（湖南省）关于湘潭市湘乡市2020年财政预算执行情况和2021年财政预算的报告
关于湘乡市2020年财政预算执行情况和2021年财政预算的报告
一、2020年财政预算执行情况
（一）公共财政预算执行情况
1. 公共财政收入执行情况
2020年全市财政收入完成234,167万元，为年初预算的98.46 %，同比增加11,601万元，增长5.21%。其中：本级公共财政收入144,263万元，为年初预算的102.55%，同比增加11,560万元，增长8.71%；上划中央税收70,763万元，为年初预算的91.38%，同比减少860万元，下降1.2%；上划省级税收19,141万元，为年初预算的97.12%，同比增加901万元，增长4.94%。
分部门完成情况：税务部门完成190,901万元，为年初预算的93.55%，同比增加2,171万元，增长1.15%；财政部门完成43,266万元，为年初预算的128.15%，同比增加9,430万元，增长27.87%。
分项目完成情况：税收收入完成96,224万元，为年初预算的94.24%，同比增加1,684万元，增长1.78%；非税收入完成48,039万元，为年初预算的124.57%，同比增加9,876万元，增长25.88%。
2. 公共财政支出预计执行情况
2020年全市财政支出完成586,321万元，同比减少181,543万元，下降23.64%。其中：公共财政预算支出554,688万元，同比增加9,308万元，增长1.71%；一般债务还本支出19,795万元，同比减少108,130万元，下降84.53%；上解上级支出11,838万元，与上年持平。
3. 预计收支平衡情况
公共财政预算收入144,263万元；转移性收入440,798万元，其中：上级补助收入331,559万元，债务转贷收入27,192万元，调入资金20,000万元，结余结转收回62,047万元；上年结转支出1,260万元；财政总收入586,321万元。公共财政预算支出554,688万元，其中补助下级支出40,758万元；一般债务还本支出19,795万元；上解上级支出11,838万元；财政总支出586,321万元。预计全年收支平衡。
4. 转移支付执行情况
全年上级补助收入331,559万元。其中：返还性收入13,576万元；一般性转移支付收入279,837万元；专项转移支付收入38,146万元。
一般性转移支付和其他财力性转移支付安排9,800万元到乡镇（街道），基层公检法司转移支付收入、基本养老金转移支付收入、城乡居民医疗保险转移支付收入、教育共同财政事权转移支付收入、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入等分别按用途安排到专项，其余一般性转移支付收入全部用于平衡财政预算。
（二）政府性基金预算预计执行情况
2020年政府性基金预算收入完成207,568万元，同比增加66,523万元，增长47.16%。其中：本级收入188,039万元，上级补助收入19,409万元，上年结转支出120万元。
2020年政府性基金支出完成207,568万元，同比增加66,523万元，增长47.16%。其中：本级支出187,116万元，上解支出452万元，调出资金20,000万元。
（三）社会保险基金预算预计执行情况
2020年社会保险基金收入完成161,780万元，社会保险基金支出完成156,528万元。
（四）国有资本经营预算预计执行情况
2020年国有资本经营预算收入完成121.63万元，其中：本级收入92万元，上级补助收入29.63万元；国有资本经营预算支出完成121.63万元。
以上具体收支决算待省财政厅决算批复后，再报送市人大常委会审查。
（五）部门预算执行情况
2020年，57家部门预算单位年初预算合计133,729万元，实际下达单位指标166,910万元。实际拨付单位资金164,018万元，当年结存2,892万元。
（六）专项资金预算执行情况
1. 城乡社区专项
2020年城乡社区专项收入完成15,371万元，为年计划的92.15%。其中：专项补助7,945万元（含土地出让收入安排），为年计划的100%；湖铁、湘铝社区维护费60万元，为年计划的100%；城市维护建设税6,102万元，为年计划的102.45%，增加146万元；市政公用设施配套费485万元，为年计划的25%，短收1,455万元；上年结余和超收收入779万元。城乡社区专项支出完成15,371万元，为年计划的92.15%。
2. 教育专项
