（湖南省）关于株洲市炎陵县2022年财政预算执行情况与2023年财政预算草案的报告
炎陵县2022年财政预算执行情况与2023年财政预算草案的报告
——2023年2月8日在炎陵县第十八届人民代表大会第三次会议上
炎陵县财政局局长 陈贻芳
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告炎陵县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案，请予审查，并请各位政协委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、2022年全县财政预算执行情况
2022年，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面学习贯彻党的二十大会议精神，在县委的正确领导和县人大、县政协的监督支持下，紧紧围绕全县工作大局，加强财源建设，优化支出结构，提升管理水平，牢牢守住“三保”底线，财政运行总体平稳。
（一）2022年预算执行情况
1.一般公共预算执行情况
收入完成情况：一般公共预算总收入完成78593万元（全口径），为年初预算70300万元的111.8%，同比（下同）增长25.34%。其中：税收收入完成60050万元（全口径），为年初预算56300万元的106.66%，增长21.81%，占一般公共预算总收入的比重为76.41%；非税收入完成18543万元，为年初预算14000万元的132.45%，增长38.35%。地方收入完成46875万元，为年初预算41450万元的113.09%，增长22.28%。其中：地方税收收入完成28332万元，为年初预算27450万元的103.21%，增长13.64%。地方税收收入占地方收入的比重为60.44%，下降4.6个百分点。
支出完成情况：一般公共预算支出203845万元，比上年增加1795万元，增长0.89%。
按功能科目分类：一般公共服务支出20960万元，同比（下同）下降37.78%；国防支出90万元，下降52.88%；公共安全支出6574万元，增长0.87%；教育支出30774万元，增长5.46%；科学技术支出15346万元，增长350.29%；文化旅游体育与传媒支出7718万元，增长95.84%；社会保障和就业支出27172万元，下降4.58%；卫生健康支出19938万元，下降3.79%；节能环保支出2939万元，下降22.88%；城乡社区支出14208万元，增长31.34%；农林水支出37880万元，增长8.37%；交通运输支出3876万元，增长6.95%；资源勘探工业信息等支出2628万元，增长16.03%；商业服务业等支出745万元，下降48.87%；金融支出98万元，下降2%；自然资源海洋气象等支出1212万元，增长18.01%；住房保障支出4589万元，下降16.4%；粮油物资储备支出128万元，下降14.67%；灾害防治及应急管理支出1295万元，下降16.99%；债务付息支出5599万元，增长5.8%；其他支出76万元，下降98.59%。
按政府经济科目分类：机关工资福利支出35048万元，同比（下同）增长12.39%；机关商品和服务支出38585万元，增长5.67%；机关资本性支出（一）11014万元，下降33.63%；机关资本性支出（二）4960万元，增长150.89%；对事业单位经常性补助34484万元，下降1.67%；对事业单位资本性补助2230万元，下降28.78%；对企业补助4482万元，增长55.25%；对企业资本性支出41万元，上年无支出；对个人和家庭的补助26195万元，增长0.49%；对社会保障基金补助11993万元，下降44.98%；债务利息及费用支出5599万元，增长2.12%；其他支出29214万元，增长35.65%。
收支平衡情况：2022年全县完成地方收入46875万元、加上上级补助收入146666万元、债务转贷收入22110万元、上年结转12510万元、调入预算稳定调节基金39077万元、调入其他资金12774万元，构成一般公共预算收入总计280012万元。
2022年全县完成一般公共预算支出203845万元，加上上解支出6943万元、债务还本支出13614万元、安排预算稳定调节基金43160万元，构成一般公共预算支出总计267562万元。
