（湖南省）关于衡阳市常宁市2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告
关于常宁市2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告
——2023年2月16日在常宁市第十八届人民代表大会第三次会议上
市财政局局长 曹阳
各位代表：
受市人民政府委托，我向本次会议报告2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案，请予审议。
一、2022年财政预算执行情况
一年来，在市委的坚强领导和市人大、市政协的监督支持下，全市财政部门坚持培财源、兴产业、控支出、强管理，实现了经济逆势增长，纵深推进财政管理改革，全市预算执行情况总体向好。
（一）2022年预算收支情况
1.一般公共预算
一般公共预算收入243183万元（含留抵退税33474万元），较上年增长21.2%。其中：地方一般公共预算收入146777万元，较上年增长19.49%；上划中央收入75807万元，较上年增长23.15%；上划省级收入20598万元，较上年增长26.79%。全市一般公共预算支出607176万元，较上年增加38457万元，增长6.76%。
地方收入中税收收入104507万元，增长22.38%；非税收入42270万元，增长12.9%。
收支平衡情况。总收入完成647709万元，其中：地方一般预算收入146777万元，上级补助收入453753万元，债券转贷收入21982万元，上年滚存结余16271万元，动用预算稳定调节基金8926万元。总支出完成634965万元，其中：一般预算支出607176万元，上解支出14407万元，债券还本支出13382万元，收支两抵，结转下年12744万元。
2.政府性基金预算
全市政府性基金总收入132486万元，其中：当年基金收入86502万元，上级补助收入4374万元，专项债务转贷收入38600万元，上年结余3010万元。政府性基金总支出128659万元，其中：当年基金支出128566万元，政府性基金上解支出93万元，收支两抵，结转下年3827万元。
3.社会保险基金预算
总收入完成118326万元，其中：本年收入68698万元，上年结余49628万元。支出完成70068万元，其中：基金支出69991万元，上解支出77万元。收支两抵，结转下年48335万元。
4.国有资本经营预算
总收入完成1461万元，其中：其他国有资本经营收入1068万元，上级补助收入189万元，上年结余204万。支出完成381万元，收支两抵，结转下年1080万元。
5.地方政府债务情况
截止2022年12月底，我市全口径债务余额1726038万元，其中：政府债务865615万元，隐性债务732347万元，其他需要关注类债务128076万元。
需要特别说明的是上述预算执行情况是快报数，有待省财政批复，年终决算数据将会有所变动。
（二）2022年财政工作情况
1.打好政策“组合拳”，助推经济发展稳步向前。一是加强财源建设。全力推进产业项目建设，培育壮大骨干财源，着力提升油茶、茶叶等优势特色农业产业，并以构建大统计大税务格局为契机，加强同各部门协调联动，加快综合治税监测平台建设，加强涉税信息共享，全力构建财源信息互联互通、税源管控整体联动的工作格局，以做实财政收入为重点，不断加强综合治税，规范收入管理，财政收入结构更趋合理，收入质量全面提升，地方税收突破十亿大关。二是落实减税降费。全面落实减税降费退税政策，加强对化工、冶炼等制造业的留抵退税落实，留抵退税33474万元，全力助企纾困，减轻企业负担，并持续优化经济环境，支持实体经济发展。三是优化营商环境。全面落实各项惠企政策，全力保障各项惠企资金，认真贯彻落实《衡阳市千人联千企“送政策、解难题优服务”百日行动方案》，加大惠企政策宣传力度，对帮扶企业开展集中上门服务，倾听企业心声。四是争取惠企资金。争取外贸促发展资金224万元，对全市11家进出口企业进行扶持。争取“制造强省”等专项补助资金1852万元，支持福宏弹簧有限公司、隆源铜业有限公司、中小企业服务中心有限公司等多家中小企业健康发展。争取上级研发奖补资金300万元，支持有色金属、隆源铜业、德邦生物等公司进行科技创新。五是缓解融资难题。积极发挥财政资金杠杆撬动作用，帮助13户小微企业、个人申请创业担保贷款404万元，帮助97个农担项目申请贷款1亿元，有效地缓解了融资难、融资贵的局面。