2020年教育专项收入完成7,995万元，为年计划的99.94%。其中：教育费附加及地方教育费附加收入4,773万元，为年计划的99.44%，短收27万元；城市建设维护税用于教育部分915万元，为年计划的102.46%，超收22万元；农村税费改革转移支付156万元，为年计划的100%；专项补助2,151万元，为年计划的100%。教育专项支出7,995万元。
（七）政府债务情况
截止2020年12月31日，全市政府债务余额899,523.33万元，其中一般债券412,835.44万元，专项债券486,687.89万元。
（八）财政预算执行和财政工作的主要特点
2020年，财政部门认真落实市人大决议决定，积极应对新冠肺炎疫情影响，面对经济下行压力加大、收支矛盾尖锐、风险交织叠加的严峻形势，迎难而上，担当作为，主要开展四个方面的工作：
一是强创新扶企业，经济发展提质增效。进一步落实巩固减税降费成果，切实减轻实体经济的负担，全年减免税费2.1亿元。狠抓收入入库。全年财政收入完成23.41亿元，同比增长5.21%。其中：税收收入18.61亿元，非税收入4.8亿元, 通过完善征管协作机制、依法加强财税征管、建立非税收入征管考核奖励制度，全力争抓收入入库，在严峻的形势下财政收入仍实现稳中有升。强化科技创新。明确高质量发展总目标，全年科技投入2.09亿元，实施创新驱动发展战略。促进经济转型升级和高质量发展。加大扶持力度。推进扶贫小额信贷、创业担保贴息工作，全年贴息637万元。累计担保农信贷款1.39亿元。企业职工养老保险、失业保险、工伤保险三项共计减免1.26亿元，有力促进了企业发展。
二是抓重点创亮点，攻坚战“疫”成绩斐然。疫情防控保障有力。积极研究制定新冠疫情防控经费保障政策，建立防疫物资采购“绿色通道”，全力做好疫情防控工作的后勤保障，累计拨付疫情防控资金7,446万元。风险预警退类成功。我市按财政部口径和省债务办统计口径均退出一类风险预警地区。通过有序化解债务存量，严格控制债务增量，积极做好甄别关注类债务转化为经营性债务工作，规范融资行为，配合实施“六个一批”措施，降低债务风险。全面推进脱贫攻坚。全年安排专项扶贫资金8,830万元，整合各类涉农项目资金，用于支持贫困村组基础设施建设及建档立卡贫困人口脱贫，统筹各行业扶贫资金共计5.44亿元，全力助推脱贫攻坚。大力支持污染防治。按照“生态优先、绿色发展”总体要求，财政支持污染防治攻坚战资金1.05亿元，全力保障污染防治相关经费，扛起生态文明建设和生态环境保护的政治责任。
三是保民生补短板，社会事业持续改善。全力保障“三保”支出。安排干部职工工资及津贴12.67亿元，机关运转经费1.8亿元，拨付城乡低保、农村五保低保、城乡居民养保、城乡居民医保、医疗救助等7.39亿元。教育保障实现提标扩面。投资1.01亿元对芙蓉学校及城区的南正街、望春、湘铝等小学进行了提质改造，对城区义务教育阶段进行扩容，新建3所公办幼儿园，进一步化解消除大班额问题。强化医保、社保资金监管。不定期对医保、社保基金账户进行检查，加强对医保、社保政府资助人员的身份识别，确保不发生遗漏或重复资助现象。有力保障村级运转经费。村级运转经费合计1.02亿元，行政村平均29.88万元/个，社区平均30.36万元/个，居委会平均25.36万元/个。坚持城乡融合发展。不断完善城市基础设施建设，大力改善人居环境，累计筹措资金2.35亿元，用于保障性安居工程、背街小巷改造建设、老旧小区改造等。投入9.51亿元用于“三农”发展，连续三年递增10%。落实各项惠农政策，发放补贴资金5.58亿元。推动现代农业园区的建设，强力带动农业转型和乡村振兴。
四是重管理促规范，财政改革有序推进。落实直达资金管理要求，加快直达资金拨付进度，省下达的4.25亿元直达资金拨付进度达到100%。深化绩效管理改革。进一步扩大范围，首次将政府性基金、社保基金、国有资本经营预算纳入财政预算绩效管理，实现了财政“四本预算”绩效管理全覆盖。全年共有115个部门整体和213个项目被纳入预算绩效评价范围，涉及部门整体支出20.68亿元，项目支出1.93亿元。全面加强国有资产管理。对全市国有土地、房屋资产以及专用设备资产进行了全面清查。出台了《关于进一步加强国有资产使用管理的10条措施》，督促全市各单位对出借资金、抵押担保、对外投资限期进行整改。推动工程评审监督全覆盖。全年完成项目初审1,055个，送审金额26.70亿元，核减2.71亿元，核减率10.15%。强化评审政策落实，编印了《2020年财政投资评审文件汇编》，规范评审业务流程。启动政府采购电子卖场。全年完成采购预算金额4.9亿元，合同金额4.79亿元，节约率2.2%。大力推广政府采购电子卖场，通过建立网上竞价机制和电商模式，实现采购过程全留痕，从根本上解决政府采购价格虚高的老大难问题。
