（湖南省）关于株洲市醴陵市2022年财政预算执行情况及2023年财政预算草案的报告
关于醴陵市2022年财政预算执行情况及2023年财政预算草案的报告
——2023年1月5日在醴陵市第十七届人民代表大会第三次会议上
各位代表：
受市人民政府委托，我向大会报告醴陵市2022年财政预算执行情况与2023年财政预算草案，请予审查。
一、2022年财政预算执行情况
2022年，在市委的正确领导和市人大、市政协的有力监督下，全市财政系统聚焦“千亿时代”，攻坚克难，奋发有为，财政预算执行情况总体平稳，为全市经济社会平稳发展提供了有力支撑。
（一）一般公共预算执行情况
全市地方一般公共预算收入完成30.89亿元，同比增长1.29%。其中：地方税收收入完成22.27亿元，同比增长14.22%；非税收入完成8.62亿元，同比下降21.64%。税占比72.11%，同比提高8.17个百分点。全市一般公共预算支出完成84.84亿元，为年度预算的97.66%，同比增长3.03%。
（二）政府性基金预算执行情况
全市政府性基金预算收入完成47.53亿元，为年度预算的82.62%，同比下降15.94%。全市政府性基金预算支出完成39.87亿元，为年度预算的96.02%，同比下降0.4%。
（三）国有资本经营预算执行情况
全市国有资本经营预算收入完成3930万元，为年度预算的100.77%，同比增长0.77%。全市国有资本经营预算支出完成3944万元，为年度预算的103.79%，同比下降31.5%。
（四）社会保险基金预算执行情况
全市社会保险基金预算收入完成8.39亿元，为年度预算的94.37%，同比减少9.73%，其中：财政补贴4.66亿元。全市社会保险基金预算支出完成7.85亿元，为年度预算的99.87%，同比增加4.37%。
（五）政府债务预算执行情况
全市政府债务合理增长，本年度新增政府债务9.8亿元，其中：一般债务0.88亿元，专项债务8.92亿元。2022年末政府债务余额141.62亿元。
需要说明的是，上述预算执行情况是快报数，在决算编制汇总后还会有一些小变动，届时再向市人大常委会报告。
回顾过去一年的预算执行和财政工作，主要有以下特点：
1. 合力组织收入稳增长。面对复杂严峻的经济形势和经济下行压力，坚持以组织收入为中心，紧盯工作目标，细化工作措施，压实工作责任。抓实了财源建设。加强重点税源的监控和分析，开展了10项培源增收专项行动，按照管行业管税收的原则，将行业税收任务分解至各行业主管部门，统筹调度，传导压力，推动形成全市各级各部门齐抓共管财源建设的工作格局，确保财政收入持续稳定增长。加强了争资引项，建立激励奖惩机制，认真落实《醴陵市加强争资引项工作的考核办法》，按月通报争资引项完成情况，市直部门单位完成争资引项22.19亿元，同比增长48.53%。盘活了“沉睡三资”，开展资产清查，实施“阳光”处置，严格收益管理，全市共盘活处置资产27.44亿元。
2. 优化支出结构保基本。面对较大的财政收支矛盾和政府过“紧日子”的要求，财政部门积极统筹调度资金，大力压减一般性支出和非重点、非刚性支出，切实保障重点领域和基本民生需求。全年完成一般公共预算支出84.84亿元，同比增长3.03%，未出现三保支出风险，库款系数维持在合理区间，实现了预算收支平衡。全年教育、卫生、社会保障、住房保障等民生领域支出占一般公共预算支出的七成以上。其中：教育支出11.7亿元，重点支持教育优质均衡发展，巩固完善义务教育经费保障机制改革成果；卫生健康支出8.81亿元，拨付疫情防控资金8933万元，有效做好了新冠疫苗采购及疫情防控工作；社会保障和就业支出10.36亿元，城乡低保月人均救助水平分别达到392元、236元，残疾人两项补贴达到每月80元。