2.集中财力保民生，保障社会大局稳定发展。一是全力保障“三保”支出。始终以“三保”支出为重点，严格按照先“三保”支出后其他支出的资金拨付顺序，牢牢守住“三保”底线，维护了社会的基本稳定，全市一般公共预算支出完成607176万元，其中民生支出占比达78.9%。二是支持教育均衡发展。严格按照“两个比例”、“三个增长”的要求落实教育经费，安排教育专项支出115800万元，不断巩固和完善义务教育中小学教师工资保障机制，落实各项家庭困难学生生活补助政策和助学金等资助政策，支持城区学校扩容提质、农村薄弱学校改造、校舍维修。三是巩固社会保障体系。全面落实养老保险、失业保险、工伤保险、医疗保险政策，健全基层医疗卫生服务体系，全面启动民政惠民政策，贯彻执行各项抚恤优待政策。城乡居民医保补助标准提高到每人每年610元，基本公共卫生服务补助标准提高到每人每年84元，残疾人两项补贴标准提高到每人每月75元。四是推进乡村振兴战略。全市安排农林水支出102109万元，着重巩固脱贫攻坚和乡村振兴有效衔接成果，严格落实“四个不摘”和“两不愁、三保障”要求，大力支持实施“六大强农”行动，全力保障国家粮食安全，支持农村人居环境整治、厕所革命、农村公路、高标准农田等基础设施建设和油茶、茶叶、无渣生姜等产业建设，支持农村村集体经济发展，提高群众幸福指数。落实村级公益事业项目建设财政奖补资金884万元，惠及123个项目，支持农村基础设施建设补短板，支持打造美丽乡村建设样板。五是支持维护社会安全。积极统筹财力，保障疫情防控、住房保障、平安建设、禁毒禁燃、森林防火、反电诈反性侵等工作的资金需求，维护社会大局稳定。
3.多措并举强管理，积极履行财政工作职能。一是加强预算绩效管理。对4个预算单位和7个项目开展了整体支出绩效评价和项目支出绩效评价，并按照“零基预算”的原则，进行绩效评价结果运用及运行监控，切实发挥财政资金使用效益。二是加强政府债务管理。严格执行政府债务限额管理，坚持“谁举债，谁负责，谁偿还”原则不动摇，实行举债终身问责制和债务问题倒查机制，坚决遏制隐性债务增量，妥善处置和化解隐性债务存量，化解隐性债务20496万元，积极推进国有企业子孙平台公司“关停并转”，进一步推进平台公司转型。三是强化政府采购管理。实施无预算不采购、无资金来源不采购政策，科学合理确定采购需求，加强采购履约验收管理，杜绝超标准、豪华采购。制作宣传动漫“胖胖采购记”，规范政府采购管理，打造“清廉采购”特色品牌。四是强化财政评审管理。完成财政投资项目评审498个、审核概算和估算项目6个，全年审减不合理资金26761万元，最大限度避免财政资金的流失。五是提升财政业务管理。全面加强预决算公开工作，圆满完成了财政总决算和部门决算的任务，得到上级财政部门的充分肯定，2021年度预决算公开获湖南省县市区第一名，奖励资金100万元；持续提高财政日常工作整体水平，2021年度市县财政日常工作整体水平高质量评价A级，奖励资金200万元；2022年获评全省行政事业性国有资产报告工作先进单位。
4.大刀阔斧推改革，不断提高管理服务效能。一是深化收缴电子化改革。严格落实统一项目识别码，统一缴款识别码、统一缴款渠道“三统一”的要求，打实推进非税收入电子化改革，在全市推广应用新版非税征缴系统，强化互联互通，推动系统由分布式模式向互联网渠道，持续提升非税收入征管系统功能。今年我市除九年义务教育学校，所有高级中学、职中、进修学校已全部实行电子化凭证收费。二是推进“放管服”改革。出台《关于进一步规范财政业务工作流程的实施方案》，对指标下达业务流程、计划及支付环节业务流程、采购业务流程、财评业务流程等财政业务工作，明确工作要求、办结时限、审核标准，并予以公示。大力推行限时办结制、一次性告知制、一站式服务制、AB岗负责制等制度，有效提高财政的服务水平、精简办事程序，提高财政行政效能。
全市财政工作虽然取得了一定的成绩，但也面临一些困难和挑战：财政收支矛盾进一步突出，财源建设有待进一步加强，防范化解债务风险任务较重。对于这些问题，我们将高度重视，采取有效措施，逐步加以解决。
二、2023年财政预算草案
（一）指导思想
2023年财政工作的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，坚持稳字当头、稳中求进总基调，坚决落实党政机关过“紧日子”要求，进一步推行零基预算改革，合理安排支出需求和财力可能相适应，加强财政资源统筹，优化财政支出结构，硬化预算约束，强化预算绩效管理，集中财力保障“三保”和各项重点工作，为加快建设更具活力的美好常宁提供强有力的财政保障。
（二）2023年预算编制的原则
1.综合预算原则。按照全口径预算编制的原则编制，将单位所有收支全部纳入部门预算管理和监督。加强和规范预算管理，全面编制各项基金预算和专项预算，既考虑减税降费退税政策等减收因素，又考虑我市园区项目建设逐步见效增收及上级补助逐增等增收因素，统筹安排支出，确保预算编制的完整性和准确性。
2.零基预算原则。牢固树立零基预算理念，坚持量入为出、有保有压，统筹兼顾、突出重点，集中财力办大事、保重点、兜底线，要按照“先有项目再安排预算”原则，提前研究谋划，按照轻重缓急和成熟度对项目进行排序，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚决兜住“三保”底线，足额保障“三保”和政府性债务付息等刚性支出，保障上级党委、政府部署的重大项目、重点工作和重要改革支出。
