（湖南省）关于衡阳市衡东县2020年财政预算执行情况与2021年财政预算草案的报告
关于衡东县2020年财政预算执行情况与2021年财政预算草案的报告
——2021年4月10日在衡东县第十七届人民代表大会第七次会议上
衡东县财政局局长阳满生
各位代表：
受县人民政府委托，现将我县2020年财政预算执行情况与2021年财政预算草案，向大会书面报告，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年是极不平凡的一年，面对突如其来的新冠肺炎疫情影响及经济下行压力，在县委、县政府的正确领导下，县人大和县政协监督支持下，县财政部门迎难而上抓收入，统筹资金保重点，科学理财促改革，加强管理求绩效，全力做好“六稳”工作，落实“六保”任务，实现了财政平稳运行，预算执行总体较好。
（一）2020年财政预算执行情况
1、一般公共预算收入执行情况：我县2020年一般公共预算收入完成129796万元，为年度调整预算的101.37%,比上年减少2095万元，下降1.59%。其中：地方一般公共预算收入完成81883万元，为年度调整预算的100.10%，比上年增长0.42%；上划中央收入完成38060万元，为年度调整预算的104.27%，比上年下降3.96%；上划省级收入完成9854万元，为年度调整预算的101.19%，比上年下降8.10%。税收收入完成105283万元，税占比81.11%，比上年提高近1个百分点；地方税收收入完成57370万元，地方税占比70.06%，比上年提高2.22个百分点。
一般公共预算支出执行情况：2020年全县一般公共预算支出完成452352万元，为年度调整预算的93.64%，比上年增加34800万元，增长8.33%。
一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入81883万元，上级补助收入313185万元，债务转贷收入21288万元（其中：再融资债券9815万元，新增一般债券11473万元），调入资金51952万元，动用预算稳定调节基金1528万元，上年结余27112万元，收入总计496948万元；一般公共预算支出452352万元，上解上级支出4068万元，债务还本支出9817万元，支出总计466237万元，年终滚存结余30711万元，全部为结转下年支出。一般公共预算收支平衡。
2、政府性基金收支及平衡情况：2020年政府性基金预算收入40474万元，上级补助收入13008万元（其中抗疫特别国债资金7200万元）,专项债券资金收入50100万元，调入资金140万元，上年结余1362万元，收入总计105084万元；政府性基金预算支出100233万元，上解支出54万元，支出总计100287万元，年终结余4797万元。政府性基金预算收支平衡。
3、社会保险基金收支及平衡情况：2020年社会保险基金本年收入完成110269万元，上年结余52130万元，本年支出112918万元，年末滚存结余49481万元。
需要说明的是，上述预算收支执行情况是快报数据，在年度决算编制后，还会有些变化，届时再向县人大常委会报告。
（二）2020年财政工作情况
按照县十七届人大五次会议有关决议要求，我们认真落实县人大及其常委会关于财政预决算草案、预算执行情况的审议意见，深入开展调查研究，积极主动作为，采取切实可行的措施，较好地完成了全年各项工作任务。
1、服务发展拓财源。财税等收入征管部门克服了突如其来的新冠肺炎疫情影响及经济下行压力的困难，压实收入责任，加强收入征管，采取各项有力措施统筹推进疫情防控和经济社会发展。一是打好疫情防控阻击战。按照“急事急办、特事特办”的原则，迅速建立响应机制，投入专项资金6400万元，全力做好疫情防控资金保障。统筹落实中央、省、市、县疫情防控政策，通过减免租金、贴息免息、稳岗就业以及信贷支持等措施，帮助企业纾困解难，全力支持和推动企业复工复产，加快财源建设，确保经济社会正常运转。二是落实减税降费政策。全县2020年落实减税降费4.8亿元，切实减轻企业负担。三是支持实体经济发展。拨付1.5亿元企业发展资金，积极支持有色金属、废旧物资综合利用等重点财源项目，充分发挥财政资金导向性、引导性效益，壮大我县工业企业规模，夯实我县财源基础，优化收入结构。四是大力争取上级支持。积极对接上级财政，把握上级资金投向，力争对我县经济社会发展最大化支持。全年争取各类资金较上年增加64920万元，增长20.96%。其中上级转移支付资金增加37247万元，债券资金增加27673万元。