在看到成绩的同时，我们也清醒地意识到，当前我市财政运行和财政管理中还存在一些困难和问题：一是受减税降费政策和新冠肺炎疫情的影响，使我市实体经济受到一定的冲击，给各级财政带来了短期减收的较大压力。二是保障和改善民生投入大幅增长，民生实事等重点项目支出快速增加，财政收支矛盾日益突出。三是预算单位财政财务管理水平有待进一步提升等等。对此，我们将高度重视，采取切实有效措施，逐步加以解决。
二、2021年财政预算
根据全市经济发展形势及政策性增减收因素的分析研判，遵循统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、以收定支和收支平衡的总体原则编制2021年公共财政收支预算。2021年，我市地方一般公共预算收入按2020年地方一般公共预算收入完成数增长6%进行安排。
（一）2021年公共财政收支预算
1．财政收入
2021年财政收入预计248,216万元，比上年完成数增长6%，增加14,050万元。其中：本级公共财政收入153,000万元，比上年完成数增长6%，增加8,737万元；上划中央税收74,925万元；上划省级税收20,291万元。
本级公共财政收入分项目情况：税收收入103,500万元，比上年完成数增长7.56%，增加7,276万元。非税收入49,500万元，比上年完成数增长3%，增加1,461万元。
财政收入预算分部门情况：税务部门203,680万元，财政部门44,536万元。
2. 财政支出
2021年公共财政预算支出预计441,688万元，债务还本支出21,655万元，上解上级支出11,838万元，支出总计475,181万元。
3. 收支平衡
2021年本级公共财政预算收入153,000万元；转移性收入322,181万元，其中：返还性收入13,576万元，一般性转移支付收入234,383万元，专项转移支付收入22,568万元，调入资金30,000万元，债务转贷收入21,655万元；收入总计475,181万元；本级预算支出400,248万元，补助下级支出41,440万元，债务还本支出21,655万元，上解上级支出11,838万元，支出总计475,181万元。当年预算收支平衡。
4. 部门预算
2021年有市直58家部门预算单位的预算提交本次代表大会审查。经核定，支出预算合计为144,157万元，其中：基本支出122,184万元（人员工资津补贴支出为85,297万元，社会保障缴费16,166万元，对个人和家庭的补助支出2,035万元，公用支出18,686万元），专项支出21,973万元。年定额补助单位支出20,670万元。预留资金12,000万元（工资提标6,000万元，绩效考核奖励6,000万元）。
2021年市直行政事业单位预算支出合计144,157万元，其中：公共财政拨款135,929万元，政府性基金安排30万元，纳入财政专户管理的收入安排4,114万元，上级补助收入安排4,084万元。
（二）2021年政府性基金预算
2021年，纳入政府性基金预算编制范围的基金项目为5项，政府性基金收入预计188,701万元；支出预计188,701万元，其中：调入一般公共预算30,000万元。
（三）2021年社会保险基金预算
1．工伤保险、医疗保险（含城乡居民、城镇职工、生育）上划湘潭市，本级不再编制预算；机关事业单位养老保险和城乡居民社会养老保险不受影响。
2．2021年纳入社会保险基金预算编制范围的基金项目为3项，社会保险基金收入预计76,138万元，支出预计72,454万元，以前年度滚存结余44,399万元，年末累计结余预计48,083万元。
（四）2021年国有资本经营预算
根据2020年经营类事业单位改革方案，我市原有的一批经营类国有企业注销，纳入预算管理的企业数量减少。湘乡振湘供水有限公司、湘乡市湘房房地产开发有限公司、湘乡市城市建设综合开发公司和湘乡市通力民有爆破器材有限公司等四家企业有利润上缴。全年预计国有资本经营收入109万元。其中：利润收入109万元；预计支出109万元，其中：国有企业资本金注入79万元、其他国有资本经营预算支出30万元。
（五）2021年专项资金安排计划
1．城乡社区专项
专项补助3,794万元，湖铁、湘铝社区维护费60万元，城市维护建设税收入6,563万元，市政公用设施配套费1,940万元，2021年安排城乡社区建设专项支出12,357万元。
2．教育专项
教育费附加收入3,000万元，地方教育费附加收入1,964万元，城市建设维护税用于教育部分985万元，农村税费改革转移支付156万元，专项补助1,895万元，收入合计8,000万元；2021年安排教育专项支出8,000万元。
