（湖南省）关于衡阳市衡东县2021年财政预算执行情况与2022年财政预算草案的报告
关于衡东县2021年财政预算执行情况与2022年财政预算草案的报告
——2022年3月23日在县第十八届人大第二次会议上
衡东县财政局局长 谭水光
各位代表：
受县人民政府委托，现在我向大会报告全县2021年财政预算执行情况与2022年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
刚刚过去的2021年，是全县各级各部门迎难而上、负重前行的一年。面对经济下行、减税降费、需求收缩等多重不利因素，全县财政部门在县委、县政府的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，统筹推进疫情防控和经济社会发展，全力保障重点支出，深入实施财政改革，努力抓好增收节支，全县经济运行稳中有进、稳中提质，预算执行情况总体较好。
（一）预算收支执行情况
1．一般公共预算收支及平衡情况
一般公共预算收入执行情况：全县2021年一般公共预算收入完成149523万元，为年度预算的103.64%,比上年增长15.2 %。其中：地方一般公共预算收入完成87711万元，为年度预算的100.13%，比上年增长7.12%；上划中央收入完成48193万元，为年度预算的107.06%，比上年增长26.63%；上划省级收入完成13619万元，为年度预算的116.91%，比上年增长38.22%。税收收入完成127228万元，税占比85.09%，比上年提高3.98个百分点；地方税收收入完成65416万元，地方税占比74.58%，比上年提高4.52个百分点。
一般公共预算支出执行情况：2021年全县一般公共预算支出完成423014万元，比上年减少29338万元，为年度调整预算的97.38%。
一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入87711万元，上级补助收入300046万元，一般债务收入35140万元（其中：再融资债券19540万元，新增一般债券15600万元），调入资金14546万元，动用预算稳定调节基金1092万元，上年结余30711万元，收入总计469246万元；一般公共预算支出423014万元，上解支出7793万元，债务还本支出19540万元，安排预算稳定调节基金111万元，支出总计450458万元，年终滚存结余18788万元，全部为结转下年支出，收支平衡。
2．政府性基金收支及平衡情况
2021年政府性基金预算收入40441万元，上级补助收入4790万元,债券资金收入81410万元（其中：再融资债券13010万元，新增专项债券68400万元），上年结余4797万元，收入总计131438万元；政府性基金预算支出113654万元，上解支出68万元，专项债务还本支出13010万元，支出总计126732万元，年终结余4706万元，政府性基金预算收支平衡。
3．社会保险基金收支及平衡情况
2021年社会保险基金收入完成126428万元，上年结余49481万元，本年支出112387万元，年末滚存结余63522万元。
需要说明的是，上述预算收支执行情况是快报数据，在2021年财政决算编制完成后，部分数据还会有些变化，待省财政决算批复后，届时再向县人大常委会报告。
（二）财政重点工作情况
2021年我们坚决贯彻县委县政府决策部署，严格落实县人大有关决议和审议意见，积极实施财源建设工程，加力保障改善民生，切实兜牢“三保”底线，防范化解重大风险，为全县经济社会高质量发展提供了有力支撑。
着力增强发展内生动力。推动积极的财政政策提质增效，全力抓好“三高四新”财源建设，助推经济高质量发展。一是落实减税降费政策。全县2021年落实减税降费7188万元，切实减轻市场主体税费负担，激发市场主体活力。二是提高惠企政策效果。拨付1.7亿元企业发展资金，积极支持有色金属、废旧物资综合利用等重点行业发展，发挥财政资金引导性效益，夯实我县财源税源基础。支持出台企业“原地倍增”、总部经济等政策，提高财政奖补资金质量。三是积极向上争取资金。主动对接上级财政，把握资金投向，力争对我县经济社会发展最大化支持。全年争取各类资金较上年增加29031万元，增长8.17%。其中上级转移支付资金增加6631万元，债券资金增加22400万元。