2、突出重点保民生。公共安全、教育、科学技术、文化、社保、卫生、环保、农林水、住房保障等民生重点支出370607万元，占一般公共预算支出的81.93%。一是全面打赢脱贫攻坚战。整合各类资金14900万元（含县本级7200万元），重点支持产业发展、安全饮水、兜底保障、教育资助、健康扶贫、金融扶贫、农村交通、就业创业等脱贫攻坚项目，高质量完成1018户2054人的年度减贫任务，全县所有建档立卡贫困户全部脱贫、贫困村全部出列，实现脱贫攻坚战圆满收官。二是支持教育事业发展。全年教育支出72286万元，认真落实义务教育和高中及职业教育经费保障、校舍标准化建设、高中扩容改造、薄弱学校改善与能力提升等项目，重点支持新塘镇芙蓉学校、踏庄特殊教育学校及公办幼儿园改（扩）建。三是落实社保和基层医疗卫生政策。社会保障和就业支出71580万元，确保了各项社会保障政策落实到位。拨付农村低保及城市低保3230万元；发放企业、城乡居民及机关事业单位养老保险金42511万元；发放优抚对象补助6053万元；发放残疾人两项补贴1600万元；拨付3900万元用于职业年金记实及解决养老保险制度原试点个人缴费清退资金等遗留问题。医疗卫生与计划生育支出54389万元，同比增长7.08%。其中，城乡居民医保年人均财政补助标准从520元提高到550元，将基本公共卫生服务补助标准从69元提高到74元/人，进一步提升了基层医疗服务能力。四是加快农业农村发展。投入12698万元用于农业生产发展及高标准农田建设，确保粮食生产安全；拨付4060万元油茶产业发展资金，完成油茶新造林5.3万亩、油茶低改垦复5.8万亩；投入12000万元用于中小河流治理及防洪堤修复；全年通过“一卡通”发放惠农补贴项目达94项计38900万元，惠及全县109万人次；安排村级转移支付资金7500万元，保障基层政权运转。拨付村级“一门式”服务平台建设资金3820万元，基层“一门式”服务实现全覆盖。投入公路建设资金13800万元，用于自然村通组公路、农村窄路加宽、杨攸公路及元帅故居通景公路建设；投入1228万元实施农村宅基地确权颁证工作。五是大力支持改善生态人居环境。加强污染防治，投入1170万元，推进金龙矿业环保治理及美仑化工遗留污染废渣处置；投入资金1600万元，深入推进生态公益林及其他山地造林建设；安排1000万元用于农村环境整治；投入2480万元用于城区环卫全天候保洁及合桥垃圾场应急处理；投入4000万元用于畜禽粪污资源化利用；深入推进“厕所革命”，拨付1000万元支持新（改）建农村厕所5400户；安排禁捕退捕及禁食陆生野生动物退出补偿资金1450万元；投入1095万元用于衡岳北路防洪排涝及污水干管修复工程，城市内涝问题得到有效解决；拨付2169万元，完成县城44个老旧小区改造项目；整合上级专项及债券资金19100万元，推进乡镇污水处理设施建设。
3、强化管理增效益。一是加强预算精细化管理。认真贯彻落实《中华人民共和国预算法》及《预算法实施条例》精神，做好预算编制事前送审工作，全面规范预算管理和切实硬化预算约束，优先保工资津补、保运转稳定、保还本付息，压缩一般性支出，将政府过紧日子的要求落到实处。推进部门预（决）算公开，以公开为常态。二是强化直达资金监管。2020年中央创新管理机制，以新增财政赤字和抗疫特别国债2万亿为重点，建立了资金直达机制，推动财政专项资金直达基层。全年共收到直达资金83116万元，通过直达资金监控系统，采取单独下达、单独标识、单独调度的方式实现全链条全过程监控，确保中央财政安排的直达资金直接惠企利民，确保数据真实、流向明确，充分发挥资金使用效益。三是全面实施预算绩效管理。全年申报本级预算绩效目标部门单位 183个，本级预算绩效目标申报资金总额218553万元。首次真正实现了绩效目标管理横向到边、纵向到底，覆盖部门单位所有本级预算资金，并随同部门预算同编制、同申报、同批复、同公开。四是加强政府投资项目评审。全年共审查投资项目497个，送审资金21.77亿元，审定资金17.2亿元，审减资金4.57亿元，审减率21%，基本建设项目投资不断得到规范，有效控制了投资规模，确保了财政资金的规范使用。五是加强政府采购管理。