（湖南省）关于衡阳市衡山县2021年财政预算执行情况与2022年财政预算草案的报告
关于衡山县2021年财政预算执行情况与2022年财政预算草案的报告
——2022年3月29日在县第十四届人民代表大会第二次会议上
县财政局党组书记、局长 柳红军
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告2021年财政预算执行情况与2022年财政预算草案，请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年，财政部门在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的大力监督支持下，坚决贯彻落实中央、省、市、县重大决策部署，积极抓好增收节支,全力保障重点支出，深入实施财政改革，全县预算执行情况总体良好。
（一）2021年财政预算收支完成情况
1．一般公共预算。2021年，全县一般公共预算收入完成139227万元，比上年增加17786万元，增长14.65%。其中，地方一般公共预算收入完成83506万元，比上年增加5632万元，增长7.23%；上划省级收入12015万元，比上年增加2560万元，增长27.08%；上划中央收入43706万元，比上年增加9594万元，增长28.13%。全县一般公共预算支出完成263720万元，比上年减少25800万元，下降8.91%。
一般公共预算收支平衡情况。2021年，地方一般公共预算收入83506万元，上级补助收入192676万元，债务转贷收入22176万元，上年结余987万元，动用预算稳定调节基金4221万元，调入资金10500万元，收入共计314066万元；全县一般公共预算支出263720万元，上解支出5348万元，债务还本支出13464万元，安排预算稳定调节基金570万元，调出资金3171万元，支出共计286273万元，年终滚存结余27793万元（结转下年支出）。
2．政府性基金预算。2021年，全县政府性基金预算收入44204万元，上级补助收入1811万元，专项债务转贷收入32135万元，上年结余431万元，调入资金3171万元，收入共计81752万元；全县政府性基金预算支出61694万元，上解支出26万元，调出资金10500万元，专项债务还本支出5135万元，支出共计77355万元，年终滚存结余4397万元（结转下年支出）。
3．社会保险基金预算。2021年，全县社会保险基金预算收入37817万元，上年结余42831万元；全县社会保险基金支出37926万元，年终滚存结余42722万元（个人账户结余）。
4．国有资本经营预算。2021年，全县国有资本经营预算收入105万元，上级补助收入11万元，上年结余3万元，收入共计119万元；全县国有资本经营预算支出 55万元，年终滚存结余64万元（结转下年支出）。
需要说明的是，上述预算执行情况在年度决算批复后，还会有局部变化。
（二）上级转移支付情况
2021年，上级下达我县转移支付资金187441万元。一是一般性转移支付157200万元，其中均衡性转移支付收入45465万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入12922万元、教育共同财政事权转移支付收入11577万元、社会保障与就业共同财政事权转移支付收入20197万元、医疗卫生共同财政事权转移支付收入22731万元、农林水共同财政事权转移支付收入16893万元、住房保障共同财政事权转移支付收入3535万元；二是专项转移支付30241万元，其中一般公共服务支出1270万元、科学技术931万元、节能环保4271万元、农林水9682 万元、交通运输3962万元、资源勘探工业信息1698万元、住房保障5333万元。
（三）地方政府债务情况
截至2021年12月，全县政府债务总额264071万元，其中一般债务153921万元，专项债务110150万元。分类情况：公路24771万元，市政建设93479万元，土地储备3500万元，保障性住房20800万元，生态建设和环境保护3983万元，政权建设1102万元，教育2996万元，文化13506万元，医疗卫生18104万元，社会保障8060万元，粮油物资储备443万元，农林水利建设2550万元，其他项目45897万元，非资本性支出22080万元。
