（湖南省）关于株洲市醴陵市2021年财政预算执行情况及2022年财政预算草案的报告
关于醴陵市2021年财政预算执行情况及2022年财政预算草案的报告
——2022年1月22日在醴陵市第十七届人民代表大会第二次会议上
各位代表：
受市人民政府委托，我向大会报告醴陵市2021年财政预算执行情况与2022年财政预算草案，请予审查。
一、2021年财政预算执行情况
2021年，在市委的正确领导和市人大、市政协的有力监督下，全市财政系统积极落实国家减税降费政策，有效应对新冠肺炎疫情及复杂严峻的财政形势，攻坚克难，奋发有为，财政预算执行情况总体平稳，为全市经济社会平稳发展提供了有力支撑。
（一）一般公共预算执行情况
2021年，全市一般公共预算收入完成46.87亿元，为年度预算的101.5%，同比增长8.38%。
全市一般公共预算支出完成82.34亿元，为年度预算的103.14%，同比增长6.19%。
（二）政府性基金预算执行情况
全市政府性基金预算收入完成56.54亿元，为年度预算的115.75%，同比增长10.88%。全市政府性基金预算支出完成40.03亿元，为年度预算的108.29%，同比下降7.78%。
（三）国有资本经营预算执行情况
全市国有资本经营预算收入完成3900万元，为年度预算的137.81%，同比增长50.52%。全市国有资本经营预算支出完成5758万元，为年度预算的203.46%，同比增长121.21%，主要是省财政新增下达我市陶瓷研究所改革经费2000万元。
（四）社会保险基金预算执行情况
全市社会保险基金预算收入完成7.99亿元，为年度预算的104.1%，同比减少48.84%，其中：财政补贴3.47亿元。全市社会保险基金预算支出完成7.14亿元，为年度预算的95.5%，同比减少51.92%，同比减少的原因是基本医疗保险由株洲市级统筹，未包含在本年社保基金预算收支中。
（五）地方政府债务情况
2021年省财政厅下达市本级政府债券7.5亿元，其中新增债券1.06亿元，再融资债券6.44亿元。截至2021年12月底，市本级政府债券余额131.82亿元。
需要说明的是，上述预算执行情况是快报数，在决算编制汇总后还会有一些小变动，届时再向市人大常委会报告。
回顾过去一年的预算执行和财政工作，主要有以下特点：
1、收入实现量质齐升。抓实了财源建设，出台了关于财源建设、花炮税收、综合治税等12份文件，建立财源建设工程联席会议制度和“日报告、周会商、旬通报、月讲评”工作机制，开展10项培源增收专项行动，将年度增收任务分解到相关行业主管部门，统筹调度，传导压力，推动形成全市各级各部门齐抓共管财源建设的工作格局，相关做法获省、株洲市财源办高度评价。提高了收入质量，将质量提升贯穿收入组织全过程，进一步提高财政收入“含税量”，全年地方税占比达63.94%，同比提高7.92个百分点，收入质量为近10年来最高水平。加强了争资引项，出台了《醴陵市加强争资引项工作的考核办法》，市直部门单位完成争资引项14.57亿元，同比增长8%。
2、支出坚持有保有压。面对较大的财政收支矛盾和政府过“紧日子”的要求，财政部门积极统筹调度资金，大力压减一般性支出和非重点、非刚性支出，切实保障重点领域和基本民生需求。全年完成一般公共预算支出82.34亿元，同比增长6.19%，未出现三保支出风险，库款系数维持在合理区间，实现了预算收支平衡。全年教育、民政、医疗、社会保障等民生领域支出占一般公共预算支出的七成以上。其中：教育支出11.48亿元，重点支持教育优质均衡发展，巩固完善义务教育经费保障机制改革成果；卫生健康支出8.71亿元，拨付疫情防控资金3785万元，有效做好了新冠疫苗采购及疫情防控工作；社会保障和就业支出9.58亿元，城乡低保月人均救助水平分别达到230元、378元，残疾人两项补贴提高到每月80元。