2022年全县一般公共预算收入总计和支出总计相抵，年终结转下年支出12450万元。
2.政府性基金预算执行情况
收入完成情况：本级政府性基金收入完成23256万元，为年初预算62330万元的37.31%，同比下降56.26%。
支出完成情况：政府性基金支出61200万元，比上年减少5766万元，下降8.61%。
按功能科目分类：社会保障和就业支出483万元，下降32.35%；城乡社区支出19338万元，下降16.16%；其他支出37351万元，下降8.04%；债务付息支出3780万元，增长100.32%；抗疫特别国债安排的支出248万元，下降63.58%。
按政府经济科目分类：机关商品和服务支出1343万元，增长14.2%；机关资本性支出（一）16015万元，增长24.33%；对事业单位经常性补助29万元，增长222.22%；对事业单位资本性补助33278万元，下降15.67%；对个人和家庭的补助298万元，增长5.3%；债务利息及费用支出3780万元，增长100.32%；其他支出6457万元，下降42.38%。
收支平衡情况：2022年全县完成本级政府性基金预算收入23256万元，加上上级补助收入1242万元、地方政府专项债务转贷收入36900万元、上年结余3846万元，构成政府性基金预算收入总计65244万元。
2022年全县完成政府性基金预算支出61200万元，加上上解支出47万元、基金调出资金1553万元，构成政府性基金预算支出总计62800万元。
2022年全县政府性基金预算收入总计和支出总计相抵，年终结转下年支出2444万元。
3.国有资本经营预算
收入完成情况：国有资本经营预算收入完成2006万元，其中：本级收入2000万元，上级补助收入6万元。
支出完成情况：国有资本经营预算本年未安排支出，调出到一般公共预算2000万元，结转下年支出6万元。
4.社保基金预算
2022年社会保险基金预算本年收入25838万元，上年结余14915万元，本年支出24149万元，累计滚存结余16604万元。其中：
（1）城乡居民基本养老保险基金本年收入5991万元，上年结余10890万元；本年支出4338万元，累计滚存结余12543万元；
（2）机关事业单位基本养老保险基金本年收入18202万元，上年结余1669万元，本年支出18257万元，累计滚存结余1614万元；
（3）工伤保险基金市级统筹。本年收入1235万元，上年结余157万，本年支出1291万元，累计滚存结余101万元；
（4）失业保险基金本年收入410万元，上年结余2199万元，本年支出263万元，累计滚存结余2346万元；
（5）企业职工基本养老保险基金省级统筹。本年收入34220万元，本年支出33785万元。
（6）城镇职工基本医疗保险基金市级统筹。本年收入6258万元，本年支出7128万元。
（7）城乡居民基本医疗保险基金市级统筹。本年收入4774万元，本年支出15358万元。
5.政府债务情况
一般债务限额及余额情况：2021年末省核定全县一般债务限额174200万元，2022年末182700万元，比上年末增加8500万元。
2021年末全县一般债务余额170600万元，2022年末179100万元，比上年末增加8500万元。一般债务余额保持在限额之内。
专项债务限额及余额情况：2021年末省核定全县专项债务限额90800万元，2022年末127700万元，比上年末增加36900万元。
2021年末全县专项债务余额90800万元，2022年末127700万元，比上年末增加36900万元。专项债务余额与限额持平。
政府债券还本付息情况：2022年政府债券还本付息支出22994万元，其中：债券还本支出13614万元（其中：再融资债券13610万元），付息支出9380万元。
（二）2022年财政主要工作成效
1.高质量抓好组织收入。2022年地方收入完成46875万元，为年度预算41450万元的113.09%，同比增加8541万元，增长22.28％；地方税收收入完成28332万元，为年度预算27450万元的103.21%，同比增加3401万元，增长13.64％。