（四）人大预算决议和主要财税政策落实情况
1. 服务发展大局。一是落实减税降费政策。顶格执行各类"减、免、缓、抵、退"税费优惠政策，为市场主体新增减负8000余万元。二是夯实地方财源基础。安排企业扶持资金20000万元，支持企业做大做强。三是支持基础设施建设。加大资金投入和争取力度，推动开云大道、日华公路全线通车，推进黄花路、南岳高速萱洲互通等项目建设。四是优化采购营商环境。139家单位全部入驻电子卖场，全年执行政府采购预算25589万元，实际采购额22821万元，节约率10.82%。五是巩固疫情防疫成果。统筹做好疫情防控和经济社会发展工作，安排4800余万元采购疫苗，推动疫苗接种应接尽接。
2. 做好民生保障。一是优先保障"三保"。从严控制新增支出，大幅压减非刚性、非重点支出，确保全县干部职工工资和离退休人员养老金按时足额发放到位，保障全县各部门基本运转需要，提高乡镇公用经费标准，落实村和社区干部政策性待遇。二是落实重点民生实事。推进城乡治理标准化，完善城乡垃圾转运和污水处理一体化体系，上级下达重点民生实事任务全部完成。三是提高民生保障水平。稳步提高企业退休人员基本养老金，及时足额发放城乡低保、特困救助等补助。四是增强医疗保障能力。卫生健康投入42175万元，支持县人民医院综合楼、县妇幼保健院、县疾控中心等项目建设。五是办好人民满意教育。教育支出47400万元，落实义务教育经费需求，做好薄弱学校改造和困难学子救助，新增学位600个。2021年，民生支出占全县一般公共预算支出比重达70%以上。
3. 推进乡村振兴。一是全力巩固脱贫成果。安排乡村振兴衔接资金4441万元，支持防返贫帮扶、村集体经济发展等工作，推动农村可持续发展。二是大力发展现代农业。落实耕地地力保护和种粮补贴政策，投入粮食生产资金4248万元，稳定粮食生产大县地位。支持高标准农田、农产品冷藏保鲜等项目建设，加大农机购置补贴力度，全县农业综合机械化水平提升到80.25%。扩大农业保险承保范围，除7个中央、省级项目外，率先对油茶种植进行奖补，有效提升农业防风险能力。三是强力推进乡村建设。加大农村人居环境整治力度，支持乡村基础设施建设，推动乡村旅游发展，促进农村增彩、农民增收。
4. 严防财政风险。一是争取地方政府债券资金。2021年，成功争取债券资金36100万元（其中专项债券27000万元），同时会同发改等有关单位，储备申报2022年财政部、国家发改委"两库"审核项目10个，入库总额163500万元。二是强化政府隐性债务管控。严格落实《衡山县政府性债务管理办法》，严控隐性债务增量，妥善化解债务存量。截至去年底，全县综合债务率166.54%，为黄色风险提示地区。三是支持平台公司市场化转型。积极盘活存量国有资产，划入平台公司充实融资实力，增强市场化运作能力；科学设置债务规模控制线，对到期偿债资金需求进行精准测算,筹集资金保障偿债需求,严防出现债务违约事件和舆情风险。
5. 提升管理效能。一是加大资金整合力度。健全结转结余资金清理长效机制，清理盘活存量资金23458万元，全部用于其他重点支出领域。二是推进预算管理改革。预算一体化管理平台正式上线，对财政拨款、专户资金和单位资金进行统筹管理，预算管理规范化、标准化、自动化水平不断提升。三是完善绩效管理体系。将部门绩效与部门预算、项目绩效与项目预算挂钩，切实做到花钱必问效。四是压缩政府项目成本。规范评审程序，加大监管力度，全年评审项目661个，审核金额68402万元，审减金额7437万元，审减率10.87%。五是严格民生资金发放。完善"一卡通"发放机制，加强数据收集，强化动态管理，基本民生资金全部直接到卡。
2021年，全县财政执行情况总体良好，但仍存在一些不容忽视的问题和困难：一是财政收入减少。受新冠疫情、制度性减税政策、房地产市场疲软等因素影响，本级财政收入、政府性基金收入严重短收。二是刚性支出增大。工资福利性支出基数增大、政府债务付息压力剧增、政府政策性扶持资金总量增多，全县刚性支出增大，收支矛盾尖锐。三是潜在风险突出。历年财政累积的应付未付资金基数较大，国库库款长期处于低位运行状态。同时，随着平台公司偿债进入高峰期，我县隐性债务化解面临着巨大压力，也间接给财政运行带来较大风险。