3. 强化日常管理促规范。财政部门从细处着手，从深处着力，切实提高财政运行效率，财政管理水平进一步提升。落实全面实施预算绩效管理要求，强化绩效目标管理，健全评价指标体系，充分运用评价结果，切实做到“花钱必问效、无效必问责”。2022年累计委托第三方来进行绩效评价的民生、社会发展建设等项目有17个，涉及金额4.41亿元。深化政府采购制度改革，提高政府采购透明度，全力打造阳光采购。2022年全市办理政府采购备案211项，完成招标项目214项，累计节约金额533.75万元。优化财政投资评审模式，通过建立随机抽签确定中介机构的初审模式、优化复评模式和建立比对机制，进一步提高评审质量。全市完成预结算审查项目共304个，审减资金5.78亿元，审减率达18.14%。举办村级报账员培训班，实现全市270个行政村会计人员培训全覆盖。围绕财政资金分配、惠农补贴资金、镇村财政管理、投资评审管理等重点环节，持续加大监督检查力度，确保财政资金安全有效运行。
4. 防范债务风险守底线。坚守“隐性债务不新增、债务风险不‘爆雷’、‘三保’支出不断链”的底线，创新措施手段，落实化债计划，推进平台公司转型，我市政府债务风险得到了有效管控。坚决制止违法违规融资担保行为，严禁以政府投资基金、政府购买服务等名义变相违规举债。2022年，全市未新增隐性债务，共化解隐性债务7.34亿元，全年未发生债务风险事件。加大政策支持力度，注入优质资产，支持平台公司做实资本、做优资产，进一步完善薪酬考核体系，推进平台公司转型升级。
各位代表，物有甘苦，尝之者识；道有夷险，履之者知。过去的一年，受新一轮疫情、减税退税缓税政策、刚性支出需求不断增加和防范化解政府债务风险等因素影响，全市财政运行经历了极为艰难的过程，面临了前所未有的挑战。回顾过去一年的工作，虽然困难大于预想，但全市财税系统的广大干部职工负重奋进，迎难而上，较好地完成了年初确定的各项目标任务，这主要得益于市委的科学决策、坚强领导，得益于市人大、市政协及代表委员们的监督指导、大力支持，得益于全市各部门团结一心、共同努力。
同时，我们也清醒地认识到，财政运行还面临一些困难和问题，主要体现在：一是受各方面因素制约，财政收入增长受限，刚性支出不降反升，资金调度异常紧张，预算“紧平衡”状况突出；二是还本付息压力陡增，化解政府性债务的任务艰巨，财政风险不容忽视；三是极少数预算单位过“紧日子”的思想还不强，财务管理有待加强；四是少数单位支出绩效观念较为淡薄，花钱必问效的意识尚未完全确立，预算绩效管理有待增强；五是现代财税体制建设还需加快，财政精细化管理的水平还不够，等等。对此，我们将坚持问题导向，认真研究，强化举措，努力加以解决。在此，恳请各位人大代表、政协委员多提宝贵意见和建议，并一如既往地理解、支持财政工作。
二、2023年财政预算草案
（一）2023年预算编制的指导思想和总体原则
2023年预算编制的指导思想是：以党的二十大精神和习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，按照“建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理”的改革目标，持续深化财政预算管理改革，加强财政资源统筹，强化预算约束和绩效管理，落实党政机关过“紧日子”要求，加大支出结构优化力度，集中财力办大事，为深入实施“三高四新”战略，全力推动醴陵经济社会高质量发展贡献财政力量。
按照上述指导思想，2023年市本级财政预算管理的总体原则是：
1. 坚持“以政领财、以财辅政”。按照中央、省、市重大决策部署，提出大事要事保障清单，制定相应的资金保障方案。
2. 坚持“艰苦奋斗、勤俭节约”。厉行节约，将过“紧日子”的要求落到实处，能不花的钱就不花，能少花的钱就少花，把有限的资金用在“刀刃上”、用到“要紧处”。
3. 坚持“规划引领，项目支撑”。根据资金跟着项目走，项目跟着规划走，规划跟着战略走的原则，突出重点，建立完善预算项目库。
4. 坚持“零基预算、绩效导向”。强化零基预算理念，取消部门单位预算基数，部门预算支出按照项目逐项核定，2022年预算基数不再作为2023年预算安排的依据。
5. 坚持“盘活存量，统筹增量”。充分发挥财政存量资金在稳增长、促发展、调结构、惠民生中的重要作用，统筹兼顾，加大资金整合力度。
（二）预算总体编制情况
1. 一般公共预算
