（湖南省）关于衡阳市衡山县2020年财政预算执行情况与2021年财政预算草案的报告
关于衡山县2020年财政预算执行情况与2021年财政预算草案的报告
——2021年3月16日在县第十三届人民代表大会第七次会议上
县财政局党组书记、局长 柳红军
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年，财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中全会精神，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的大力监督支持下，坚持稳中求进的工作基调，财政收入稳步增长，有力保障了“三保”支出，财政绩效管理水平明显提高，较好地完成了各项工作任务，全年预算执行情况总体良好。
（一）2020年财政预算收支完成情况
一般公共预算。2020年全县一般公共预算收入完成121441万元，比上年增加3247万元，增长2.75%。其中，地方一般预算收入完成77875万元，比上年增加4873万元，增长6.67%；上划省级收入完成9455万元，比上年增加35万元，增长0.37%；上划中央收入完成34112万元，比上年减少1659万元，下降4.64%。全县一般公共预算支出完成289520万元，比上年增加17192万元，增长6.31%。
一般公共预算收支平衡情况。2020年地方一般预算收入完成77875万元，上级补助收入完成209606万元，债务转贷收入完成15588万元，上年结余919万元，调入预算稳定调节基金5680万元，收入共计309669万元；全县一般公共预算支出289520万元，上解支出4316万元，债务还本支出10391万元，安排预算稳定调节基金4221万元，支出总计308448万元，年终滚存结余1221万元（结转下年支出）。
政府性基金预算。2020年全县政府性基金预算收入完成66392万元，上级补助收入完成7604万元，专项债务转贷收入完成27800万元，上年结余347万元，调入资金153万元，收入共计102296万元；全县政府性基金预算支出101835万元，上解支出30万元，支出总计101865万元，年终滚存结余431万元（结转下年支出）。
社会保险基金预算。2020年全县社会保险基金预算收入完成74266万元，上年结余36152万元，支出完成67587万元，年终滚存结余42831万元。
国有资本经营预算。2020年全县国有资本经营预算收入完成48万元，支出完成 48万元，全年收支体现平衡。
需要说明的是，上述预算执行情况在年度决算批复后，还会有些变化。
（二）上级转移支付情况
2020年上级下达我县转移支付资金204372万元。一是一般性转移支付160942万元，其中：均衡性转移支付收入37406万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入21779万元、教育共同财政事权转移支付收入11748万元、社会保障与就业共同财政事权转移支付收入19591万元、卫生健康共同财政事权转移支付收入22073万元、农林水共同财政事权转移支付收入16715万元。二是专项转移支付43430万元，其中：教育1677万元、社会保障和就业1567万元、卫生健康1478万元、节能环保6363万元、农林水10434 万元、交通运输1867万元、住房保障11330万元。
（三）地方政府债务情况
截止2020年12月，全县政府债务总额228500万元，其中：一般债务145300万元，专项债务83200万元。分类情况是：公路22700万元，市政建设92400万元，土地储备3500万元，保障性住房20800万元，政权建设300万元，教育2600万元，文化1500万元，医疗卫生10100万元，社会保障400万元，粮油物资储备400万元，农林水利建设1500万元，生态环境保护1400万元，其他70900万元。
二、2020年财政工作主要成效
（一）收入稳步增长。2020年全县一般公共预算收入完成121441万元，比上年增加3247万元，增长2.75%，完成市下达目标任务。其中，税收收入完成93803万元，税占比77.24%。地方一般预算收入完成77875万元，比上年同期增加4873万元，增长6.67%，位居全市前三。非税收入完成27638万元，占地方一般预算收入比重为35.49%，比去年同期下降1.2个百分点，达到省市考核指标要求。