着力推进城乡协调发展。一是全面推进乡村振兴战略。安排衔接推进乡村振兴资金8660万元，重点支持产业发展、金融扶贫、就业创业等项目，持续巩固脱贫攻坚成果，推动实现脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接。二是大力推进农业生产发展。投入11540万元用于农业生产发展及高标准农田建设，确保粮食生产安全；安排拨付1948万元油茶产业发展资金，完成油茶新造林1.27万亩、油茶低改垦复2.41万亩；投入13585万元用于德圳水库除险加固、洣水黎明保护圈治理及防洪堤修复等水利建设工程；全年通过“一卡通”发放惠农补贴项目达111项计3.9亿元，惠及全县208734人次；安排村级转移支付资金7500万元，保障基层政权运转；安排1300万用于农村综合公共服务中心建设及乡镇基础设施建设，全县所有村综合服务中心已全部建成，实现基层公共服务（一门式）全覆盖；安排公路建设及养护资金8500万元，用于自然村通组公路、安防工程、踏白公路、通景公路及湘江南温泉旅游公路建设；安排800万元做好农村宅基地确权颁证后续工作。三是支持改善生态人居环境。加强污染防治，投入3769万元，推进金龙矿业环保治理及湘江流域污染整治；安排牲猪调出大县奖励资金1162万元，完成了142家牲猪养殖企业的栏舍扩建和粪污治理项目，积极引导牲猪养殖业扩大规模，改善生态环境；安排1000万元用于农村生活垃圾、清扫清运等项目，农村人居环境得到进一步改善；拨付4000万元用于畜禽粪污资源化利用，规模养殖场粪污设施配套率达到100%，畜禽粪污资源化利用率达到92.58%；持续推进“厕所革命”，安排2365万元支持新（改）建农村厕所建设，完成农村户厕改新建任务15767户，农村环境更加优美，农民满意度进一步提升。
着力保障改善社会民生。全县民生支出324529万元，占一般公共预算支出比重达到76.72%。一是支持教育均衡发展。全年教育支出72388万元，认真落实义务教育和高中及职业教育经费保障、校舍标准化建设、高中扩容改造、薄弱学校改善与能力提升等项目，重点支持新塘镇芙蓉学校、县一中综合楼、职业中专学校改（扩）建等。二是落实社保和基层医疗卫生政策。社会保障和就业支出67825万元，确保了各项社会保障政策落实到位。拨付农村低保及城市低保5944万元；发放企业、城乡居民及机关事业单位养老保险金97675万元；发放优抚对象补助3932万元；发放残疾人两项补贴1984万元；拨付2495万元用于职业年金纪实及解决养老保险制度原试点个人缴费清退资金等遗留问题。卫生与健康支出53255万元，其中，城乡居民医保年人均财政补助标准从每年550元/人提高到每年580元/人，基本公共卫生服务补助标准从74元/人提高到79元/人，进一步提升了基层医疗服务能力。三是加强城镇基础设施建设。投入4693万元，实施了26个老旧小区改造城区商品房老旧小区配套基础设施建设；投入961万元用于城乡垃圾收运一体化建设、乡镇垃圾中转站建设及垃圾场升级改造；投入2596万元用于污水管网修复、防洪排涝排渍站及污泥处理等城镇基础设施建设；拨付6395万元用于乡镇污水处理设施建设。
着力强化财政管理效能。一是强化预算执行刚性。落实真正“过紧日子”的要求，硬化预算约束，压缩非刚性、非重点支出，推进财政存量资金回收工作常态化。二是加强直达资金监管。立足直达资金系统定位，建立起全链条、全过程的直达资金监控机制，确保直达资金惠企利民。三是推进预算一体化改革。以信息化手段推进预算管理工作，稳步实施资金支付动态监控，将财政财务监督重点从事后移到事前和事中，强化动态监控，及时防范财政资金使用上的违法违规行为。国库集中支付单位实现电子支付全覆盖，有效提高了财政资金支付效率。四是全面提升预算绩效管理。建立预算绩效管理财审联动机制，强化审计监督、绩效评价成果与预算安排和政策制定挂钩，绩效目标申报覆盖了本级财政预算资金以及县直183个单位。五是加强政府债务管理。制定了《衡东县2021年防范化解政府性债务风险方案》，通过预算安排，以及债务单位整合项目结转资金、经营收入、出售国有经营性资产等多种途径防范和化解债务风险。2021年争取再融资债券3.26亿元用于偿还我县当年到期的政府债券本金，有效缓解全县偿债压力。
惟其艰难，方显勇毅；惟其磨砺，始得玉成。过去一年，全县财政系统上下同心、攻坚克难，取得了殊为不易的成绩。这些成绩的取得，是县委、县政府坚强领导的结果，是县人大、县政协监督支持的结果，是各部门各单位、广大纳税户和社会各界共同支持的结果。在此，我谨代表县财政局党组向所有关心支持财政工作的各级领导、各界朋友致以最崇高的敬意和表示最衷心的感谢！
在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政工作还存在不少困难和问题：一是稳增长的压力很大。受经济下行、新冠疫情的影响下，全县财源增长亮点不多，消费、投资需求不旺，中小微企业困难较多，经济创新力、产业竞争力还不够强，县域经济、开放型经济、枢纽经济发展还不够充分。二是财政收支矛盾进一步加大。财政运转依然趋紧，落实“三保”资金、推动经济发展、政府债务还本付息、解决社保历史遗留问题等刚性支出不断增加，“过紧日子”的思想必须长期坚持。三是财政资金绩效有待进一步加强。部分单位绩效意识不强，预算执行与资金安排不匹配，部分财政资金浪费或重复安排时有发生。四是防范化解政府债务风险任务艰巨。债务化解方式少，偿债资金来源单一，平台公司自身发展能力较弱，防范化解债务风险任务依然艰巨。对此，我们将高度重视，深入剖析原因，采取有效措施，着力加以解决。