综合考虑省、市预期增长目标和我市2023年财政经济发展形势及社会发展各方面因素，2023年全市地方一般公共预算收入和地方税收收入预期目标按8%安排。全市地方一般公共预算收入预期目标为33.36亿元，其中：地方税收收入预期目标为24.05亿元、非税收入预期目标为9.3亿元、税占比72.11%。
预计2023年全市一般公共预算总财力为91.82亿元。其中：地方收入33.36亿元、上级补助收入34.84亿元、调入资金22.61亿元、动用预算稳定调节基金1.01亿元。
按照收支平衡的原则，安排一般公共预算支出91.82亿元，其中：民生领域支出66.03亿元（含重点民生实事项目1亿元），占公共财政支出比重的71.91%。主要包括：
教育支出11.88亿元，同比增长1.46%。
科学技术支出3.04亿元，同比增长19.5%。
社会保障和就业支出13.42亿元，同比增长14.13%。
卫生健康支出10.47亿元，同比增长0.19%。
节能环保支出1.61亿元，同比增长38.15%。
城乡社区支出9.81亿元，同比增长2.24%。
农林水事务支出9.3亿元，同比增长0.31%。
交通运输支出3.67亿元，同比增长39.93%。
“三公”等经费预算：
2023年“三公”经费预算数1342万元，其中：因公出国（境）费用29万元，公务接待费243万元、公务用车购置及运行费1070万元。
“三公”经费预算数增减变动说明：公务接待费比上年减少271元，主要原因是严格落实过“紧日子”的思想，大力压减一般性支出。公务用车购置及运行费比上年增加190万元，主要是公安系统增加了执法执勤车辆。
2. 政府性基金预算
2023年，政府性基金收入预算为54.39亿元，其中：本级收入53.31亿元、上级转移支付收入预计0.56亿元、上年结余收入0.52亿元。按照收支平衡的原则，政府性基金预算支出安排31.47亿元，上解上级支出0.2亿元、调出资金转列一般公共预算支出22.39亿元、年终结余0.51亿元。
3. 国有资本经营预算
2023年，国有资本经营预算收入5330万元，其中：本级收入5200万元、上级转移支付收入预计50万元、上年结余收入80万元。按照收支平衡的原则，国有资本经营预算支出3050万元、调出资金转列一般公共预算支出2200万元、年终结余80万元。
4. 社会保险基金预算
2023年，社会保险基金收入预算9.12亿元，支出预算7.7亿元，本年收支结余1.42亿元，年末滚存结余10.62亿元。
5. 政府债务预算
2023年，财政可支配财力安排政府债务还本付息和PPP付费支出12.83亿元，其中：土储专项债本金2.51亿元、地方政府债券利息4.88亿元、PPP项目付费5.44亿元。2023年拟计划申报新增一般债券1亿元，专项债券4亿元。
6.“三保”支出安排情况
2023年安排一般公共预算支出91.82亿元，上解上级支出1.86亿元，安排预算稳定调节基金1.01亿元，政府性基金预算调入资金22.39亿元，国有资本经营预算调入资金0.22亿元。一般公共预算支出中，我市预算安排“三保”支出36.79亿元，其中保基本民生支出20.48亿元、保工资支出14.22亿元、保运转支出2.09亿元。保政府一般债务付息支出3.28亿元。
三、完成2023年预算任务主要措施
2023年，全市财政工作将坚定不移贯彻新发展理念，把思想和认识统一到中央和省、市对全年经济形势的判断和经济工作的部署上，科学谋划，精准施策，确保实现全年预算目标任务。
（一）突出以政领财，持续以政治建设统领财政工作。牢牢站稳政治立场，切实提高政治站位，不断强化“财”自觉服从服务于“政”的意识，坚决维护和加强党对财政工作的统领，确保财政工作始终坚持正确的政治方向。深学笃用习近平新时代中国特色社会主义思想，增强 “四个意识”，坚定“四个自信”，落实“三个坚决”，把力量和智慧凝聚到各级各项工作任务上来。切实增强战略思维、辩证思维、创新思维、法治思维和底线思维，着眼全市发展大局思考、处理和解决问题，更好地服务市委、市政府重大决策部署，算好账、管好钱、当好参谋。