二、2022年县级预算草案
2022年预算编制的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，坚决落实习近平总书记在湖南考察系列重要讲话精神，按照中央、省委、市委、县委经济工作会议和上级财政工作会议部署，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立高质量发展理念，坚持"过紧日子"思想，加强财政资金统筹，优化支出结构，严防财政运行风险，统筹疫情防控和经济社会发展，继续做好"六稳六保"工作，为建设"五兴六强"现代化新衡山提供坚强保障。
2022年，预算编制全面贯彻零基预算理念，突出五个方面特点：一是推进资源统筹。大力压缩非刚性、非重点项目支出，整合归并零星项目，清理功能重叠、作用不突出、与政策导向不相适应的项目。二是保证政策落实。坚持资金跟着重大战略、重要政策和重点项目走，优先"保工资、保运转、保基本民生"，加大人员类和运转类支出保障力度，确保行政事业单位平稳运行；坚持财力向基层倾斜，乡村运转经费和村干部待遇得到进一步保障和提升。三是兜牢风险底线。坚持精打细算、勤俭节约，强化风险意识、底线思维，坚决守好债务、"三保"、库款三条底线。四是加强绩效管理。强化绩效评价结果应用，加强政府采购预算管理，切实提高资源配置和资金使用绩效。五是强化预算约束。坚持无预算不支出，除国省新增重大支出决策，原则上不新增预算。2022年财政收支预算安排如下：
（一）一般公共预算
1．一般公共预算收入安排。2022年，全县一般公共预算收入安排151061万元，比上年增加11834万元，增长8.5%。分级次安排：地方一般公共预算收入安排96027万元，比上年增加12521万元，增长14.99%；上划中央税收安排43636万元，比上年减少70万元，下降0.16%；上划省级税收安排11398万元，比上年减少617万元，下降5.13%。分结构安排：地方一般公共预算收入中税收收入安排61027万元，比上年增加4067万元，增长7.14 %；非税收入安排35000万元,比上年增加8454万元，增长31.85%。分部门安排：税务局收入安排121861万元，比上年增加4059万元，增长3.45%；财政局收入安排29200万元，比上年增加7775万元，增长36.29%。
2．一般公共预算支出安排。2022年，全县一般公共预算支出安排275360万元（不含非经常性专项转移支付），同口径增加22327万元，增长12.91%。
3．一般公共预算收支平衡情况。2022年，地方一般公共预算收入安排96027万元，上级补助收入159361万元，调入资金25000万元，收入共计280388万元；全县一般公共预算支出安排275360万元，上解支出5028万元，支出总计280388万元，一般公共预算收支体现平衡。
（二）政府性基金预算
2022年，全县政府性基金收入安排91000万元（其中：国有土地使用权出让收入90000万元，城市基础设施配套费收入1000万元）；全县政府性基金支出安排91000万元（其中：国有土地使用权出让支出安排59500万元，城市基础设施配套费支出安排1000万元，债券付息支出安排5500万元，调出资金25000万元），政府性基金预算收支体现平衡。
（三）社会保险基金预算
2022年，全县社会保险基金收入安排43707万元，其中城乡居民基本养老保险基金收入13370万元、机关养老保险基金收入30126万元；全县社会保险基金支出安排40204万元，其中城乡居民基本养老保险基金支出9969万元、机关养老保险基金支出30126万元，收支相抵，结余3503万元。
（四）国有资本经营预算
2022年，全县国有资本经营预算收入安排100万元（其中：县自来水公司55万元，县经投公司30万元，其他15万元）；全县国有资本经营预算支出安排100万元（其中：解决历史遗留问题及改革成本支出55万元，其他国有资本经营预算支出45万元），国有资本预算收支体现平衡。
三、2022年财政改革发展重点工作
全面贯彻落实中央、省、市、县重大决策部署，积极开源节流，努力改革创新，确保完成全年各项工作目标任务。
