（湖南省）关于湘潭市湘乡市2021年财政预算执行情况和2022年财政预算的报告
湘乡市2021年财政预算执行情况和2022年财政预算的报告
一、2021年财政预算执行情况
（一）公共财政预算执行情况
1.一般公共财政预算收入执行情况
2021年1-9月全市地方一般公共预算收入（地方收入，下同）完成110,138万元。2021年全市地方收入预计完成153,003万元，为年预算的100.002%，比上年实际完成数（同比，下同）增加8,740万元，增长6.06%。
分部门完成情况：税务部门预计完成109,515万元，为年预算的100.97%，同比增加8,518万元，增长8.85%；财政部门预计完成43,488万元，为年预算的97.65%，同比增加222万元，增长0.51%。
分项目完成情况：税收收入预计完成103,503万元，为年预算的100%，同比增加7,279万元，增长7.56%；非税收入预计完成49,500万元，为年预算的100%，同比增加1,461万元，增长3.04%。
2.一般公共财政预算支出执行情况
2021年1-9月全市公共预算支出完成374,639万元。预计全年支出509,765万元，同比减少76,987万元，下降13.12%。其中：一般公共财政预算支出475,931万元，同比减少78,846万元，下降14.21%；一般债务还本支出21,655万元，同比增加1,859万元，增长9.39%；上解上级支出12,179万元，与上年完成数持平。
3.预计收支平衡情况
地方一般公共财政预算收入预计153,003万元；预计转移性收入355,600万元，其中：上级补助收入300,354万元，债务转贷收入21,655万元，调入资金30,000万元；动用预算稳定调节基金3,591万元；上年结转支出1,162万元；总收入预计509,765万元。一般公共财政预算支出预计475,931万元，一般债务还本支出预计21,655万元，上解上级支出预计12,179万元，总支出预计509,765万元。预计全年收支平衡。
4.转移支付执行情况
2021年1-9月全市上级补助收入276,694万元，其中：一般性转移支付239,479万元，专项转移支付37,215万元。预计全年上级补助收入300,354万元。其中：返还性收入13,576万元；一般性转移支付收入249,297万元；专项转移支付收入37,481万元。
一般性转移支付和其他财力性转移支付安排9,980万元到乡镇（街道），基层公检法司转移支付收入、基本养老金转移支付收入、城乡居民医疗保险转移支付收入、教育共同财政事权转移支付收入、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入等分别按用途安排到专项，其余一般性转移支付收入全部用于平衡财政预算。
（二）政府性基金预算执行情况
2021年1-9月政府性基金预算收入完成88,097万元；预计全年收入193,148万元，同比减少14,659万元，下降7.05%。其中：本级收入188,928万元，为年预算的100.49%。
2021年1-9月政府性基金支出完成64,015万元；预计全年支出193,148万元，同比减少5,368万元，下降2.7%。
（三）社会保险基金预算执行情况
2021年1-9月社会保险基金收入完成56,029万元，预计全年收入83,611万元。
2021年1-9月社会保险基金支出完成54,602万元，预计全年支出72,146万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
2021年1-9月国有资本经营收支暂无发生额，预计全年收入109万元。预计全年支出109万元。
以上具体收支决算待省财政厅决算批复后，再报送市人大常委会审查。
（五）政府债务情况
至2021年9月底，全市政府债务余额89.54亿元，其中专项债券47.5亿元，一般债券42.04亿元。至12月31日, 预计全市政府债务余额89.88亿元，其中专项债券47.5亿元，一般债券42.38亿元。其中2021年第二批新增一般债券资金3,400万元，根据上级文件精神并结合湘乡实际，拟作如下分配：小水库除险加固1,233万元，东台学校建设1,367万元，乡镇污水处理厂建设600万元，湘乡市第一中学改造200万元。
（六）财政预算执行和财政工作的主要特点