3、日常管理科学规范。财政部门从细处着手，从深处着力，切实提高财政运行效率，财政管理水平进一步提升。按时按质完成了预算管理一体化系统上线运行，与国库集中支付电子化改革同步推进，全面提升预算管理规范化、标准化和自动化水平。启动了政府采购电子卖场，实现了政府采购线上线下有机结合。推动财政投资项目全过程、全范围评审，在复审、复核的基础上增加了专业稽核，进一步提高评审质量。举办两期村级报账员培训班，实现全市270个行政村会计人员培训全覆盖，连续三年被省财政厅评为财政支农政策培训工作一等奖。出台了《醴陵市国有资产管理办法》《醴陵市国有资产处置办法》，完善国有资产出租、出让、处置程序和审批程序。围绕财政资金分配、惠农补贴资金、镇村财政管理、投资评审管理等重点环节，持续加大监督检查力度，确保财政资金安全有效运行。
4、风险防范扎实有效。坚守“隐性债务不新增、债务风险不‘爆雷’、‘三保’支出不断链”的底线，创新措施手段，落实化债计划，推进平台公司转型，我市政府债务风险得到了有效管控。2021年，我市未新增隐性债务，共化解隐性债务6.13亿元，提前完成高息债务清理，超额完成年度隐性债务化解任务，综合债务率较上年末下降10个百分点，全年未发生债务风险事件。加大政策支持力度，注入优质资产，支持平台公司做实资本、做优资产。积极推动平台公司改革重组，优化企业组织架构，完善薪酬考核体系，启动集团竞聘上岗，改革工作经验得到省、株洲市推介。
各位代表，物有甘苦，尝之者识；道有夷险，履之者知。过去的一年，是我市财政运行非常艰辛的一年，财政工作面临着宏观经济下行、国内外新冠肺炎疫情、刚性支出需求不断增加和防范化解政府债务风险等困难和挑战。回顾过去一年的工作，虽然困难大于预想，但结果好于预期，全市财税系统的广大干部职工负重奋进，迎难而上，较好地完成了年初确定的各项目标任务，这主要得益于市委的科学决策、坚强领导，得益于市人大、市政协及代表委员们的监督指导、大力支持，得益于全市各部门团结一心、共同努力。
同时，我们也清醒地认识到，财政运行还面临一些困难和问题，主要体现在：一是地方收入中的非税占比还比较高，仍面临做大总量与优化质量的双重挑战；二是收支矛盾持续显现，预算“紧平衡”状况突出；三是还本付息压力陡增，债务风险防控任务艰巨；四是极少数预算单位过“紧日子”的思想还不强，财务管理有待加强；五是现代财税体制建设还需加快，财政精细化管理的水平还不够，等等。对此，我们将坚持问题导向，认真研究，强化举措，努力加以解决。
二、2022年财政预算草案
（一）2022年预算编制的指导思想和总体思路
2022年预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面落实中央和省、市各项决策部署，坚持稳增长与防风险并重、保总量与提质量并重、抓改革与惠民生并重。继续实施积极的财政政策，开源节流、提质增效，全力服务“六稳”、“六保”工作。坚持生财有道、用财有方，提高财政资源配置效率和资金使用效益；坚持政府过“紧日子”、精打细算，切实加强财政资源统筹，加大优化财政支出结构，着力保重点保民生；坚持改革创新，不断深化财税体制改革，创新财政管理方式，强化预算约束和绩效管理；坚持底线思维，完善政府债务管理机制，防范化解政府债务风险。努力打造民生财政、发展财政、效能财政、法治财政，为全力推动经济社会高质量发展，加快迈进县域经济“千亿时代”贡献财政力量，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！
按照上述指导思想，2022年市本级财政预算管理的总体思路是：突出一个主题，守住两条底线，推进三项改革，打造“四型财政”。突出一个主题，就是坚持稳字当头、稳中求进的总基调，按照“广收、节支、盘活、守底、培源”的要求，全力推进财政经济高质量发展；守住两条底线，就是守住三保支出底线，守住债务风险底线；推进三项改革，就是项目全生命周期管理、预算全范围覆盖、绩效全过程监控；打造四型财政，就是打造民生财政、发展财政、效能财政、法治财政。
（二）四本预算总体编制情况
1、一般公共预算
综合分析2022年财政经济发展形势和我市社会发展各方面因素，全市一般公共预算收入预期目标为49.02亿元，同比增长4.59%。全市地方一般公共预算收入预期目标为32.32亿元，同比增长6%。其中：地方税收收入预期目标为21.06亿元，同比增长8%；非税收入预期目标为11.26亿元，同比增长2.44%。