（二）支出保障有力。2020年，全县一般公共预算支出完成289520万元，比上年同期增加17192万元，增长6.31%。全年民生支出占财政总支出70%以上，工资和养老金按时发放到位，保障了绩效考核奖金、车改补助政策执行，提高了乡镇工作人员补贴标准，及时拨付机关事业单位和乡村基层运转经费，圆满完成省市下达的重点民生实事指标任务。
（三）全力打好疫情防控阻击战。一是优先保障防控经费。全年共拨付资金2217万元，为全县防疫工作大局提供坚强保障。二是加快资金拨付进度。节假日专人值班，全天在线响应，保障资金即时申请，即时拨付。三是做好政策调控。迅速出台紧急采购政策，开通疫情防控物资采购绿色通道，简化采购程序。四是稳定市场主体。争取上级专项补助资金，推动出台“县六条”，支持企业复工复产。
（四）项目建设提质增速。一是加强财源建设。安排工业发展专项资金，着力支持产业建设和实体经济发展。全年纳税500万元以上的企业26户，比上年增加8户。二是加大基础设施建设力度。实施湘江街等7个旧城改造项目，支持开云新城、白南高速、开云大道等重点工程建设，完成全年农村公路建设任务。三是全力发展现代农业。推进高标准农田和水利设施建设，支持农业龙头企业、合作社发展，落实惠农补助政策，扩大农业保险范围，提高粮食生产能力。
（五）大力支持民生事业发展。一是稳步提高基本民生保障水平。企业人员养老金实现“十六连调”，社会救助保障标准和物价上涨水平直接挂钩。二是加大医疗卫生投入力度。县疾控中心完成整体搬迁，支持人民医院综合楼、妇幼保健院搬迁项目建设，增强县级医疗卫生保障能力。三是办好普惠性教育。保障义务教育经费，完成一批薄弱学校改造，增加公办幼儿园学位，城区大班额全部化解。四是加大人居环境整治力度。安排中小河流治理资金，推进黑臭水沟治理，乡镇建立垃圾中转站，村组垃圾收集点基本全覆盖，农村卫生厕所比例达90%以上。五是助力平安衡山建设。多渠道筹集资金，全力支持扫黑除恶、禁毒反恐、社区矫正等工作，全面提高城乡治安防控能力。
（六）“三大”攻坚战成效明显。一是脱贫攻坚夺取全胜。全年扶贫资金投入9397万元，优先做好扶贫项目的实施验收和财政评审工作，对扶贫资金使用情况进行全面检查，如期打赢脱贫攻坚战。二是债务风险防控取得积极成效。预算安排还本付息专项资金，争取各类债券32000万元，减轻重点项目建设压力。截至2020年底，全县政府性债务余额567400万元，负债率175.6%，为全省黄色风险提示区。三是污染防治持续推进。支持自保区复绿复垦工作，开展湘江流域禁渔退捕和垃圾场综合治理行动，安排沿江化工企业搬迁改造专项经费，乡镇污水处理项目全面推进，提高生态环境治理成效。
（七）财政改革深入推进。一是坚决贯彻减税降费政策。全年减税降费7100万元，切实增强市场获得感。二是完善财政绩效管理体系。开展部门和项目支出绩效评价，将结果向县人大、县政府报告。对27个项目进行现场评价，涉及资金总额56275万元，建议调减预算13064万元。三是积极推动电子财政建设。国库集中支付电子化运行平台正式上线，预算单位、银行与财政部门数据实现全程网络交互，有力提升了财政运行效率。四是加强国有资产处置。编制了行政事业单位、企业、公共基础设施国有资产报表，全面摸清政府家底，积极处置优质资产。
（八）财政管理更加规范。一是大力压减非生产性支出。坚持“以收定支，量力而行”原则，严守省委划定“六条红线”，各类支出压减15%以上。二是加大资金整合力度。收回两年以上结余结转资金近10000万元，盘活存量资金6518万元，全部统筹进行安排。三是加强政府采购管理。执行采购预算17465万元，实际支出采购额15687万元，节约资金1778万元，节约率10.18%。四是严格财政投资评审。评审项目795个，审核金额130300万元，审定金额115600万元，审减金额14700万元，审减率11.28%。五是完善“一卡通”发放体系。加强“一卡通”基础数据采集，基本民生资金直接到人，累计发放金额16063万元。六是全面推进财政信息公开。部门预算、“三公”经费数据全部上网，260项民生资金录入互联网+监督”平台，涉及金额71667万元。七是开展财务专项检查。配合县纪委加强专项资金使用监管，清理违规发放补助行为。
