（湖南省）关于衡阳市常宁市2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
关于常宁市2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
—2021年3月11日在常宁市第十七届人民代表大会第七次会议上
市财政局局长 罗更生
各位代表：
受市人民政府委托，现向本次会议报告2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案，请予审议。
一、2020年财政预算执行情况
2020年是极不平凡的一年。面对严峻复杂的国际形势、艰巨繁重的国内改革发展稳定任务，特别是新冠肺炎疫情的严重冲击，我们在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，坚决贯彻新发展理念，统筹推进疫情防控和经济社会发展工作，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，围绕市委“工业主导，产业主打，统筹城乡，全面发展”的战略布署。经济保持增速稳步上升、结构持续优化的良好态势，预算执行总体良好，较好地完成了全年目标任务。
（一）2020年预算收支情况
1、一般公共预算
一般公共预算收入165201万元，较上年增长1.57%。其中：地方一般公共预算收入106454万元，较上年增长1.35%；上划中央收入46222万元，较上年增长2.84%；上划省级收入12525万元，较上年下降1.14%。全市一般公共预算支出565407万元，比上年增加1654万元，增长0.29%。
地方收入中税收收入74577万元，增长7.31%；非税收入31877万元，下降10.31%。
收支平衡情况。总收入完成596564万元，其中：地方一般预算收入106454万元，上级补助收入396433万元，债券转贷收入27961万元，上年滚存结余6840万元，动用预算稳定调节基金58876万元。总支出完成593805万元，其中：一般预算支出565407万元，返还性支出8339万元，债券还本支出20059万元，收支两抵，结转下年2759万元。
2、政府性基金预算
全市政府性基金总收入129484万元，其中：当年基金收入50762万元，上级补助收入3667万元，专项债务转贷收入50905万元，抗疫特别国债转移支付收入8900万元，盘活基金存量14341万元，上年结余909万元。政府性基金总支出预112644万元，其中：当年基金支出112639万元，专项债务转贷支出5万元，收支两抵，结转下年16840万元。
3、社会保险基金预算
总收入完成224596万元，其中：本年收入140055万元，上年结余84541万元。支出完成149704万元，其中：基金支出149594万元，上解支出110万元。收支两抵，结转下年74892万元。
4、国有资本经营预算
总收入完成1010万元，其中：其他国有资本经营预算收入700万元，上级补助收入92万元，上年结余218万。收支两抵，结转下年1010万元。
需要特别说明的是上述预算收支执行数有待省财政批复，年终决算数据将会有所变动。
（二）2020年财政工作情况
1、坚持发展不动摇，收入实现可持续增长。一是收入质量持续向好。顶住经济下行压力，克服新冠疫情和减税降费等客观因素影响，以做实财政收入为重点，不断加强综合治税，规范收入管理，财政收入结构更趋合理，收入质量全面提升，财政总收入税占比和地方收入税占比分别为81%、70%，较上年分别提升2.86%、3.84%。二是收入总量持续提升。积极研判经济发展形势，抢抓专项债、抗疫国债、特殊转移支付等中央向财力薄弱地区倾斜的政策机遇，加大向上争资跑项力度，扩大可用财力规模，增强财政保障实力。2020年共争取上级补助收入39.64亿元，争取新增政府债券资金7.89亿元，增长率达9.7%。三是后备财源持续增强。千亿集群加快崛起，铜铅锌产业基地一期基本建成，株冶、五矿铜业、水口山集团等三大央企全部超产赢利，水口山经济开发区和湘南纺织产业基地多个项目已入园投产，新增规上工业企业创历史新高，新的经济增长点正在加快形成，后备财源持续增强。四是援企政策持续加力。全面落实减税降费政策，巩固减税降费成果，全年共减免税费1.3亿元，有效地减轻企业负担，帮助企业复工复产，并持续优化经济环境，支持实体经济发展。财政出资5000万元，设立中小企业政府风险补偿基金，为符合条件的中小企业提供5亿元贷款，帮助中小微企业解决融资难、融资贵的问题，助推大众创业、万众创新。