预计2022年全市一般公共预算总财力为86.87亿元。其中：地方收入32.32亿元、上级补助收入37亿元、调入资金16.65亿元、动用预算稳定调节基金0.9亿元。
按照收支平衡的原则，安排一般公共预算支出86.87亿元，其中：民生领域支出62.35亿元，占公共财政支出比重的71.77%。主要包括：
教育支出11.71亿元，同比增长5.81%。
科学技术支出2.55亿元，同比增长9.35%。
社会保障和就业支出11.76亿元，同比增长1.13%。
卫生健康支出10.45亿元，同比增长14.63%。
节能环保支出1.17亿元，同比增长6.35%。
农林水事务支出9.27亿元，同比增长5.89%。
交通运输支出2.62亿元，同比增长73.42%。
住房保障支出2.39亿元，同比增长16.94%。“三公”等经费预算：
2021年“三公”经费预算数1564万元，其中：公务接待费625万元、公务用车购置及运行费939万元、因公出国（境）费0万元。
“三公”经费预算数增减变动说明：公务接待费比上年减少68元，主要原因是严格落实中央八项规定、省委九项规定和市委若干规定，及公务接待费管理越来越规范，此项支出逐年下降。公务用车购置及运行费比上年减少358万元，主要原因是党政机关公务用车制度改革，公务用车保有量减少。
“三公”等经费预算：
2022年“三公”经费预算数1394万元，其中：公务接待费514万元、公务用车购置及运行费880万元、因公出国（境）费0万元。
“三公”经费预算数增减变动说明：公务接待费比上年减少111元，主要原因是严格落实过“紧日子”的思想，大力压减一般性支出，此项支出逐年下降。公务用车购置及运行费比上年减少59万元，主要原因是党政机关公务用车制度改革，公务用车保有量减少。
2、政府性基金预算
2022年，政府性基金收入预算为58.69亿元，其中：本级收入57.53亿元、上级转移支付收入预计5500万元、上年结余收入6100万元。按照收支平衡的原则，政府性基金预算支出安排41.52亿元，上解上级支出200万元、调出资金转列一般公共预算支出16.63亿元、年终结余5200万元。
3、国有资本经营预算
2022年，国有资本经营预算收入6063万元，其中：本级收入3900万元、上级转移支付收入预计2080万元、上年结余收入83万元。按照收支平衡的原则，国有资本经营预算支出5800万元、调出资金转列一般公共预算支出183万元、年终结余80万元。
4、社会保险基金预算
2022年，社会保险基金收入预算8.89亿元，支出预算7.86亿元，本年收支结余1.03亿元，年末滚存结余8.06亿元。
5、“三保”支出安排情况
2022年安排一般公共预算支出86.87亿元，上解上级支出1.6亿元，安排预算稳定调节基金11000万元，年终结余3.82亿元。一般公共预算支出中，全力保障好“三保”支出，保人员工资支出安排13.96亿元、保机关运转经费安排2.79亿元、保基本民生支出25.97亿元、保政府一般债务付息支出3.5亿元、其他支出40.66亿元。
三、完成2022年预算任务主要措施
2022年，全市财政工作将坚定不移贯彻新发展理念，把思想和认识统一到中央和省、市对全年经济形势的判断和经济工作的部署上，科学谋划，精准施策，确保实现全年预算目标任务。
（一）坚持以政领财，旗帜鲜明讲政治。牢牢站稳政治立场，切实提高政治站位，不断强化“财”自觉服从服务于“政”的意识，坚决维护和加强党对财政工作的统领，为党和政府当家理财做好保障服务工作，确保党委总揽全局、协调各方的领导作用在财政领域得到充分彰显。深学笃用习近平新时代中国特色社会主义思想，增强“四个意识”，坚定“四个自信”，把力量和智慧凝聚到中央和省、市各项工作任务上来。切实增强战略思维、辩证思维、创新思维、法治思维和底线思维，着眼全市发展大局思考、处理和解决问题，更好地服务市委、市政府重大决策部署，算好账、管好钱、当好参谋。