城乡社区专项和教育专项待细化方案出台后再向市人大常委会作专题报告。
三、2021年财政工作的基本思路和主要措施
2021年是“十四五”规划的开篇之年，也是中国共产党成立100周年，做好财政工作意义重大。叠加新冠疫情在全球的蔓延，世界正处于面临百年未有之大变局，我市财政发展面临着诸多的挑战和风险，挑战与机遇并存，困难与希望同在。紧抓战略机遇，准确分析和把握新时期财政改革发展特征，迎接挑战。重点抓好以下工作：
（一）挖潜堵漏，全力组织收入。正确认识当前财政增收面临的困境，不断创新征管举措，确保收入提质增效。加强征管力度。加强税收风险管理，充分发挥财税综合信息平台的作用。通过大数据分析，抓重点，强弱项。加强对重点税源的监控，发挥部门优势，加强协税护税工作。堵塞征管漏洞。加强对重点行业、重点税种和纳税大户的征收管理，深入开展税源调研，提供政策支持，挖掘征收潜力，确保颗粒归仓。夯实征管责任。完善考核奖惩机制，促成人人有责的氛围。注重执法监督，做好统筹协调工作，防止出现缓征、少征、不征等问题。组织专项稽查。彻底清查各项报建项目的规费收缴, 做到应收尽收。拓宽源头，深入挖掘非税增收潜力。加强罚没物资管理，定时进行清理处置。
（二）以财辅政，服务发展大局。积极推进供给侧结构性改革，优化财政投入方式，推进财政资金统筹使用，释放发展动能。培育壮大实体经济。发挥双创产业园、电力产业园、医疗器械产业园的优势，吸引更多优质企业入驻园区，不断提高其税收贡献率。涵养和培育新的经济增长点，形成财政增收。完善优化发展方式。紧跟中央“双循环”的新战略，全力争取省市支持开放型经济发展的财税政策，整合规范已出台的各项财源建设政策，完善支持社会资本参与的机制和政策，提升产业链、供应链的稳定性和竞争力。促进城乡融合发展。加大涉农资金的统筹整合力度，完善财政支农投入稳定保障机制，做好粮食生产和粮食安全保障工作，强化农业信贷体系建设，支持乡村因地制宜培育壮大优势特色产业，推进全面脱贫与乡村振兴的全面衔接。密切防控债务风险。以务实举措力促我市债务指标步入合理区间，通过盘活资产、平台公司经营收入、财政资金等途径筹措资金，确保还本付息任务完成，缓释债务风险，坚决守住不发生系统性金融风险的底线。
（三）为民理财，解决急难愁盼。贯彻以人民为中心的发展思想，要在发展中破解民生难题，在改善民生中扩大内需。一是增比重。以兜牢“三保”支出为底线，落实“六稳”、“六保”支出为重点，确保民生支出占财政总支出的比重只增不减。二是广覆盖。强化普惠性、基础性、兜底性民生建设，做好关键时点、困难人群的基本生活保障。推进教育、社保、文化、住房、乡村振兴以及政策性待遇的落实，确保民生政策可兑现。三是促改革。持续在就业、教育文化、卫生健康、医疗保障、科教文卫、环保等关键领域加大投入力度，主动参与部门工作，健全与关键领域改革相适应的财政支出政策。四是补短板。坚持深入基层问计，听取群众呼声，以解决好群众的各项急难愁盼问题为切入点，将“问题清单”变“民生清单”，精准补齐民生短板。
（四）协同共享，提升管理水平。着眼财政工作的新形势和新要求，不断创新财政体制机制，提升财政管理水平。严格执行零基预算。着力提升预算执行进度、预算完成率和预算透明度，按照八届人大五次会议的决议将经开区预算纳入部门预算，待方案细化、完善后向市人大常委会作专题报告。着力开展第七轮乡镇街道财政管理体制改革，建立全面规范、公开透明的现代预算制度。全面提标基本保障。通过压减和调整支出，适当提高年度绩效考核奖金、住房公积金等标准，统一公用经费标准，乡镇补贴足额预算，基本保障进一步增强，预计比上年增加保障支出2.65亿元。强化绩效结果运用。提高绩效评价质量，对绩效好的政策和项目优先保障，对交叉重复、碎片化的予以调整，对低效无效资金一律削减或取消，加快形成“奖优罚劣、无效问责”的权责机制。各项管理协同联动。加强收入、预算、债务、会计、绩效、资产、政府采购、投资评审等财政管理信息的互联互通和结果的共享共用，构建统筹兼顾、协同联动的财政管理新格局。全力提升干部作风。深刻领会习近平总书记考察湖南重要讲话的丰富内涵和精神实质，以贯彻落实的实际行动践行“四个意识”“两个维护”。进一步加强学习教育，统一思想，转变作风，切实转变党员干部工作作风，提高为民服务能力和水平。
依法理财，服务民生，责任重大，使命光荣。新的一年，财税工作任务十分艰巨，我们将在市委、市政府的正确领导下，在市人大、市政协的监督支持下，坚定信心，积极作为，开拓进取，狠抓落实，确保圆满完成全年财政预算任务，为我市经济社会发展提供坚强财力保障！