2、优化支出不含糊，民生保障水平稳步提升。始终以“三保”支出为重点，严格按照先“三保”支出后其他支出的资金拨付顺序，牢牢守住“三保”底线，维护了社会的基本稳定。2020年，全市“三保”支出完成46.37亿元，其中：“保工资”21.53亿元，“保运转”3.38亿元，“保基本民生”21.46亿元。一是支持教育均衡发展。安排教育专项支出10.53亿元，义务教育经费足额保障，各项家庭困难学生生活补助政策和资助政策落实到位，城区学校扩容提质、农村薄弱学校改造、校舍维修、义务教育学校化解大班额等重点任务全力保障。二是巩固社会保障体系。安排社会保障支出7.96亿元，提高社会保障水平，企业退休人员基本养老金提高至1137元/月，城乡居民养老保险基础养老金最低标准提高到每人每月113元，城乡低保最低保障线标准分别每人每月620元、400元，残疾人“两项补贴”提高到每人每月65元。三是支持城乡统筹发展。在城市发展上，向宜居型迈进。加大城市建设资金投入力度，重点支持城市背街小巷提质、道路交通网和地下管网、城市内涝、老旧小区改造及开工建设常祁高速等，市容市貌不断改观。在乡村振兴上，向产业化前行。投入农林水事务支出9.7亿元，全面落实惠民惠农政策，稳步实施乡村振兴战略，着力抓好农村基础设施补短板，全力支持“两油”“两叶”等特色产业发展，农民增产增收的渠道逐步拓宽。村级组织运转经费继续提高到村均22万元，确保农村基层各项事业的有序开展。四是支持医疗卫生事业发展。安排卫生健康支出7.73亿元（其中新冠疫情防控支出0.76亿元），城乡医疗、卫生服务、特困群众医疗救助等公共服务体系进一步健全，健康扶贫政策全面落实。五是逐步解决城镇住房难题。安排住房保障支出1.26亿元，及时发放城镇保障家庭租赁补贴，持续抓好保障性住房建设，深入开展保障性安居工程调研。
3、坚守底线不放松，三大攻坚战稳扎稳打。一是脱贫攻坚取得决定性战果。投入财政专项扶贫资金1.43亿元，用于产业扶贫、易地扶贫搬迁、电商扶贫、农村基础设施建设等方面，全市建档立卡贫困户15017户47434人全面脱贫，如期完成脱贫目标任务，圆满完成了各项脱贫攻坚任务，并在国家脱贫攻坚第三方评估检查和省、市扶贫专项检查中赢得高分，得到了各级领导和部门的充分肯定。二是污染防治取得阶段性成效。安排节能环保资金2.23亿元，全力支持完成中央、省级环保督察和审计交办工作。湘江流域全面实行禁渔退捕，水口山铅锌煤矿区山水林田湖草生态保护修复工程竣工验收，宜水饮用水源水质达标率100%，全市空气质量优良率达98.8%，生态环境质量持续改善。三是债务风险防范化解取得突破性进展。在市委的正确领导和上级部门的支持下，成功申报财政部建制县地方政府隐性债务风险化解试点，争取了新增债券资金额度33亿元，全面化解融资信托等短期高息非标产品。并通过“六个一批”等措施，置换隐性债务14.87亿元，化解存量债务1.13亿元，有效缓释了债务风险。
4、提升质效不停步，财政管理改革持续深化。一是全面加强制度建设。出台《常宁市财政资金管理办法》、《常宁市政府投资建设项目工程变更管理办法》、《常宁市财政涉农资金管理办法》、《常宁市村级财务管理办法》等一系列规范性文件，进一步规范了财政资金审拨流程和使用管理，确保财政资金安全高效使用。二是国库集中支付电子化管理改革圆满完成。顺利建成电子支付安全支撑体系，财政、人民银行、代理银行、预算单位之间系统达到互通互联，真正实现“无纸化”管理，提高预算执行效率。三是全面加强库款管理。按照先“三保”支出、后其他支出的库款拨付原则，坚持无指标不支付，严守国库管理底线。全面盘活存量资金，加大结转结余资金统筹力度，避免资金闲置。全面清理以前年度暂付款，严禁新增对外借款和赤字挂账。四是全面加强乡镇财政管理。在乡镇机构改革的大背景下，理顺乡镇财政管理机制，按照《常宁市涉农资金管理办法》和《常宁市扶贫资金管理办法》的要求，加强资金监管，堵塞管理漏洞。进一步规范惠民惠农补贴发放工作，确保惠农政策落到实处。五是全面实施电子政府采购平台。严格政府采购审批程序和采购行为，进一步规范政府采购目录和纳入政府采购范围的资金额度，切实为财政节支。2020年，全市累计采购160批次，完成采购金额2.76亿元，节约财政资金0.31亿元，节资率达11.23%。六是全面加强财政投资评审。加强财政投资项目的预算评审和结算审核工作，2020年，共评审项目951个，审减资金3.53亿元。其中：审核预算项目765个,审减金额2.58亿元；审核结算项目189个，审减金额0.94亿元。
2020年，总体来看，预算执行和财政改革情况较好，但也存在一些问题和困难，突出表现在：财政赤字进一步扩大，“三保”压力空前，支出保障顾此失彼，政府债务叠加等等，对此，我们将高度重视，想方设法采取有力措施逐步加以解决。
二、2021年财政预算草案