3.绩效预算原则。构建科学的绩效目标管理体系，完善绩效评价及评价结果应用机制，严格事前绩效评估作为项目申报预算的先决条件，强化绩效管理成果的应用，建立健全预算与绩效挂钩机制，大力压减低效无效支出，切实提升财政资金使用效益。
4.精准保障原则。支出安排上，优先保工资、保运转和基本民生支出，加大新增财力对教育、社会保障、乡村振兴、偿还债务等方面的投入力度。
5.勤俭节约原则。落实中央八项规定，以《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于牢固树立过“紧日子”思想 大力压减一般性支出的通知》（湘办发电〔2019〕72号）、《湖南省人民政府关于进一步做好县区财政平稳运行工作的通知》（湘政发【2022】14号）文件精神为准绳，严控一般性支出和基本建设支出，严控单位的行政运行成本。
6.收支平衡原则。坚持“以收定支”，做到量入为出，科学调度，统筹考虑我市财力状况，充分开展项目论证评审和财政可承受能力评估，不得超越发展阶段和财力可能扩大政策范围、提高补助标准。加大存量资金与新增预算、结转资金与年度预算、预算拨款与其他资金的统筹力度，优先通过调整支出结构解决增支需求，确保预算收支平衡。
三、主要指标
（一）一般公共预算
一般公共预算收入预计269253万元，较上年完成数增加25981万元，增长10.68%。其中：地方收入预计161791万元，较上年完成数增加15014万元，增长10.23%；上划中央收入预计84485万元，较上年完成数增加8588万元，增长11.33%；上划省级收入预计22977万元，较上年完成数增加2397万元，增长11.55%。收入分部门：税务部门222738万元，较上年完成数增加21825万元，增长10.86%；财政部门46515万元，较上年完成数增加4245万元，增长10.04%。2023年地方收入预计161791万元，其中税收收入115276万元，非税收入46515万元，预计财政收入质量会进一步提升，一般公共预算收入税占比预计为82.72%；地方收入税占比预计为71.25%。
一般公共预算支出预计583580万元，其中：保工资支出219894万元，保运转支出48412万元，保基本民生支出233095万元（不含企业养老保险和工伤保险支出），发展建设类支出57365万元，政府债务付息支出18815万元，总预备费6000万元。
收支平衡情况。一般公共预算可用财力预计597987万元，其中：地方一般公共预算收入161791万元，上级补助收入377393万元，政府性基金调入46059万元,上年结余12744万元。支出预计597987万元，其中：一般公共预算支出583580万元，上解支出14407万元。收支两抵，当年收支平衡。
特别说明的是：一是以《湖南省人民政府关于进一步做好县区财政平稳运行工作的通知》（湘政发〔2022〕14号）文件精神为准绳，严控一般性支出和基本建设支出，压减运转类项目支出5724万元，用于保障人员工资福利及民生支出。二是实行零基预算，按政策足额保障人员经费，适度提高公用经费标准，增加支出21014万元。其中：绩效奖由财政全额负担，按1.2万/人预留，较上年增加8653万元；住房公积金财政负担比例由9%提高到12%增加4757万元；新增工会经费1143万元、七节一生及党建经费6461万元。
（二）政府性基金预算
政府性基金收入预计138150万元，其中：国有土地出让金收入130283万元，国有土地收益基金2000万元，农业土地开发资金1000万元，城市基础设施配套费540万元，污水处理费收入500万元，上年结余3827万元。
政府性基金支出预计138150万元。其中：城乡社区支出64191万元，专项债券付息支出10807万元，债务还本支出17000万元，上解支出93万元，调出资金用于平衡一般公共预算46059万元。收支两抵，当年收支平衡。
（三）社会保险基金预算
社保基金总收入预计127957万元（不含企业养老保险基金和工伤保险基金）。其中：城乡居民基本养老保险基金收入22311万元，机关事业基本养老保险基金收入57311万元，上年结余48335万元。
社保基金总支出预计73320万元。其中：城乡居民基本养老保险基金支出16791万元，机关事业基本养老保险基金支出56529万元。收支两抵，结余54637万元。
（四）国有资本经营预算
国有资本经营总收入预计2350万元，其中：产权转让和资产出租出借收入370万元，其他国有资本经营收入900万元，上年结余1080万元。