2.高要求严把支出关口。一是按照先“三保”支出，后其他支出的库款保障次序，大力压减非重点、非刚性的一般性支出，做好库款系数预测，优先保障基本民生、工资发放、其他正常运转资金需求，确保“三保”资金不断链。2022年各项民生支出16.06亿元，占一般公共预算支出的78.79%，同比提升6.73个百分点。二是为巩固拓展脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接，2022年衔接资金和整合资金共投入19148万元，比上年17806万元增加1342万元，增长7.54%。三是通过“一卡通”系统发放惠民惠农补贴97项，发放户数289082户，发放资金11498万元。其中：惠农惠民补贴85项，发放户数240881户，发放资金9963万元，巩固脱贫成果类补贴12项，发放户数48201户，发放资金1535万元。
3.高标准深化财政改革。一是全面完成深化乡镇国库集中支付制度改革。将乡镇视同县级预算单位实施改革，撤销乡镇实有资金账户，2022年4月正式实施。二是加快深化县属国有企业改革。出台了《炎陵县县属国有企业重组改革实施方案》《炎陵县县属国有企业重组改革整体方案》等文件，组建了炎陵县神农国有资本投资控股集团有限公司，完成了集团公司董事会、监事会推选，设立了公司章程，基本完成了县属国有企业改革。
4.高强度防范化解债务风险。不断优化债务结构，努力降低债务成本，目前我县高息债务全部清零。全力化解债务，已完成总化债任务的42.67%，超额完成省里下达的任务，在株洲地区排名前列。2022年前三季度考核，我县有两个季度获得先进，获市财政奖励资金100万元。
5.高效能推动财源建设。一是大力盘活“三资”。2022年盘活三资6.7亿元，其中：盘活资金2.8亿元，盘活资产3.7亿元，盘活资源0.2亿元。盘活5家僵尸企业土地183.8亩，租赁企业土地30.36亩，完成139.07亩低效（空闲）土地处置工作，出租标准厂房10000平方米。二是全力落实助企纾困政策。紧紧把握稳经济大盘政策机遇，积极争取国家、省、市各类专项资金支持，直达企业奖补资金1600余万元；组织开展银企对接授信融资，2.83亿元金融活水注入企业；落实中央新的组合式税费支持政策，全年对符合政策的企业“免、减、缓、退”税收1.73亿元。三是狠抓主体培育工作。2022年新增规模以上工业企业7家，省、市专精特新“小巨人”企业9家，科技型中小企业达到45家，高新技术企业达到36家。全县纳税200万元-500万元企业26户、500万元以上企业24户。
各位代表，虽然一年来的财政工作取得了一定成绩，但同时也存在财政收支矛盾较为突出、暂付款消化难等问题。我们将高度重视这些问题，积极采取措施加以解决。
二、2023年财政收支预算草案
编制原则：预算编制应保持与国民经济和社会发展规划相一致，与单位履行行政职能及事业发展计划相协调，与县级财力相匹配的原则。坚持量入为出，先有预算后有支出，严禁超预算、无预算安排支出。健全完善能增能减、有保有压的预算分配机制，合理安排支出预算规模。落实党政机关过“紧日子”要求，压减一般性支出。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚决兜住“三保”底线。提高预算编制的科学性和准确性，坚持预算项目全生命周期管理，为更好地推进县域社会事业经济发展提供有力的财政保障。
（一）2023年预算编制情况
1.一般公共预算
收入预计：综合考虑我县经济社会发展各方面因素，建议2023年一般公共预算地方收入预期增长目标设定为5%，地方税收收入预期增长目标设定为10%。据此预计2023年一般公共预算总收入83752万元，较上年完成数增加5159万元，增长6.56%。其中：税收收入65752万元，较上年完成数增加5702万元，增长9.5%，占一般公共预算总收入的比重78.51%。预计地方收入49251万元，较上年完成数增加2376万元，增长5.07%，其中：地方税收收入31251万元，较上年完成数增加2919万元，增长10.3%，占地方收入的比重为63.45%；非税收入18000万元，较上年完成数减少543万元，下降2.93%。