2021年,财政部门紧紧围绕财政预算目标，积极应对挑战，奋力担当作为，不断加强财政收支管理，强化民生保障，提高资金绩效，支持推动全市高质量发展，财政运行总体平稳。
紧盯财源建设，努力提高发展后劲。把组织收入作为财政工作的重中之重，加强与税务部门密切配合，及时了解税源情况，做好税收征管工作。积极涵养优质税源。及时兑现财政扶持优惠政策，继续实施招商引资、总部经济等积极财政政策，做大做强实体经济，在重点税源、重点行业、重点企业上抓增收，着力培植纳税大户和新的税收增长点。至9月底，我市财政总收入累计入库19.02亿元，同比增加2.82亿元，增长17.43%（税比80.41%，同比增加0.29个百分点）。地方一般公共预算收入累计入库11.02亿元，同比增加1.2亿元，增长12.26%。持续助力园区发展。继续加大园区基础设施投入，加强市电力产业园、健康产业园基础设施建设，加快产业聚集，重点打造以电工电气（电子信息）为主导，以医疗器械、绿色建材和循环经济为特色的产业集群。积极向上争资引项。1-9月争资争项完成6.11亿元，完成年任务的90.1%，主要支持农业、水利、生态环保等各项社会事业的发展。
践行民本理念，加大民生保障力度。加大基本民生保障力度，1-9月，教育、住房保障、卫生健康等重点民生领域支出完成31.2亿元，占财政支出比重的83.28%。严格落实“三保”政策。坚持以收定支、量入为出，全力保工资、保运转、保基本民生，安排“三保”支出23.99亿元，严守“三保”底线。优先促进教育发展。提高教师收入水平，加大对学校建设的投入力度，教育支出完成6.36亿元，安排教育专项资金8,728万元，整合各类建设资金2,614万元，有力地支持了校舍维修改造、薄弱学校改造及教师周转房、农村公办幼儿园等建设。安排5,034万元全面落实“两免一补”及义务教育学校公用经费保障机制，发放学生补助资金1,905万元，惠及学生12,400人。提升社会保障能力。提高城乡居民医保及养老保险、城乡低保等保障标准，不断完善社会保障体系。社会保障和就业支出5.99亿元，让人民群众获得感更足。助力乡村振兴战略。坚持财力保障递增的要求，加大资金投入力度，安排衔接推进乡村振兴资金及整合资金1.37亿元，重点用于支持水利建设、人居环境整治、农业示范园区建设、乡村文化旅游事业发展及产业引导等方面。
推进制度改革，提升财政治理能力。充分发挥财政部门协调作用，健全联动机制，提升税收征管质效。推进财政票据改革。推进非税收入收缴和财政票据电子化管理改革工作，全市各单位逐步取消手写版的非税收入一般缴款书，使用机打联体票据，全面启动“非税互联网缴费”工作，大力推广应用聚合微信、支付宝、智能POS等多种支付方式的新型支付渠道，实现非税收入全流程电子化收缴，有效解决缴费多次跑、排长队等难题。稳步推进预算管理。作为全省首个预算管理一体化建设试点县市，认真贯彻落实财政部推进预算管理一体化建设政策，以“最高站位、最优方案、最强保障”为原则，对接财政部预算管理一体化规范、技术标准和系统实施进度要求，全面上线财政预算管理一体化系统基础信息、项目库、预算编制、预算执行模块，实现预算编制全生命周期管理、财政资金支付“无纸化”运行、管理系统预算执行全监控的目标，大大提高了财政资金的安全和使用效益，为全省的推广积累了丰富的试点经验。开展财政体制改革。制定并有效实施第七轮乡镇街道财政管理体制，进一步理顺市乡财政分配关系，建立科学合理的收入管理和激励机制，大幅提升了乡镇街道公共服务保障能力。
严格规范管理，提高财政管理绩效。加大盘活资金力度。以预算编制管理为抓手，着力提升项目的可执行性，从源头上减少存量资金结余。加快项目进度，督促预算单位按项目预算及时、规范使用，财政部门在执行过程中定期清理，统筹安排用于民生和重点建设项目支出。深化绩效管理改革。落实财政审计协同联动机制，做好预算绩效管理工作，实现预算绩效目标与部门预算同申报、同审核、同批复。1-9月，完成84家市直单位的2021年度相关预算资金绩效目标申报，有115个部门和213个项目被纳入预算绩效评价范围，涉及资金20.68亿元，其中项目资金1.93亿元。全面实施电子卖场。积极推进电子化政府采购管理工作，实施政府采购电子卖场，1-9月，我市政府采购完成187次，累计预算金额2.33亿元，合同金额2.28亿元，节约资金539万元，节约率2.31%。完善投资评审管理。继续完善各项评审工作制度，优化评审流程，提升财政投资评审工作效率，节约财政资金。1-9月，完成政府性投资工程项目评审664个，送审金额17.3亿元，核减2.2亿元，核减率12.7%。完成征拆资金评审3.8亿元，涉及征拆房屋304户。