国有资本经营支出预计2350万元，其中：解决历史遗留问题及改革成本支出1450万元，国有企业资本金注入900万元。收支两抵，当年收支平衡。
（五）地方政府债务
按照预算法规定：市县政府确需举借政府债务的，由省级政
府发行地方政府债券代为举借。2023年，我市将在政府债务限额内，积极争取政府债券资金，待省财政部门下达后提出债券资金分配建议，再编制预算调整方案，经本级政府同意后报本级人大常委会批准。因此，债券资金未列入本次预算。
（六）一般公共预算事项说明
1.2023年度，预算已列入的项目内容，资金额度年度内不再追加。资金安排应优先考虑人大政协重点建议、议案办理事项，统筹合理安排资金。资金的审批和使用，严格按照市政府下发的《常宁市财政资金管理办法》（常政发〔2019〕4号）文件要求执行，并依照市人大常委会下发的《常宁市财政专项资金监督管理办法》要求，接受监督和效评。
2.2022年末国库未支付和上级专项转移支付未下达，需结转下年支出指标，因财力不足，未列入2023年度预算。
3.2022年当年结转的基本支出、连续结转两年的项目支出，按照《湖南省人民政府关于进一步加强和规范县级财政管理的若干意见》（湘财发〔2018〕31号）及市政府下发的《常宁市本级财政结转和结余资金管理办法》要求，原项目资金（非运转类）财政收回后，由财政拔付到原单位用于当年建设项目作本级财政配套资金；项目资金结余小于0.2万元及人员经费小于0.1万元的财政直接收回不再下达。
（七）债券资金情况说明
根据《国务院关于加强地方政府性政府债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）精神，市县级财政部门待省级财政部门下达新增债券规模（包括一般债券和专项债券），提出新增债券资金的分配建议，再编制预算调整方案，经本级政府同意后报本级人大常委会批准，一般债务还本付息支出18815万元本次预算予以安排。
四、2023年财政工作重点
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，财政部门将坚决执行中央、省、市重大决策部署，积极增收节支堵漏，努力改革创新，确保完成全年各项工作目标。
（一）聚财有方，以财辅政。持续培植重点财源，支持两大千亿产业集群延链补链强链，不断增强财政收入后劲，助推税收占GDP比重持续提升；加强协税护税，进一步强化财税收入目标管理和非税收入清单管理，全力征管、挖潜堵漏，确保颗粒归仓；全面盘活存量资金、资产、资源，加大对外借款清理回收力度，积极争取上级专项债券、预算内资金支持，壮大本级可用财力；增强政府垄断土地一级市场力度，强力推进土地收储工作，扩大土地交易信息受让面，提高土地出让成交率，增加全市土地基金收入，确保财政持续健康运行，为加快建设更具活力的美好常宁提供强有力的财政保障。
（二）用财有效，惠民发展。坚持尽力而为、量力而行的原则，强化预算约束，保障社会民生等重点领域，持续加大“三农”投入，规范清理惠农“一卡通”补贴发放，推进高标准农田建设，保障粮食安全，支持特色优势农业产业发展；做好重点群体就业创业，支持教育优质均衡发展，促进文体事业繁荣；保障养老领域资金需求，加大医疗卫生领域投入力度；保障老旧小区改造、债务还本付息、生态环境治理等刚性支出，推进城市“断头路”建设、解决征地拆迁遗留问题，聚焦弱势困难群体和公共服务短板，兜牢民生底线。
（三）管财有向，量质并行。围绕建立“经营型、服务型、数字型”财政理念，全面推进财政管理模式改革创新。充分发挥财政资源配置作用，管理经营好部门资产、收入空间；着力优化财政干部作风建设，严格落实限时办结制、一次性告知制、“一站式”办结制；继续完善支出标准体系，严控预算追加，严格预算执行，减少预决算偏离度；推进政府采购、财政评审、财政监督等工作，创新预决算公开机制，提升财政资金透明度。
（四）理财有度，居安思危。进一步压实“三保”主体责任，强化财政运行风险监控，严格落实《常宁市财政运行风险管控“一县一策”实施方案》，建立健全财政运行预警和应急机制，应对可能发生的风险事件，坚持不新增隐性债务、坚持不虚假化债；设立财政、平台公司之间防火墙，避免风险相互传递；强化财政评审提前介入，提升平台公司投资项目质量效益；提前制定偿债计划，确保不出现债务违约事件；认真落实市人大、市政协有关建议提案，加大审计查出问题整改力度，继续建立健全财政管理制度，防范财政运行风险。
各位代表，2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，做好2023年预算工作意义重大，让我们以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在中共常宁市委的坚强领导下，自觉接受人大、政协的指导监督，牢记嘱托、不负使命，确保2023年财政收支预算任务全面完成，为促进全市经济和社会事业的发展做出新的贡献。