二、 2022年财政预算草案
（一）指导思想
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会、中央省市县委经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，着力推进“一核两副三园九链”建设，推动经济高质量发展；统筹发展和安全，进一步深化预算管理制度改革，优化支出结构，持续改善民生，稳妥防范政府债务风险，切实兜牢“三保”底线，为继续做好全县“六稳”“六保”、推动现代化新衡东建设提供有力的财力保障。
（二）2022年主要预算指标
一般公共预算：全县一般公共预算收入预期完成161800万元，比上年增长8.21%，税收收入占财政总收入的比重预期为85%以上。地方一般公共预算收入预期完成93000万元，增长6%，其中地方税收预期69600万元，增长6.4%，非税收入预期23400万元，增长4.96%。地方税收占地方收入的比重预期为74%以上。全县一般公共预算支出预期535788万元，上解上级支出5000万元，支出总计540788万元。
政府性基金预算：全县政府性基金预算收入预期完成116700万元，上级补助收入4800万元，上年结余4706万元，可供安排的基金收入总额为126206万元。2022年政府性基金本级安排支出46600万元，地方政府专项债务付息支出5000万元，调出资金65000万元，上级专款支出4800万元，上年结转支出4706万元，上解上级支出100万元，收支平衡。
社会保险基金预算：全县社会保险基金预算收入预期完成63205万元，支出安排58091万元。其中：城乡居民基本养老保险基金收入21858万元，支出16883万元；机关事业单位基本养老保险基金收入41120万元，支出41086万元；失业保险基金收入227万元，支出122万元。企业职工基本养老保险基金预算由省级统一编制，工伤保险基金和基本医疗保险基金预算由市级统一编制，不纳入我县预算编制范围。
（三）2022年预算编制的主要特点
一是突出量质并重。2022年新的经济下行压力、实施减税降费政策以及疫情形势变化会加大财政收入的不确定性，但全县宏观经济稳中向好、长期向好的发展趋势没有改变，财政收入将稳定增长，地方一般公共预算收入预期增长6%左右，地方税占比预期提高到74%以上，既考虑到我县实际情况，又兼顾了高质量发展的需要。
二是突出创新发展。进一步优化产业发展资金，安排中小企业发展、乡村振兴、新型工业化引导、科技发展等专项资金，增设争资跑项前期专项经费、城乡治理标准化资金，为我县城乡协调发展提供坚实的财政保障。
三是突出风险防控。统筹发展与安全、当前与长远，将防范化解风险摆在突出位置，平衡好促发展和防风险的关系。安排偿债资金，确保到期政府债务按时还本付息；安排自然灾害风险普查及安全隐患治理资金，防范排查安全隐患；安排突发公共卫生事件应急处置资金，应对突发公共卫生风险事件；安排平安城市建设资金，防范和应对突发公共安全风险事件。
四是突出节支增效。落实真正过“紧日子”的要求，压减到期、不必要的单位专项资金，腾出资金足额保障“保工资、保运转、保基本民生”需求；细化部门预算，尽可能将资金细化到具体单位、项目和金额。
三、做好2022年财政工作的主要措施
2022年是党的二十大召开之年、也是“十四五”规划承上启下、继往开来的关键之年。为确保财政稳健运行、可持续发展，我们要因势而谋、应势而为，紧扣“保‘三保’、促发展、防风险、提绩效”这根主弦，深化财政改革，夯实财源建设基础，以务实的作风扎实抓好各项工作，确保完成全年各项目标任务。
（一）加力财源建设，多措并举生财。一是强化骨干税源培育。坚持把实体经济作为高质量发展的着力点，加强骨干企业、重点产业链税收培育，补齐产业链、供应链发展短板，引导重点产业高质量发展。创新财政资金投入方式，统筹运用政策、资金、服务等手段，发挥好各项财税优惠政策和财政资金的杠杆作用。不折不扣落实各项减税降费政策，持续为企业发展减负，推动政策落地见效，激发市场主体活力，做大财政收入总量。二是加快推进项目建设。强力推进“项目建设攻坚年”活动，充分挖掘需求潜力，发挥稳投资作用。管好用好专项债券资金，拉动有效投资，特别是重点推进泵业产业园、经济开发区“机电智造”产业升级、罗帅故居创“5A”景区等项目建设，确保一批重点工程“见效”、“见税”。三是加大招商引资力度。进一步优化营商环境，大力开展“以厂招商”“以商招商”“平台招商”活动，着力培育和延伸产业链条，切实做到招强商、引优资，促进项目快落地、早见效，形成一批新的经济增长点和优质可持续财源。