在看到成绩的同时，我们也清醒地意识到，当前我市财政运行和财务管理中还存在一些困难和问题：一是化债工作任务重。政府债务包袱沉重。从化债进展看，市场化融资难度大，化债资金筹措困难，偿债压力巨大。二是财政收支矛盾突出。今年财税收入运行受到较大冲击，实现全年预算目标面临较大挑战。保“三保”、稳民生、扶企业各类刚性支出不断攀升，资金调度异常紧张，资金保障难度极大，财政压力前所未有，收支矛盾非常突出。对此，我们将在今后的工作中高度重视，着力逐步加以解决。
二、2022年财政预算
结合全市财政经济状况，按照“保重点、压一般、促统筹、提绩效”的要求，坚持以收定支和收支平衡的总体原则，坚持真正过紧日子，厉行勤俭节约，从严从紧编制2022年公共财政预算。2022年，我市地方一般公共预算收入，按2021年预计完成数增长6.8%安排。
（一）2022年一般公共财政预算收支
1．地方收入
2022年地方收入预计163,350万元，比上年预计完成数增加10,347万元，增长6.8%。其中：税收收入113,850万元，比上年预计完成数增加10,347万元，增长10%；非税收入49,500万元，与上年预计完成数持平。
2. 财政支出
2022年一般公共财政预算支出预计445,401万元，上解上级支出12,179万元，支出总计457,580万元。
3. 收支平衡
2022年地方收入163,350万元；转移性收入294, 230万元，其中：返还性收入13,576万元，一般性转移支付收入230,582万元，专项转移支付收入20,072万元，调入资金30,000万元；收入总计457,580万元；本级预算支出401,202万元，补助下级支出44,199万元，上解上级支出12,179万元，支出总计457,580万元。当年预算收支平衡。
4. 部门预算
2022年有市直59家部门预算单位的预算提交本次代表大会审查。经核定，支出预算合计为144,027万元，其中：基本支出119,658万元（人员工资津补贴支出为86,304万元，社会保障缴费16,332万元，对个人和家庭的补助支出2,238万元，公用支出14,784万元），专项支出24,369万元。年定额补助单位支出27,918万元。预留资金28,000万元（工资提标、人员异动、乡镇税收、新进教师工资等）。
2022年市直行政事业单位预算支出合计144,027万元，其中：公共财政拨款139,880万元，政府性基金安排30万元（自然资源局），纳入财政专户管理的收入安排4,117万元。
（二）2022年政府性基金预算
2022年，纳入政府性基金预算编制范围的基金项目为3项，政府性基金收入预计188,200万元；支出预计188,200万元，其中：调入一般公共预算30,000万元。
（三）2022年社会保险基金预算
2022年纳入社会保险基金预算编制范围的基金项目为3项，社会保险基金收入预计79,113万元，支出预计74,418万元，以前年度滚存结余44,548万元，年末累计结余预计49,243万元。
（四）2022年国有资本经营预算
根据2020年经营类事业单位改革和推动地方化债工作要求，我市原有的一批经营类国有企业注销，一部分企业注入平台公司（湘乡龙城产业投资发展集团有限公司、湘乡城乡建设发展集团有限公司），现平台公司正在向市场化转型，经营性项目都处在起步阶段，暂未产生经营利润。目前有湘乡市振湘供水有限公司等四家企业有利润上缴。全年预计国有资本经营收入115万元，其中：利润收入115万元；预计支出115万元，其中：公益性设施投资支出90万元、其他国有资本经营预算支出25万元。
（五）2022年专项资金安排计划
1. 城乡社区专项
专项补助1,315万元，湖铁、湘铝社区维护费60万元，城市维护建设税收入8,200万元，市政公用设施配套费2,425万元，2022年安排城乡社区建设专项支出12,000万元。
2. 教育专项
教育费附加收入4,000万元，地方教育费附加收入2,002万元，城市建设维护税用于教育部分1,230万元，农村税费改革转移支付156万元，专项补助612万元，收入合计8,000万元；2022年安排教育专项支出8,000万元。
