（湖南省）关于邵阳市城步苗族自治县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
关于城步苗族自治县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
（2022年3月30日在县第十八届人大常委会第3次会议上）
县财政局党组成员、副局长 刘本炎
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，向县人大会报告2021年全县财政预算执行情况及2022年财政预算编制的说明，请予审议。
一、2021年财政预算执行情况
2021年在县委、县政府的正确领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，我局紧紧围绕年初确定的财政工作目标，认真落实积极的财政政策，着力深化财税体制改革，强化财政预算管理，促进了财政工作的稳步发展，为我县的正常运转和经济社会的和谐发展提供了有力的财力保障。现将我县2021年的财政预算执行情况汇报如下：
（一）财政收入完成情况
2021年完成财政总收入40032万元，为年初预算39601万元的101.09%，比上年同期增加3224万元，增长8.76%。其中：地方一般预算收入完成27769万元，为年初预算25519万元的108.82%，比上年同期增加1887万元，增长7.29%。
1、收入分部门完成情况：
（1）财政部门：全年总任务8875万元，完成9842万元，为年初预算的110.9%，比上年同期减少384万元，下降3.76%。
（2）税务部门：全年总任务30726万元，完成30190万元，为年初预算的98.26%，比上年同期增加3608万元，增长13.57%。
2、收入分项目完成情况
（1）税收收入（不含上划部分）：年初预算15839万元，完成16804万元，为年任务的106.09%，比上年同期增加1929万元，增长12.97%，其中：增值税和增值税(营改增)年初预算5400万元,完成4614万元, 为年任务的85.44%；企业所得税，年初预算1351万元，完成1364万元，为年任务的100.96%;个人所得税年初预算602万元，完成364万元，为年任务的60.47%;资源税年初预算120万元，完成28万元，为年任务的23.33%;城市维护建设税年初预算520万元，完成636万元，为年任务的122.31%;房产税年初预算540万元，完成630万元，为年任务的116.67%;印花税年初预算155万元，完成181万元，为年任务的116.77%;城镇土地使用年初预算33万元，完成241万元，为年任务的733.30%;土地增值税年初预算1061万元，完成1926万元，为年任务的181.53%;车船税年初预算380万元，完成468万元，为年任务的123.16%;耕地占用税年初预算3200万元，完成5408万元，为年任务的169%;契税年初预算2477万元，完成925万元，为年任务的37.34%；环境保护税完成6万元。
（2）非税收入：年初预算9680万元，全年完成10965万元，为年任务的113.27%，比上年同期减少42万元，下降0.38%。全年非税收入占财政总收入的27.39%，占地方财政收入的39.49%。
（3）上划省级收入：年初预算2697万元,全年完成2400万元，为年任务的88.99%,比上年同期增加43万元，增长1.82%。
（4）上划中央收入：年初预算11385万元，全年完成9863万元，为年任务的86.63%，比上年同期增加1294万元，增长15.10%。
（二）财政支出完成情况
全年完成支出282909万元,为年初预算293343万元的96.44%，比上年减少17238万元,下降5.74%。分项目情况如下:
1、一般公共服务支出30408万元，同比减少17147万元，下降36.06%；
2、国防支出270万元，同比减少183万元，下降40.40%；
3、公共安全支出10200万元，同比减少2023万元，下降16.55%；
4、教育支出56466万元，同比增加91万元，增长0.16%；
5、科学技术支出4173万元，同比增加68万元，增长1.66%；
6、文化体育与传媒支出5938万元，同比增加231万元，增长4.05%；
7、社会保障和就业支出39135万元，同比增加2978万元，增长8.24%；
8、医疗卫生支出29863万元，同比增加962万元，增长3.33%；
9、节能环保支出9786万元，同比增加2231万元，增长29.53%；
10、城乡社区支出6671万元，同比减少713万元，下降9.66%；
11、农林水支出56640万元，同比增加1668万元，增长3.03%；
12、交通运输支出14869万元，同比减少4767万元，下降24.28%；
13、资源勘探信息等支出954万元，同比减少1057万元，下降52.56%；
14、商业服务业支出1638万元，同比增加184万元，增长12.65%；
15、金融支出56万元，同比增加21万元，增长60%；
16、国土海洋气象等支出2063万元，同比增加10万元，增长0.49%；
17、住房保障支出5785万元，同比减少618万元，下降9.65%；
18、粮油物资储备支出489万元，同比减少83万元，下降14.51%；
19、灾害防治和应急管理支出2109万元，同比增加64万元，增长3.13%；
20、还本付息支出5388万元，同比增加837万元，增长18.39%；
21、其他支出8万元。
（三）基金预算执行情况
1、基金收入情况：年初预算50500万元,全年完成13586万元，为年任务的26.90%，比上年减少24238万元万元,下降64.08%。其中：国有土地使用权出让金收入年初任务50000万元，全年完成11233万元，为年初任务的22.47%。
2、基金支出情况：年初预算50280万元，全年完成33603万元，比上年减少12640万元，下降27.33%。其中：城乡社区事务支出年初任务16280万元，全年完成11812万元，为年初任务的72.56%。
（四）预算执行情况分析