收支安排：预计2023年地方收入49251万元，加上返还性收入4621万元、上级转移支付财力性补助收入50965万元、提前下达上级转移支付资金28033万元、预估上级转移支付资金11613万元、上年结转12450万元、预算稳定调节基金调入43160万元、政府性基金调入5000万元，国有资本经营预算调入7000万元、其他调入8000万元，一般公共预算收入总计220092万元，减去上解支出4070万元，预计2023年可用于安排一般公共预算支出的收入为216023万元。
按照收支平衡的原则，相应安排2023年一般公共预算支出216023万元，其中：
保基本民生支出44671万元、保工资48148万元、保运转4880万元、防范政府性债务风险9245万元、地方出台的民生事项19770万元、县本级专项10048万元、部门专项12259万元。
上年结转指标安排支出55610万元。
其他上级转移支付支出11392万元。
2.政府性基金预算
收入预计：预计2023年本级政府性基金收入27810万元，主要项目是：污水处理费收入142万元、国有土地使用权出让收入27620万元、城市基础设施配套费收入48万元。
收支安排：预计2023年本级政府性基金预算收入27810万元，加上提前下达上级补助收入379万元、上年结转2444万元，政府性基金预算收入总计30633万元，减去调入一般公共预算5000万元，预计2023年可用于安排政府性基金预算支出的收入为25633万元。
根据收支平衡的原则，相应安排2023年政府性基金预算支出25633万元，其中：
国有土地使用权出让支出22762万元（增减挂项目支出1000万元、土地出让成本支出16362万元、政府性债务还本付息5400万元）。
城市基础设施配套费支出48万元。
上级提前下达专项转移支付支出379万元。
上年结转指标安排支出2444万元。
3.国有资本经营预算
收入预计：预计2023年国有资本经营收入7006万元，主要项目是：本级国有资本经营预算收入7000万元、上年结转6万元。
根据收支平衡的原则，相应安排2023年国有资本经营支出7006万元，其中：调出到一般公共预算7000万元，解决历史遗留问题及改革成本支出6万元。
4.社会保险基金预算
2023年社会保险基金预算收入27738万元，其中财政补贴收入15967万元。2023年社会保险基金预算支出24676万元，收支相抵，收大于支3062万元，年末滚存结余17522万元。
企业职工基本养老保险基金预算由省统一编制，县级财政补贴收入165万元。职工基本医疗保险基金、城乡居民基本医疗保险基金、工伤保险基金、失业保险基金由市级统筹统一编制，城乡居民基本医疗保险基金县级财政补贴收入365万元。
三、扎实做好2023年财政工作
2023年，是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，我们将在习近平新时代中国特色社会主义思想指导下，全面贯彻落实省、市财政部门及县委县政府各项决策部署，坚持稳中求进工作总基调，充分发挥财政职能，挖掘可持续发展的潜力，助力全县经济社会高质量发展。
（一）坚持强基固本，推动预算管理提质增效。一要强化预算管控。坚持“以收定支”和“零基预算”理念，打破基数概念和支出固化格局，严把各道关口，合理安排支出预算规模，切实增强预算统筹配置资源能力，打通使用上级专项资金、上年结转资金，统筹安排乡村振兴资金，腾出财力保障重点领域支出需求。二要强化预算约束。严格执行《预算法》和各项财经纪律，坚持“先预算后支出，无预算不支出”的原则，严控预算追加事项，切实强化预算约束。三要强化过“紧日子”思想。把过“紧日子”要求作为长期坚持的基本原则。按省厅“三保”运行橙色风险地区要求，单位运转类专项压减50%。四是为调动乡镇抓收入的积极性，重新建立乡镇体制结算事项，将乡镇绩效考核奖、公用经费、车辆运行费、会议费、接待费等五项合并为体制结算收入，根据县财政确定的结算办法安排支出。
（二）坚持生财有道，千方百计壮大财源实力。全力以赴抓收入，做大做优财政“蛋糕”。一是深度“盘活”三资。在全面清查各单位拥有、管控的实物、债权、股权、特许经营权、未来收益权等国有资产、资源的基础上，按照“能用则用、不用则售、不售则租、能融则融”的原则分类予以处置。二是寻找新的财源增长点。充分利用我县碳汇资源比较丰富的优势，积极争取国家政策支持，尽早启动我县碳汇项目和林业3P项目，赢得市场先机。三是用好用活上级政策。根据《湖南省自然资源厅关于印发〈进一步强化用地要素保障服务若干措施〉的通知》（湘自资办发〔2022〕35号），解决存量国有资产确权办证难问题，实现国有资产保值增值和有效利用。