（二）坚持培源增收，汇聚合力促发展。始终坚持“经济决定财政”的理念，广辟增收源头，推动高质量发展。一是加强财源建设。深入实施“三高四新”财源建设工程，突出抓好财源建设专项行动落实，做大做强主体税源，加力培育新兴税源，压实行业部门管行业税源的主体责任，加大对财源建设的引导激励，逐步提高地方税占比和税收占GDP比重，增加经济增长的“含金量”。二是推动产业提质。严格落实减税降费政策，切实减轻企业负担，激发企业发展活力。通过政策激励、项目补助、股权投资等渠道，支持科技创新和产业发展。充分发挥政府资金的引导、撬动与杠杆作用，吸引更多社会资本投入我市重点支柱企业和新兴产业，推动产业结构调整和升级。三是积极争资引项。坚持抓自有收入和争取上级资金支持两条腿走路，调动全市各部门单位争资引项的积极性。做强做稳渌江集团，做大做优自然资源经营公司，积极盘活全市范围内的自然资源，使资产变资金，进一步增加财政收入。
（三）坚持三保优先，节用裕民强保障。强化预算管理，优化支出结构，聚众人之财，办众人之事，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，顺应人民群众的美好生活向往。一是兜牢民生底线。坚持尽力而为、量力而行，加强基本民生保障，尽力保障好教育、医疗、社会保障等基本民生支出，坚决做到民之所盼、政之所向。二是完善社保体系。强化就业优先政策，完善促进创业带动就业、多渠道灵活就业的保障制度，抓好重点群体就业，千方百计稳定和扩大就业。加强基本民生服务，稳步提高城乡居民医保、基本公共卫生服务经费的财政补助标准。三是助力乡村振兴。着力构建完善财政支持乡村振兴的政策体系和体制机制。推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，保持财政支持政策总体稳定，持续推进脱贫地区发展，推动脱贫攻坚向全面实施乡村振兴战略平稳过渡。
（四）坚持改革增效，补齐短板提绩效。认真查找财政管理存在的问题和短板，打破惯性思维和习惯路径，建立健全各项体制机制，推动管理出效益，改革提效率。一是花钱讲绩效。当家必理财、花钱必有效、无效要追责，在预算管理中深入贯彻“全方位、全过程、全覆盖”理念，对财政预算安排的所有项目支出和部门整体支出实行全过程绩效管理，强化绩效评价结果运用，对低效无效资金一律削减或取消。二是用钱看贡献。坚持财税贡献导向，将财政产业类资金分配与产业（企业）的经济效益、社会效益和潜在效益紧密挂钩，将部门单位资金拨付与其财源建设、争资引项、非税收入工作完成情况紧密挂钩，形成“以财税看发展，凭贡献定支持”的新格局。三是管钱重规范。坚持“先预算后支出，无预算不支出”的原则，严格执行人大批准的预算，严控预算调整和调剂事项，切实强化预算约束。规范临聘人员经费管理，严格核定编制和员额，减少政府资金和资源的浪费。严格执行国库集中收付、政府采购、投资评审和三公经费管理制度，规范财政专户资金管理。
（五）坚持安稳为要，防范风险守底线。坚持底线思维，全力防范和化解政府债务风险和财政运行风险，切实守住“三条底线”。一是隐性债务不新增。落实稳字当头、稳中求进总基调，规范政府投资行为，从严审批政府投资项目，严格落实“无预算不立项，无来源不开工”，确保隐性债务不新增。二是债务风险“不爆雷”。通过加大预算安排偿债资金、盘活存量资金资产资源、评估转让特许经营权等方式筹集化债资金，减少存量债务。加快平台公司改革重组，着力解决平台公司确权登记、人员分流、债权债务变更等难点问题，实现平台公司市场化运作。三是“三保”支出不断链。坚持从紧从实、有保有压的原则，优化支出顺序，做好重点领域保障，全力保工资、保运转、保基本民生。在积极争取上级转移支付的同时，严格落实“三保”主体责任，坚决防止出现延迟工资、津补贴发放等“三保”资金支付风险。
各位代表，百年征程风正劲，重任在肩再起航。我们将在习近平新时代中国特色社会主义思想的指引下，在市委的正确领导和市人大、市政协的有力监督下，于变局中开新局，于危机中觅先机，砥砺前行、真抓实干，认真落实本次大会的决议，为深入实施“三高四新”战略，全面融入长株潭一体化，加快迈进县域经济“千亿时代”贡献财政力量，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！