2020年全县财政执行情况总体较好，但仍然存在一些突出问题：一是财政增收困难。经济下行压力增大，疫情防控常态化，各类减收因素增多，财政增收压力非常大。二是收支矛盾尖锐。各类政策性待遇不断增加，项目建设需要推进，民生保障不能放缓，保支出任务艰巨。三是管理绩效需要进一步提高。财政管理需要更加优化，资金使用效益有待进一步提升。对这些问题，我们将加强研判，既要把困难估计的更加充分一些，又要把应对措施考虑得更周全一些，努力加以解决。
三、2021年预算草案
2021年预算编制的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚决落实习近平总书记关于湖南工作系列重要讲话指示精神，按照中央、省委、市委、县委经济工作会议和上级财政工作会议部署，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立过紧日子思想，加强财政资金统筹，优化支出结构，严防财政运行风险，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，加快推进“四个新衡山”建设，确保“十四五”规划开好局，以优异的成绩庆祝建党100周年。
在明确预算编制指导思想的同时，更要清醒认识到地方财政运行面临的困难：一是经济运行处于恢复性增长阶段。国际贸易摩擦问题长期存在，国内大循环正处于建设期，加之经济向高质量发展转型，新兴财源难以接续，财税收入增长根基不够稳固。二是上级支持地方经济政策趋紧。去年受疫情影响，中央出台了一些系列刺激经济发展政策，加大对地方特殊转移支付力度，债券安排向基层倾斜。今年，虽然积极的财政政策没有变，但是支持地方财政走出困境的力度没有加大。三是债务风险防控压力持续存在。目前我县政府性债务虽然处于可控区间内，但原有债务到了还本付息高峰期，平台公司市场化转型和新的运转机制还需探索，政府债务风险不容忽视。
基于以上要素考虑，今年预算编制主要体现科学规范、统筹兼顾、厉行节约、讲究绩效、公开透明五项基本原则，更要注重把握两个方面的要求：一方面要进一步落实“过紧日子”的要求，大力压减非刚性、非重点的一般性支出，优化支出结构，统筹财政资金，集中财力办大事；另一方面要切实提高政治站位，严格执行“三保”要求，坚决把上级重大决策部署落实落细。
2021年财政收支预算安排如下：
(一）一般公共预算
1、一般公共预算收入安排。2021年全县一般公共预算收入安排132978万元，比上年增加11537万元，增长9.5%。其中,上划中央税收安排39645万元，比上年增加5533万元，增长16.22%；上划省级税收安排10397万元，比上年增加942万元，增长9.96%；地方一般预算收入安排82936万元，比上年增加5062万元，增长6.5%。地方税收收入安排56396万元，比上年增加6160万元，占地方一般预算收入的比重为68%，高于去年同期3.49个百分点。非税收入安排26540万元，比上年减少1098万元。全年税收收入安排106438万元，比上年增加12635万元，税收占全县GDP总量的比重达5.95%以上。
分部门收入安排：税务部门收入安排111538万元，同口径增加13952万元,增长14.3%。财政部门收入安排21440万元，同口径减少2415万元，下降10.12%。
2、一般公共预算支出安排。2021年全县一般公共预算支出安排240622万元（不含非经常性专项转移支付），同口径增加12394万元，增长7.56%。
3、一般公共预算收支平衡情况。2021年地方一般预算收入安排82936万元，上级补助收入138714万元，调入资金25000万元，收入共计246650万元；全县一般公共预算支出安排240622万元，上解支出6028万元，支出总计246650万元，一般公共预算收支体现平衡。
（二）政府性基金收支预算
2021年全县政府性基金收入安排95500万元，政府性基金支出安排95500万元（含调出资金25000万元），政府性基金预算收支体现平衡。
（三）社会保险基金收支预算
2021年全县社会保险基金收入安排41561万元，社会保险基金支出安排39459万元，社会保险基金收支相抵，结余2102万元。