（二）加紧堵漏挖潜，千方百计聚财。进一步深化拓展财税共治格局，不断提高财税征管效能。重点抓好外来建筑服务企业、股权转让交易、高收入个人群体、成品油零售、二手车流通、二手房交易等行业税收监管，确保应收尽收。同时，加强土地、矿产权、国有资产出让及河道疏浚管理，挖掘非税收入增收潜力。牢固树立“财政保吃饭、建设靠争资”的思想，在全县范围内掀起争资跑项的热潮，各级各部门按照“资金跟着项目走”的原则，做好项目储备和前期准备工作，研判中央、省、市重点投资方向和领域，结合部门正在实施或计划实施的项目需求，及时加强与中央、省、市对接，争取上级更多的项目投资，切实减轻县级财政负担。
（三）加大资金统筹，科学精准用财。一是落实真正过“紧日子”的要求。建立节约型财政保障机制，严格控制新增支出，精准保障重点刚性支出，压减非重点非刚性支出，动真碰硬破旧制，清理压缩各种福利性、普惠性、基数化奖励，部门一般性支出一律参照省市做法按一定比例压减。二是支持提升社会保障水平。对落实中央和省市部署的重点民生实事、重大项目和重要工作，编制大事要事保障清单，统筹一切可以统筹的资源加力保障。继续加大教育投入，多方筹措资金，推进“民转公”改革。稳步提高社会保障和就业水平，统筹安排资金提高城乡低保等社会救助、养老金、残疾人“两项补贴”标准，兜住困难群众基本生活底线。城乡居民医保财政补助提高到每人每年610元，基本公共卫生服务财政补助标准提高到每人每年84元，保障医疗机构及基层卫生院和村卫生室基本运行，加大疫情防控资金投入，增强突发公共卫生事件应急处理能力。三是加强财政资源统筹。加强部门和单位各类收入统筹管理，想方设法盘活存量资金、资产、资源，防止资金趴帐、资产闲置、资源浪费。统筹整合涉农专项资金，用于民生实事和解决“急、难、愁、盼”的问题，将有限的资金用在“刀刃上”。
（四）加强监督管理，严格依法理财。一是进一步推进预算管理一体化改革。加快完善建设预算一体化系统，利用信息化手段支撑预算管理，规范预算管理工作流程，统一数据标准，实现财政部门与各单位共享共用会计核算、资产管理、账户管理等预算信息。做好直达资金分配、使用、管理工作，强化全过程监控，确保资金安全和使用效益。二是深化实施预算绩效管理。积极探索对大事要事保障情况、财政政策的可行性、有效性和可持续性的绩效评价，将绩效评价结果与完善政策、调整预算安排有机衔接，低效无效资金一律削减或取消，全面提升资金绩效和政策效能。三是防范财政运行风险。严格落实政府性举债终身问责和债务问题倒查机制，不得新增隐性债务上新项目、铺新摊子。积极化解存量债务，实行“一企一方案、一债一对策”，制定切实可行的债务化解方案，落实融资平台公司化债主体责任，多部门加强配合，多渠道筹集资金保障化债支出，确保不出现债务违约事件。加强财政承受能力评估，对涉及增加财政支出的重大政策或实施重大政府投资项目，要把财政承受能力评估作为决策过程的内嵌环节，对评估认定不具备实施条件或存在风险隐患的，一律不得实施。
各位代表，扎实做好2022年财政改革发展各项工作，任重而道远，千钧惟担当。我们决心在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，以本次大会为契机，永葆“闯”的精神、“创”的劲头、“干”的作风，加快推进全县财政高质量发展，全力推进社会主义现代化新衡东建设，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！
名 词 解 释
1．一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
2．政府性基金预算：是国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算，是政府预算体系的重要组成。
3．国有资本经营预算：是国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对国有资本收益作出支出安排的收支预算。应按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。
4．社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。
5．预算稳定调节基金：是指各级财政通过超收或清理整合结余资金安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用。
