府出台的关于打好经济增长主动仗，实现经济运行整体好转的“二十条措施”要求，立足县域经济发展实际，有效发挥积极财政政策作用以及财政资金的杠杆作用和放大效应，以财生财，借力发力，以财政资金“小投入”撬动社会资本“大投资”，全力以赴支持扩大内需、乡村振兴、园区建设、实体经济、招商引资、营商环境、绿色发展等重点领域，稳定社会预期，汇聚发展信心，推动经济运行整体好转。三是切实“过紧日子”。财政资金取之于民，管之有方，用之有效，惠之于民，是做好财政工作的题中应有之义。要坚持把过紧日子思想入脑入心、落实落细，打好“铁算盘”，当好“铁公鸡”，在全县上下营造艰苦奋斗、勤俭节约的良好氛围，确保每一笔钱用在刀刃上、紧要处，不打折扣，不走过场，切切实实以政府的紧日子换老百姓的好日子。
（三）突出规范高效，打好财政管理持久战。规范财政管理是财政工作的永恒主题，要坚持建章立制，紧盯财政管理关键领域和薄弱环节，加力固底板、拉长板、补短板，促进财政稳健运行。一是坚持“统”的方向不改变，凡是可以整合的上级转移支付资金，一律统筹整合；凡是可以盘活的财政结转结余资金和财政专户资金，一律盘活使用。用在保民生惠民生上、用在抓发展增后劲上、用在必要支出刚性支出上。二是坚持“严”的基调不动摇，强化预算约束，坚持先有预算、后有支出，不得随意调整或追加预算。加快预算管理一体化系统建设，实现所有财政资金全流程动态监控，确保财政资金安全高效。严肃财政纪律，充分发挥财政监督“利剑”作用，善于监督，敢于亮剑，绝不让财经纪律当“稻草人”。有力推进财政监督与纪检监督、人大监督、审计监督同频共振，同向发力，让财政监督更有力度，更有广度，更有深度。三是坚持“效”的目标不懈怠，按照省财政厅的安排部署，2023年在全省启动实施“绩效管理提升年”行动，将绩效要求贯穿到财政政策制定、资金分配使用、财税改革等各个方面，将绩效评价逐步扩展到“四本预算”、政府投资基金、政府采购、专项债券等领域，构建“花钱必问效、无效必追责、违规必严惩”的长效机制，推动绩效管理由“软约束”变成“硬杠杠”，以绩效定奖惩，以绩效论英雄。
（四）突出底线思维，打好风险防范攻坚战。当前外部环境复杂多变，各种“黑天鹅”“灰犀牛”事件随时可能发生，面对一些躲不开、绕不过的风险挑战、矛盾问题，坚持远近结合，标本兼治，提高风险预判和应变处置能力，做到心中有数、手中有策，行动有力。一是防范债务风险。我县债务规模大、偿债能力弱、资金链紧张，债务风险防控形势依然较为严峻，要坚决遏制增量、化解存量，发挥融资平台职能，加快推进平台公司转型改革。规范政府投资行为，强化政府性项目决策和立项管理，严格财政承受能力评估，严禁各种变相举债行为。二是防范运行风险。把财政可持续发展摆在更加突出的位置，不论是项目建设还是民生保障，既要尽力而为，更要量力而行。注重跨周期平衡，科学统筹安排支出，既妥善应对当务之急，又长远考虑来年之需，确保全县财政能够持续平稳健康运行。三是防范风险转嫁。积极发挥财政职能，牢牢守住信访维稳、安全生产、生态环保、政府债务等底线底板，密切关注其他领域重大风险，避免其他风险向财政蔓延沉淀。
征途漫漫从头越，奋楫杨帆向未来。新的一年，我们将在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，坚持自信自强，坚持锐意进取，坚持敢为善为，以“等不起”的紧迫感、“慢不得”的危机感、“坐不住”的责任感，做细做实做优各项财政工作，共同谱写财政事业新篇章，为全面建设现代化新衡阳县贡献财政力量。