（四）国有资本经营收支预算
2021年全县国有资本经营预算收入安排150万元（利润收入），国有资本经营预算支出安排150万元，国有资本经营预算收支体现平衡。
四、2021年财政工作重点及措施
（一）加大收入组织力度。一是加强税收收入征管。压实征管主体责任，强化部门沟通协作，确保完成全年收入任务。二是提高收入质量。牢固树立高质量发展理念，落实好减税降费政策，切实提高财政收入质量。三是积极培育财源。落实“高质量产业建设年”和“企业联手帮扶年”要求，优化服务，完善基础设施，吸引更多投资。四是争取上级支持。认真研究中央、省在地方转移支付和专项债券等方面政策，配合相关部门主动协调对接，争取更多支持。
（二）科学保障“三保”支出。一是优先“三保”支出。严把预算支出关口，大力压减一般性支出，兜牢“三保”支出底线。二是科学合理编制预算。将政府所有收支纳入预算，建立全口径政府预算体系，确保全年财政收支平衡。三是积极盘活存量资金。加大财政存量资金定期清理收回力度，推进暂付款清理，提高资金使用效益。四是自觉接受人大监督。认真落实人大及其常委会预决算决议，强化预算约束，提高预算执行力。
（三）全面推进乡村振兴。一是持续巩固和拓展脱贫攻坚成果。加大财政政策支持力度，推进减贫致富与乡村振兴有效衔接，坚决防止规模性返贫。二是建设现代农业。大力推进高标准农田和水利设施建设，大力发展粮食生产，确保全县粮食生产“稳面积、稳产量”得到全面落实，有效遏制耕地抛荒，防止耕地“补粮化”，落实各种农业补贴、惠农政策，支持农产品仓储保鲜冷链物流设施项目，推动一二三产业深度融合。三是大力发展乡村旅游。紧扣“旅游兴县”目标，深入推进美丽乡村和新农村建设，进一步延展路网骨架，改善农村生态宜居环境，提升乡村公共服务品质。四是整合涉农资金。加强涉农资金监控，督促主体责任部门落实管理职责，切实提升资金使用效益。
（四）持续保障改善民生。一是补齐公共卫生短板。加快县级医疗项目建设，增加对乡镇卫生院和村卫生室补助，提高基层医疗服务能力。二是优化教育、文化资源配置。完善农村教育公共服务体系，抓好公办学校教育和薄弱学校改造，发展公平而有质量教育。增强村级活动中心服务功能，推进基层文化阵地建设。三是健全社会保障体系。加大对重点人群的帮扶力度，合理提高财政补贴标准，构建更加公平可持续的养老保障体系。四是加强公共服务设施建设。支持重点民生工程和城市干道建设，完善市政配套设施，提升城镇建设品质。五是支持打好污染防治攻坚战。加大环境治理资金投入，继续推进污水处理垃圾转运一体化建设，打好蓝天、碧水、净土保卫战。
（五）深化财税体制改革。一是完善政府预算体系。全面推行零基预算理念，严格按照实际需要安排预算项目，清理非必要预算支出，加强部门预算管理。二是推进预算支出标准化建设。明确支出定额管理要求，逐步建成标准化支出体系，切实增强预算方案的前瞻性、科学性。三是深化绩效财政理念。健全重大政策和项目事前绩效评估机制，建立评价结果与预算安排挂钩机制，切实做到花钱必问效。四是落实国资改革要求。继续深化政府会计改革，完善国资报告和成果运用机制，盘活存量国有资产。
（六）加强财政监督管理。一是加强法治财政建设。以《预算法》为蓝本，结合“十四五”规划实施，严格依法理财。二是加强政府债务管理。通过调整支出等方式，督促行政事业单位积极筹措资金化解债务。加强对融资担保行为监控，坚决遏制隐性债务增量，牢牢守住不发生区域性系统性风险的底线。三是严格财政投资评审。加大重点工程项目监管力度，合理控制政府投资项目的投资成本。四是完善采购管理制度。科学合理编制政府采购预算，坚持“无预算、超预算不予采购”。五是完善“一卡通”发放机制。及时核实更换信息，强化动态化管理，保障民生资金发放到位。六是扩大预算公开范围。坚持“公开为常态，不公开为例外”原则，加大专项资金公开力度。
各位代表，2021年，我们将高举习近平新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜，认真落实县委经济工作会议和县十三届人大及其常委会各项决议，自觉接受人大代表监督，虚心听取政协委员意见建议，锐意进取，攻坚克难，为“四个新衡山”建设贡献坚实的财政力量，以优异的成绩迎接建党100周年！