（三）坚持守正创新，持续深化县属国有企业改革。一是优化国有资本布局调整。高效整合国有资产资源，提升企业发展活力和市场竞争力，多渠道挖掘优质资产资源注入，做大做强国有企业资产体量，推动企业高质量发展。二是建立健全以管资本为主的县属国有企业监管体制。规范国有资产与国有企业管理，全面落实投资管理、重大事项管理、工资总额管控、国有企业负责人薪酬与考核管理、人力资源管理办法，为炎陵县国有企业监管体制机制改革提供政策保障。
（四）坚持底线思维，防范化解财政运行风险。一是持续开展财经秩序整顿。以“绩效管理提升年”为契机，进一步严肃财经纪律、维护财经秩序，建立健全的长效约束机制，为促进经济健康可持续发展提供坚强保障。二是扎实做好巡视、审计、专项检查发现问题的整改。针对省委巡视、审计、专项检查交办的问题，对标对表，逐项逐条整改到位。三是防范债务风险。牢牢守住不发生系统性区域性风险底线，加强风险排查，提前落实偿债资金，按序时进度完成化债任务。
（五）坚持党建引领，落实全面从严治党要求。始终把政治建设摆在首要位置，始终做到以政领财、以财辅政、政令财行、财随政走，坚守财政工作的基本原则、规矩和底线。一是以更高站位抓好政治建设。把学习贯彻党的二十大精神作为当前和今后一个时期的首要政治任务，自觉在全面学习、全面把握、全面落实上下功夫。二是以更实举措推进党建与业务深度融合。围绕中心、服务大局、推动党建与业务同频共振。三是以更严要求加强党风廉政建设。严格执行中央八项规定及其实施细则精神，驰而不息纠“四风”、改作风、树新风。
各位代表，征程万里风正劲，重任千钧再奋蹄。2023年财政工作任务艰巨，责任重大。我们将在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受县人大和各位人大代表监督，虚心听取各位政协委员意见建议，勠力同心、创新实干、勇毅前行，为加快打造“三基地”、建成“三区”，建设社会主义现代化新炎陵贡献财政力量！
名词注释：
[1]一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。一般公共预算收入即通常所指的“财政收入”，按照2015年1月1日起施行的新《预算法》，改称“一般公共预算收入”。全市一般公共预算收入由地方收入、上划中央收入、上划省级收入三部分构成。一般公共预算支出按照功能分类，包括一般公共服务支出、国防支出、公共安全、农林水、节能环保支出，教育、科技、文化、体育支出、卫生、社会保障和就业支出及其他支出等；按照经济分类，包括机关工资福利支出、商品和服务支出、资本性支出和其他支出等。
[2]政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。
[3]国有资本经营预算：是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。
[4]社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。
[5]预算稳定调节基金：为更加科学合理地编制预算，保持预算的稳定性，各级一般公共预算可以设立预算稳定调节基金。预算稳定调节基金专门用于弥补短收年份预算执行收支缺口，安排使用纳入预算管理，接受人大的监督。预算稳定调节基金主要通过一般公共预算超收收入、结余收入以及盘活存量资金补充。
[6]“三保”支出：是指保基本民生、保工资、保运转的支出。
[7]库款系数：属于省财政厅对市县财政库款的监控指标，计算公式为月度库款余额/库款月均流出额，库款系数的安全区间为0.3-0.8，库款0.1为保障红线，低于0.1时，省将对市县进行约谈。
[8]预算项目全生命周期管理：以预算项目为基本单元，所有预算支出都以预算项目形式纳入预算管理，项目库管理涉及预算管理全过程；项目库与预算管理的各个环节都建立直接联系，动态反应项目预算调整调剂等引起的项目信息变化；项目库常态化开放申报和储备项目，实行预算项目跨年度滚动管理和定期清理。