全面推行政府采购电子卖场管理，加大政府采购公开力度，注重采购活动的规范透明、权责统一和提质增效。全年完成政府采购合同金额约2.09亿元，节约资金3158万元，节约率约为13%。六是强化资金监督检查。全面推进县财政局内控制度建设，对内部控制体系建设作了具体安排部署；组织专班对2014-2019年财政扶贫资金开展了全面“回头看”专项治理工作；在全县开展政府采购突出问题专项整治工作，对全县各级预算单位、社会代理机构2018—2019年度两年政府采购活动关键环节进行专项检查；全面清查全县惠农补贴资金的发放和管理情况，重点检查“一卡通”发放的各项惠农补贴资金，确保我县惠农资金有序发放和安全使用。七是加强政府债务管理。制定了《衡东县2020年防范化解政府性债务风险方案》，通过县财政预算安排、债务单位整合项目结转资金、经营收入、出售国有经营性资产和政府经营性股权等多种途径防范和化解我县债务风险。
2020年全县财政工作虽然取得了一定的成绩，但我们也清醒地认识到，当前工作中还面临着不少困难和挑战：一是县域经济总体实力不强，对上级财政补助依赖程度较高；二是人员增资及社保兜底等刚性支出不断增加，财政收支矛盾进一步加大；三是部分单位绩效意识不强，预算执行与资金安排不匹配，绩效评价结果运用有待加强；四是政府债务化解方式少，防范化解债务风险任务依然艰巨等。对于这些问题，我们将高度重视，积极采取措施逐步加以解决。
二、2021年财政预算草案
（一）指导思想
2021年预算编制的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，深入贯彻省委“三高四新”、市委“一体两翼”战略，大力实施县委“一核两副三园九链”发展战略，培植壮大财源税源，推动经济高质量发展；精准实施积极的财政政策，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，继续树立过“紧日子”思想，进一步优化调整支出结构，全力服务保障“六稳”“六保”工作，加快建立现代财政制度，为全县经济社会高质量发展提供坚实的财力保障。
（二）2021年财政预算的主要指标
根据2021年经济发展及财政支出需求，结合我县实际，全县收支预算安排如下：
1、一般公共预算：全县一般公共预算收入预期完成144265万元，比上年增长11.15%，税收收入占财政总收入的比重将达到82.62%。地方一般公共预算收入预期完成87600万元，增长7%，其中地方税收预期62533万元，增长9%，非税收入预期25067万元，增长2.26%。地方税收占地方收入的比重为71.38%。全县一般公共预算支出预期472641万元，上解上级支出5000万元，支出总计477641万元。
2、政府性基金预算：2021年我县政府性基金预算收入预期完成120650万元，上级补助收入5730万元，上年结余4797万元，可供安排的基金收入总额为131177万元。2021年政府性基金本级安排支出51000万元，地方政府专项债务付息支出4500万元，调出资金65000万元，上级专款支出5730万元，上年结转支出4797万元，上解上级支出150万元。
3、社会保险基金预算：2021年社会保险基金预算收入预期完成61460万元，支出安排55862万元。企业职工基本养老保险基金预算由省级统一编制，工伤保险基金及基本医疗保险基金预算由市级统一编制，不纳入我县预算编制范围。
（三）2021年财政预算安排的主要特点
1、突出量质齐升。近几年来，按照全省收入质量提升“三年行动计划”，我县大幅压减非税收入，提高收入质量。2021年是我县经济社会高质量发展的重要时期，全县宏观经济稳中向好、长期向好的发展趋势没有改变，但是财政增收潜力和减收压力并存，根据“量质齐升”的思想，地方一般公共预算收入预期增长7%，地方非税占比控制在30%以内，既考虑经济发展的需要，又注重提高收入质量，确保地方可用财力稳定增长。
2、突出政策落实。认真贯彻落实中央和省市出台的重大政策。一是优先做好“保工资、保运转、保基本民生”工作，足额保障人员经费，确保行政事业单位稳定运行，稳步提高基本民生保障水平。二是落实真正过“紧日子”的要求，压减到期、不必要的单位专项资金，将节约的资金投入到民生重点领域。三是支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，完善财政支农政策，支持全面推进乡村振兴。