（一）指导思想
2021年财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会以及中央经济工作会议精神，全面落实预算法及其实施条例，紧紧围绕市委、市政府的决策部署，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，牢固树立过“紧日子”的思想，继续压减一般性支出，继续深化财税体制改革，继续提升财政管理效能，促进实现“十四五”时期经济社会发展良好开局，以优异成绩庆祝中国共产党成立100周年。在支出的安排上坚持综合预算、讲求绩效、优化结构、勤俭节约、收支平衡的原则。
（二）一般公共预算
一般公共预算收入预计179695万元，较上年完成数增加14494万元，增长8.77%。其中：地方收入预计113910万元，较上年完成数增加7456万元，增长7%；上划中央收入预计51780万元，较上年完成数增加5558万元，增长12.02%；上划省级收入预计14005万元，较上年完成数增加1480万元，增长11.82%。收入分部门：税务部门152895万元，较上年完成数增加15738万元，增长11.47%；财政部门26800万元，较上年完成数减少1244万元，减少4.44%。2021年地方收入预计113910万元，其中税收收入81110万元，非税收入32800万元，预计财政收入质量会进一步提升，一般公共预算收入税占比预计为81.75%，较上年提高超1个百分点；地方收入税占比预计为71.21%，较上年提高超1个百分点。
一般公共预算支出预计为496507万元，其中：保工资支出211570万元，保运转支出31632万元，保基本民生支出195921万元（不含企业养老保险和工伤保险支出），发展建设类支出52384万元，总预备费5000万元。
收支平衡情况。一般公共预算可用财力预计为505175万元，其中：地方一般公共预算收入113910万元，上级补助收入335506万元，政府性基金调入53000万元,上年结余2759万元。支出总计505175万元，其中：一般公共预算支出496507万元，返还性支出8668万元。收支两抵，当年收支平衡。
（三）政府性基金预算
政府性基金收入162040万元，其中：国有土地出让金收入142670万元，国有土地收益基金1120万元，农业土地开发资金270万元，城市基础设施配套费530万元，污水处理费收入610万元，上年结余16840万元。
政府性基金支出安排109040万元。其中：国有土地出让金收入安排支出106510万元，国有土地收益基金支出1120万元，农业土地开发资金支出270万元，基础设施配套费安排支出530万元，污水处理费收入安排的支出610万元。
收支平衡情况。收入总计162040万元。政府性基金支出安排109040万元，调出资金用于平衡一般公共预算53000万元。收支两抵，收支两抵，当年收支平衡。
（四）社会保险基金预算
社保基金总收入153295万元（不含企业养老保险基金和工伤保险基金）。其中：社会保险基金收入78402万元，上年结余收入74893万元。
社保基金总支出74334万元。其中：社会保险基金支出74278万元，上解支出56万元。收支两抵，结余78961万元。
（五）国有资本经营预算
国有资本经营总收入3010万元，其中：股利、股息收入300万元，其他国有资本经营收入1700万元，上年结余1010万元。
国有资本经营支出2000万元，其中：解决历史遗留问题及改革成本支出300万元，国有企业资本金注入1700万元。收支两抵，结余1010万元。
（六）地方政府债务
按照预算法规定：市县政府确需举借政府债务的，由省级政府发行地方政府债券代为举借。2021年，我市将在政府债务限额内，积极争取政府债券资金，待省财政部门下达后提出债券资金分配建议，再编制预算调整方案，经本级政府同意后报本级人大常委会批准。因此，债券资金未列入本次预算。
三、2021年财政工作重点
为实现今年财政的预期目标，我们将着重抓好以下工作：
（一）围绕“固本培源”做文章，不断拓宽财政增收渠道。一是加强税源建设。充分发挥财政政策和资金导向作用，加大工业园区、重点企业和重点项目支持力度，高水平建设两大产业链，加快有色金属产业、纺织服饰产业延链强链，高标准创建高新产业园，高质量打造产业发展平台，提升财政经济发展动力，着力培植财源，推动税收有效增长，稳步提高财政收入占GDP比重。二是加大争资力度。加强各相关部门单位工作协调，做好各类项目的对接和申报工作，力争争取相关上级资金增长比率达到10%以上，支持地方经济发展。三是做实非税和基金收入。建立严格绩效考核制度，对不能完成收入的部门，采取通报批评、领导约谈、停拨经费、一票否决、启动追责等多种惩罚措施。同时树立经营城市的理念，增强政府垄断土地一级市场力度，强力推进土地收储工作，严格修规控规，加紧土地收储，改进土地出让工作，做实拟出让地块的前期准备工作，扩大土地交易信息受让面，提高土地出让成交率，增加全市土地基金收入，确保全年目标任务完成。四是加强部门联动。加强财政税务等涉税部门综合治税能力，压实各征管部门主体责任，强化部门沟通协作，完善征管体制，进一步提升征管效能。