三、2022年财政工作的基本思路和主要措施
2022年财政工作的基本思路：我们将继续深入贯彻习近平总书记视察湖南重要讲话指示精神，坚决贯彻中共中央《深化财税体制改革总体方案》，以全力推进财政改革为落脚点，着力培植壮大财源，支持实体经济发展，抓好收入组织工作，着力优化支出结构，提高资金使用效益，加快构建现代财政制度，着力为湘乡经济社会健康快速发展提供坚实财力保障。为此，我们将主要抓好以下四个方面的工作：
（一）积极组织财税收入，努力实现增收目标。积极落实国家减税降费优惠政策，强化征管和协调，促进财政收入稳定增长。一是提升税收治理能力。依托现代信息技术，开展税费政策执行情况评估与征管成本评价，优化征管资源配置，健全协税护税机制，大力推动部门协作、社会协同，构建以重点税种和领域为面、涉税部门为点的税收管理联合体。二是扎实推进财源建设。大力培育重点产业和骨干税源企业，提升企业创税能力。加强对企业的扶持和服务，培优扶强一批科技含量高、市场前景好的优质企业。培育壮大韶峰南方、埃普特、湘君电子等制造业企业和湘乡电力、鸿安电力等电力安装企业，引导产业发展。积极对接省县域特色优势产业发展引导基金，支持引导我市发展特色主导产业。三是完善招商引资机制。紧紧围绕国家产业政策和宏观导向，结合我市优势资源和产业链条以及企业及项目的成长性和市场发育程度，深入分析比较优势，完善和优化产业发展规划，实现全市招商引资工作近期目标和长远战略的统一。
（二）科学优化支出结构，助力民生持续发展。进一步优化财政支出结构，充分发挥资金效益。一是持续加大教育文化投入。不断增加财政教育投入，推进城乡教育均衡发展。完善工作机制，支持城乡教育重点项目建设。认真落实文化事业投入政策，统筹用好农村文化资金，增加农村文化投入，切实保障人民群众的基本文化权益，促进社会主义文化发展大繁荣。二是完善社会保障制度。积极落实就业政策，重点扶持困难群体就业，完善住房保障体系，切实解决城乡困难居民住房问题。积极构建社会救济体系，确保困难群众及时得到救助。积极建设农村基层医疗机构硬件配套设施，提升基层医疗卫生机构服务能力。三是全力实施乡村振兴。重点抓好耕地地力保护补贴发放、土地收入资金计提用于乡村振兴、人居环境整治与美丽乡村建设财政投入等工作。持续投入资金，发展壮大村级集体经济。积极探索涉农资金整合新型机制、乡村振兴与平台公司转型融合机制，走出振兴乡村的新路子。
（三）充分发挥财政职能，助推产业经济发展。优化财政投入方式，推进资金统筹使用，加大对重大改革、重要政策和重点项目的支持力度，更好地服务经济社会发展。一是扶持实体经济发展。加大稳投资政策支持力度，支持企业扩大技术创新与改造升级，对于企业开展的具有行业先进性、示范性的建设项目给予支持，积极对接金融资源，对项目贷款给予财政贴息，扶持实体经济发展。二是创新金融服务模式。以服务为导向，积极推动政、银、企对接，落实各类创业贷款优惠扶持政策。创新政银担合作金融模式，积极开展“粮食贷”、“油茶贷”、“生猪贷”、“茶叶贷”、“特色贷”等惠农担产品，帮助企业解决难题。三是助推新兴产业发展。实施创新驱动发展战略，促进经济转型升级和高质量发展，综合施策，加快新兴产业发展，推动形成新的经济增长点,鼓励企业运用新技术、新工艺，提高资源利用效率，推动经济发展质量和效益同步提升。
（四）持续完善体制机制，全面提升管理水平。着眼财政工作的新形势和新要求，不断创新财政体制机制，提升财政管理水平。一是深化管理制度改革。强化对预算编制的指导，推进财政支出标准化，加强预算刚性约束，做到挖掘潜力、规范管理、提高效率、释放活力。二是强化绩效结果运用。将绩效理念和方法融入预算编制、执行和监督全过程。提高绩效评价质量，优先保障绩效好的项目实施，健全绩效评价结果与预算安排挂钩机制，充分利用绩效评价结果。三是构建现代财税体制。稳步推进预算管理一体化系统建设，以系统化思维和信息化手段规范预算管理工作，为进一步深化预算制度改革提供支撑。
各位代表：2022年，财税工作任务十分艰巨，我们将在市委、市政府的正确领导下，在市人大、市政协的监督支持下，认真执行本次大会作出的决议，以更加积极有为的精神状态，采取切实可行的工作举措，不折不扣完成各项目标任务，为全市经济社会和各项事业更好更快发展作出新的更大的贡献！