3、突出风险防控。将防范化解风险摆在突出位置，平衡好促发展和防风险的关系，安排偿债资金，确保到期政府债务按时还本付息；安排安全隐患治理资金，防范排查安全隐患；安排突发公共卫生事件应急处置资金，应对突发公共卫生风险事件；安排平安城市建设资金，防范和应对突发公共安全风险事件。
（四）完成2021年预算任务的主要措施
2021年是全面开启现代化建设新征程的起步之年，也是奋战“十四五”的开局之年，我们要以习近平总书记提出的加快建立现代财政制度精神为指引，紧扣“保‘三保’、促发展、防风险、提绩效”这根主弦，以务实的作风扎实抓好各项工作，为五年规划目标的实现奠定坚实基础。
1、着力扶持实体经济发展。实施提质增效、更可持续的积极财政政策，紧紧抓住省委“三高四新”和市委“一体两翼”战略等重大机遇，充分发挥市场在资源配置中的决定性作用，创新财政资金投入方式，统筹运用政策、资金、服务等手段，扶持壮大各类市场主体，进一步构建多极支撑的财源体系，推动形成新的财税增长点。继续深入贯彻落实减税降费政策，清理规范地方收费项目，严查乱收费、违规收费行为，减轻企业税费负担，激发企业创新活力，助力形成新的增长极。全面深入优化营商环境，为企业发展创造良好环境，助推实体经济发展，夯实财税增长基础。
2、着力提高资金保障能力。创新征管方式，进一步压实征收责任，充分运用现代化手段，及时掌握税源变化情况，突出抓好重要行业、重大工程和重点项目税收征管，确保应收尽收。针对中央对乡村振兴、污染防治、民生保障等重点领域加力提效实施积极财政政策的战略部署，积极向上争取债券资金，发挥“稳投资”的支撑作用，着力支持交通、水利、生态环保、旅游发展等领域重点项目建设，大力加快医疗健康、城乡环境基础设施等公益事业发展。做好土地资产和闲置资产盘活文章，积极盘活土地、房屋等闲置国有资产资源，重点盘活县直行政事业单位闲置资产，统筹调剂用于民生保障和亟需支持的重点领域，提高资金保障能力。全力推进城乡建设用地增减挂钩工作，缓解县域经济建设资金不足。
3、着力持续改善民本民生。坚持尽力而为、量力而行，切实增强民生政策的可持续性。聚焦县委、县政府中心工作，优化支出结构，着力支持解决重点领域和重点人群的民生保障问题，推动财政支出向乡村振兴、污染防治、风险防范等倾斜，优先“三保”支出，确保基本民生得到落实、单位正常运转、干部职工福利及时到位，增强人民群众获得感、幸福感、安全感。继续加大教育投入，落实生均公用经费配套资金，安排边远乡镇工作津贴、教师培训等经费，提高教师队伍工资福利待遇，促进教育公平均衡发展。稳步提高社会保障和就业水平，统筹安排资金提高城乡低保等社会救助、养老金等社会保险待遇，筹集资金弥补基本养老保险收支缺口；落实残疾人“两项补贴”配套资金，加大残疾人康复救助力度；加大就业投入，支持退役军人、高校毕业生、农民工、下岗人员等重点人群就业。提升基本公卫服务保障水平，提高城乡居民医保和基本公共卫生服务财政补助标准，支持公立医院改革，增强突发公共卫生事件应急处理能力。
4、着力加强财政监督管理。优化支出结构，加强预算管理，坚决落实长期“过紧日子”的要求，大力压减一般性和非急需非刚性支出。压实预算单位主体责任，推动部门在预算编制、执行、政府采购、资产配置使用等方面，做到厉行节约。突出建章立制，强化财会监督，推动建立党政机关过紧日子的长效机制。加快预算管理一体化建设。以建设一体化和大数据中心为核心，统一业务规范和技术标准，提高财政信息化建设和应用水平。深化支出管理改革，强化预算的刚性约束作用，严格预算执行。加强资金绩效管理，推进预算绩效评价与财政监督检查的有机结合，建立“花钱必问效，无效必问责”的问责机制，强化结果运用，不断提高财政资金使用效益。加强政府债务管理，用足用好地方政府债券，有效防范财政风险。加强财政国库管理，实现国库支付全业务电子化管理，提高财政资金支付效率。进一步完善政府采购电子卖场管理，提升政府采购效率和满意度。
各位代表，完成2021年财政收支预算任重道远。我们将在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，认真落实本次大会决议，振奋精神、坚定信心、砥砺前行，以优异成绩迎接建党100周年，为推进全县经济社会持续健康有序发展、建设美丽幸福衡东做出新的更大贡献！