（二）突出开源增收，持续提升财政收入总量和质量。始终坚持“经济决定财政”的理念，广辟增收渠道，推动高质量发展。一是着力培财源。深入实施“三高四新”财源建设工程，突出抓好财源建设专项行动，做大做强主体税源，加力培育新兴税源，压实行业部门管行业税源的主体责任，加大对财源建设的引导激励，提高地方税占比和税收占GDP比重，增加经济增长的“含金量”。二是着力招大商。持续优化营商环境，充分发挥政府资金的引导、撬动与杠杆作用，推进招商引资集中攻坚，不断提高招商引资的质量和效益。严格落实减税降费政策，通过政策激励、项目补助等渠道，切实减轻企业负担，激发企业发展活力。三是着力争资金。坚持抓自有收入和争取上级资金支持两条腿走路，加强政策研究和工作统筹，提高争资引项的精准度和指向性，力争更多更好的项目和资金。
（三）突出利民为本，持续顺应人民美好生活向往。强化预算管理，优化支出结构，聚众人之财，办众人之事，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，顺应人民群众的美好生活向往。一是兜牢民生底线。坚持尽力而为、量力而行，优先保障就医、就学、就业、帮困等重点民生领域，深入推进城乡义务教育一体化发展，推动落实新一轮更加积极的就业创业政策，稳步提高城乡居民医保、基本公共卫生服务经费的财政补助标准，坚决做到民之所盼、政之所向。二是合力乡村振兴。巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接，统筹整合涉农资金，优化财政支农投入供给，防止返贫致贫。支持农业品种培优、品质提升、品牌打造，保障驻村工作队专项工作经费，支持必要的产业配套基础设施建设，支持发展壮大村级集体经济。三是助力“绿水青山”。切实发挥公共财政对环境防治的保障作用，解决突出生态环境问题，聚力打造“蓝天碧水净土”，确保经济发展和生态环境改善实现双增长。
（四）突出深化改革，持续完善依法理财制度体系。认真查找财政管理存在的问题和短板，打破惯性思维和习惯路径，建立健全各项体制机制，推动管理出效益，改革提效率。一是唱好预算改革“重头戏”。持续推进预算管理一体化改革，规范和加强部门预算管理，坚持“先预算后支出，无预算不支出”的原则，严格执行人大批准的预算，严控预算调整和调剂事项，切实强化预算约束。加强对各单位收支情况进行稽查、审核，严肃财经纪律，增强预算管理科学性。二是紧盯绩效评价改革“关键点”。将绩效目标作为财政资金分配和项目遴选的重要标准，把绩效管理要求贯穿于财政资金分配和使用全过程，推动绩效管理扩围升级，完善绩效运行监控和整改，确保财政资金有效分配和高效使用，真正把“花钱必问效、无效必问责”的绩效问责制度落到实处。三是打好投资评审改革“组合拳”。进一步加大财政投资评审改革力度，进一步健全事前评审、事中监控、事后评价相结合的全程监督机制，在项目管理上，坚持“先评审、后立项”的决策程序，努力提高投资决策水平。
（五）突出风险防控，持续牢固底线思维。坚持底线思维，全力防范和化解政府债务风险和财政运行风险。一是隐性债务不新增。落实稳字当头、稳中求进总基调，规范政府投资行为，从严审批政府投资项目，严格落实“无预算不立项，无来源不开工”，确保隐性债务不新增。加强控制新增融资成本，年融资成本控制在7%以下，严禁新增年融资成本8%以上的高息债务。二是“三保”支出不断链。坚持从紧从实、有保有压的原则，优化支出顺序，做好重点领域保障，全力保工资、保运转、保基本民生。在积极争取上级转移支付的同时，严格落实“三保”主体责任，坚决防止出现延迟工资、津补贴发放等“三保”资金支付风险。三是内外监督相结合。进一步强化对外监督和对内审核力度。以专项资金检查、财务票据稽查、会计信息核查、国有资产监查、财政内部审查等为抓手，规范理顺财经秩序，特别是在巡察、审计反馈问题整改、履行人大决议和建议等方面整肃秩序，防范财政运行风险。
各位代表，2023年，财政工作任务繁重，使命光荣。我们将在习近平新时代中国特色社会主义思想的指引下，在市委的正确领导和市人大、市政协的有力监督下，于变局中开新局，于危机中觅先机，坚定信心、埋头苦干、勇毅前行，认真落实本次大会的决议，努力做好财政各项工作，为决战决胜“千亿时代”、全面建设现代化新醴陵而团结奋斗！