（一）多措并举聚财源、补短板。一是提升发展质量。大力推进"三高四新"财源建设工作，围绕年初各项指标任务，持续壮大主体财源、争取上级财源、培植后续财源，全力提升财税收入、争资跑项、招商引资、税源强基、融资化债"五个含金量"。二是补齐短板弱项。在不折不扣落实国家"减税降费"政策、提升纳税人缴费人获得感的同时，切实补齐外来建筑服务企业、建安房地产行业、土地增值税历史项目等税费征管短板，不断规范税收征管秩序，防止"跑冒滴漏"，实现"颗粒归仓"。三是健全激励机制。健全单位目标管理绩效考核以及个人年度考核奖与财源建设成效、产业扶持政策与行业税收贡献、专项资金分配与税收提升效果"三个挂钩"，充分激发各单位培财源、抓收入工作积极性。
（二）精准施策优结构、保重点。一是健全"过紧日子"长效机制。全面贯彻零基预算理念，建立节约型财政保障机制，严格控制新增支出，精准保障重点刚性支出，持续压减非重点、非刚性支出，厉行节约办一切事业。二是建立大事要事重点保障机制。对标对表县第十一次党代会、县委经济工作会议、县人代会等会议精神，对县委、县政府部署的重点民生实事、重大项目和重要工作，统筹一切可统筹资源加力保障。三是建立项目全生命周期管理机制。将项目作为部门预算管理和资金分配的基本单元，建立健全项目库，提前做好项目储备，入库项目滚动管理动态调整，按重要性必要性遴选项目分配资金，提升财政资金使用精准性、时效性。
（三）以人为本促发展、惠民生。产业发展方面。安排企业扶持资金，落实企业优惠政策，政府贴息支持企业技改，鼓励金融机构支持企业发展。公共服务方面。推进城乡治理标准化，提升城镇建设品质；推动完成人民医院、妇幼保健院项目扫尾，增强医疗机构服务能力；实施三孩生育政策及配套支持措施，促进人口均衡发展；加快推进二中整体搬迁，优化办学条件；加大对重点人群的帮扶力度，提高城乡居民医保财政补助标准，构建更加公平可持续的养老保障体系。环境治理方面。加大环境综合治理资金投入，扎实推进省级生态文明示范县创建。乡村振兴方面。完善财政支持乡村振兴的政策体系和体制机制，持续推进财政涉农资金整合，强化涉农、乡村振兴专项资金拨付和监督。
（四）锲而不舍控增量、化存量。一是杜绝新增隐性债务。完善全口径常态化债务监测机制，加强风险源头管控，严格投资项目审核，杜绝变相举债及违法违规融资担保，按照"六个一批"加快推进隐性债务、高息债务置换工作。二是积极化解存量债务。严格落实国省市化债要求及《衡山县政府隐性债务风险十年化解方案》，多渠道筹集资金，分批有序化解隐性债务，防止出现重大政府债务风险。三是推进平台公司转型。按照"真转型、求生存、谋发展"目标，进一步理顺政府与平台公司关系，在守住底线的同时，向平台公司充分放权、适度监管，向其注入优质资产，推动建立"产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学"的现代企业制度，逐步实现"人、财、物"高度匹配的市场化经营主体。
（五）全力以赴强约束、严纪律。一是强化预算约束。把"三保"和债务付息等刚性支出摆在优先位置足额保障。将财政承受能力评估作为内嵌环节，从源头防范过高承诺、过度保障。推进预算管理一体化建设，实现财政资金分配使用全方位、全过程监控，全面提升资金绩效和政策效能。二是严明财经纪律。把严格财政管理摆在更加突出的位置，强化财会监督，规范财政收支、国库管理、资产债务等财经秩序，严禁违规建设楼堂馆所，严禁违规发放津贴补贴，严禁搞政绩工程、形象工程，推动财经纪律成为不可触碰的"高压线"。三是服务人大监督。把办好建议作为政治责任扛牢压实，积极回应代表关切和群众呼声。完善预算草案报表体系，创新编印预算解读手册，主动定期向人大常委会报送重要财税政策、政府债务、预算绩效、国有资产管理等情况，服务人大代表依法加强预算执行和政策审查监督。
各位代表，新的一年，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在县委、县政府坚强领导下，永葆"闯"的精神、"创"的劲头、"干"的作风，自觉接受人大代表监督，虚心听取政协委员意见建议，锐意进取、攻坚克难，为建设"五兴六强"现代化新衡山贡献坚实的财政力量，以实干实绩迎接党的二十大胜利召开！