（二）围绕“守底攻坚”做文章，有力确保经济平稳运行。一是牢牢兜住“三保”底线。把“三保”工作作为当前财政工作最根本的出发点和落脚点，严格落实“六条红线”和“四项机制”，坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，按照先“三保”支出、后其他支出的拨付顺序，确保人员工资及时拨付、政府部门正常运转及民生资金及时支付。二是牢固树立过“紧日子”思想。认真贯彻党中央/中共中央、国务院规定，牢固树立过“紧日子”思想，厉行节约反对浪费，“三公”经费只减不增，一般性支出和非急需、非刚性支出要进一步压减，把关不严、低效无效的资金一律削减或取消。三是持续加强政府债务管理。通过统筹预算资金、盘活存量资产资源等措施，着力化解政府隐性债务，确保完成年度化债任务。加强对新增债务资金的使用和动态跟踪力度，发挥债券资金效益。完善全口径常态化债务监测机制，精准监控潜在风险隐患。进一步发挥金融机构作用，通过“六个一批”平滑风险。加强督促指导，实质性推进平台公司市场转型。四是不断强化财政运行管理。全面推进法治财政建设，提升财政工作法治化水平。抓好减税降费政策贯彻落实，加大各类违规涉企收费整治力度。主动适应中央直达资金常态化制度安排，推动直达机制嵌入预算管理流程。开展重大财税政策、重大民生项目资金监督检查，加快构建财会监督新体系。
（三）围绕“理财为民”做文章，全力办好各项民生实事。一是加大财政支农力度。全面加强涉农资金整合，巩固提升脱贫成效，有序推进乡村振兴与脱贫攻坚战略的有效衔接，逐步加大对农村饮水、农村电网、农村道路、高标准农田等基础设施的投入力度，着力保障粮食安全，加快培育特色农业品牌，发展新型农业经营主体，推进农村人居环境整治，打造乡村振兴示范样板。二是健全基本公共服务体系。加快建立健全基本公共服务体系，对接省市配套支持措施，全力保障教育、社保、医疗、文化、体育、城市建设等民生领域的资金需求，确保重大民生项目落地见效，切实增进民生福祉。三是支持生态文明建设。坚持资金投入与污染防治攻坚战任务相匹配，着力支持打好“蓝田、碧水、净土保卫战”，深入推进生态保护修复，全力打赢湘江保护和治理第三个“三年行动计划”收官战，全面开展大规模国土绿化行动，让常宁大地的山更绿、水更青、天更蓝、土更净。
（四）围绕“改革问效”做文章，持续释放财税改革红利。深化财政体制改革，建立现代财政制度。一是全面推进预算管理一体化建设。预算管理一体化建设是财政部今年提出的重大预算制度改革，省财政厅正在全面推进“电子财政”与预算管理一体化深度融合，我们要按照要求，主动对接，认真做好业务梳理、用户培训和系统使用的工作。做好预算管理一体化建设工作，是全面深化预算制度改革的现实需要，将有利于提高预算编制水平，有利于硬化预算执行约束，有利于提升财政奖金配置效率。二是推行非税收入收缴电子化改革。落实上级统一项目识别码，统一缴款识别码、统一缴款渠道“三统一”的要求，推进非税收入电子化改革，强化互联互通互联网模式，在统一缴款渠道，统一缴费平台的基础上，推广应用银联统一支付渠道，打造安全高效便民的非税缴款渠道。三是建立严格的项目审批和财评制度。全市所有财政性资金、国有平台公司资金建设项目，都要建立规范的上会制度，重大项目必须报市委、政府、人大上会审核，坚持“资金有来源、项目有政策、规模有控制、落实有绩效”，坚决防止贪大求洋、好大喜功、锦上添花项目上马。财政评审职能要全面前移，在项目论证初期就要参与，从立项、规划设计阶段实施评审把关，从源头上把控规范，实现项目建成和节约财政资金双绩效。四是持续实施电子政府采购平台和政府购买服务改革。进一步完善机制，规范电子政府采购平台上线要求，加强监管政府购买服务流程，实现透明化、多元化政府购买。
各位代表，做好2021年预算工作意义重大、任务艰巨、使命光荣，让我们更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在中共常宁市委的坚强领导下，自觉接受人大、政协的指导监督，以更开阔的思路、更昂扬的精神、更得力的措施，确保2021年财政收支预算任务全面完成，为促进全市经济和社会事业的发展做出新的贡献，以优异成绩庆祝中国共产党成立100周年！