1、全年财政收入任务完成较好，收入持续增长，收入质量得到提高。在税源匮乏、重点税源经营状况不佳的情况下，县财税部门狠抓收入质量，加强部门协作，多措并举，努力挖潜增收，2021年我县地方一般公共预算收入同比增长7.29%，财政总收入同比增长8.76%。
2、全年财政支出有所下降，重点民生支出保障到位。2021年，我县财政部门千方百计采取措施，加强财政资金的调度，保证了全县工资的按时发放，民生资金的支付以及重点项目的投入。全年完成财政一般预算支出282909万元，虽然比上年减少17238万元，下降5.74%，但是教育、医疗卫生、社会保障等重点支出均比上年有所增长，做到了保民生、保重点、保稳定，坚决兜牢“三保”底线。
3、人均公共服务支出逐年上升，排名靠前。2021年我县人均公共服务支出为6405元，与上年同期对比增加132元，增长2.1个百分点，在全市排名第四，县级（三区除外）第一。
二、2022年财政预算草案
根据《中华人民共和国预算法》及《中华人民共和国预算法实施条例》有关规定，为进一步优化财政支出结构，提高预算编制质量，加强财政资金监管，提高财政资金使用效益，促进我县财政事业发展，结合我县实际，制定2022年预算编制草案。
（一）指导思想
全面落实预算法和党中央大政方针和省市县决策部署，立足财政职能职责，瞄准打造“三个高地”、践行“四新”使命、落实五项重点任务，坚持稳字当头、稳中求进的总基调。大力推动区域协调发展和乡村振兴,全力保障和改善民生,全面推进财税改革，大力推进财源建设工程，进一步优化绩效目标，不断提高财政资源配置效率和财政资金使用效益。着力规范财政管理，切实提升财政治理效能，确保财政运行稳健、风险总体可控。完善库款应急调度机制，严格直达资金监管，牢牢兜住基层“三保”底线。切实防范政府债务风险。全力化解存量债务，坚决制止虚假化债、数字化债。加大融资平台公司清理规范力度，加快推动市场化转型。健全节约型财政保障机制。将坚持艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统，牢固树立政府长期“过紧日子”思想，持续压减非重点、非刚性、非急需资金，厉行节约办一切事业，不该花的钱一分不花。加快财政信息化建设。持续完善惠民惠农补贴“一卡通”系统、财税综合信息平台，充分利用“互联网+监督”，不断提高财政治理智慧化、法治化水平。
（二）基本原则
1、坚持公开、公平、公正原则。实行“人员支出按标准、公用支出按定额、项目支出按计划”，促进基本公共服务均等化。
2、坚持有保有压，既要过紧日子又要保民生原则。牢固树立过“紧日子”思想，按照中央八项规定精神和《党政机关厉行节约反对浪费条例》等有关要求，按照“有保有压”、“提质增效、结构调整”的原则，大幅压减非刚性、非重点项目、低效无效和标准过高的支出。精打细算，勤俭节约，从紧编制日常支出，严控“三公”经费等一般性支出，确保非“三保”公用经费“零增长”，坚守财政保障优先次序，优先安排“三保”支出，全力保障“乡村振兴”民生项目支出，足额保障中央和省市重大部署所需支出。
3、坚持依法理财原则。预算编制依据《预算法》的规定，体现国家方针政策和县委、县政府工作要点，收支预算全面、真实、准确，依法接受县人大对预算的审查监督。加强预算编制认证工作，提高预算编制的公开性和透明度。
4、坚持绩效原则。规范绩效管理，既要优化结构又要用钱问效，始终将绩效管理贯穿整个预算编制、执行和监督全过程，大力推进绩效考评工作，注重绩效考评结果的应用，将其作为申请预算的必要条件，切实提高财政资金使用效益。
5、坚持预算公开原则。坚持预算公开实行全口径、全面细化、限时公开等规定，集成畅通政府、财政、部门三平台信息，实现一站式服务，优化公开内容的布局，全力打造阳关财政和透明政府。
（三）2022年一般公共预算
1、2022年财政预算收入预计308585万元，其中：
（1）2022年地方一般公共预算收入预计29991万元，比2021年执行数27769万元增加2222万元，增长8%，其中：税收收入18594万元，比2021年执行数16804万元增加1790万元，增长10.65%，占地方财政收入比重为62%；非税收入11397万元，比2021年执行数10965万元增加432万元，增长3.94%，占地方财政收入比重为38%。
2022年一般公共预算收入预计43260万元，比2021年执行数40032万元增加3228万元，增长8.06%。上划中央级税收10672万元，比2021年执行数9863万元增加809万元，增长8.2%；上划省级税收2598万元，比2021年执行数2400万元增加198万元，增长3.94%。
（2）上级补助收入预计227600万元，以2021年结算数为基数考虑一定增量。
（3）从政府性基金预计调入46500万元（国有土地出让收入调入16000万元，土地增减挂钩、土地占补平衡收入调入19000万元，其他调入11500万元）。
（4）上年结余4494万元。
2、2022年一般公共预算支出
2022年一般公共预算支出预计304091万元，其中：
（1）人员经费情况
①2022年人员工资预计安排81614万元。 公务员、参照公务员管理、全额拨款事业单位按各单位实有在职人员的基本工资、津补贴、少数民族补助、“五险一金”、职业年金等预计。
②代发独生子女父母奖励预计250万元。
③基层医改配套2250万元，公立医院改革1404万元。
④预留2022年退休人员工资11511万元。2022年预计机关事业单位基本养老保险基金征收13074万元，发放基本养老金24585万元，经费缺11511万元。
⑤预留人员异动800万元、调资3000万元、2021年13个月奖励资金700万元、2021年绩效考核奖、教育系统工资补差4000万元，2022年绩效考核奖、教育系统工资补差10164等小计18664万元。
人员经费小计：115693万元。
（2）公用经费情况
①单位人头公用经费预计安排4848万元。公安、司法、监察委（纪委）和政法委按2.5万元/年/人；县城行政单位、参公管理单位及乡镇行政人员按1.2万元/年/人；全额拨款事业单位、乡镇事业站人员、林场按人平0.96万元/年/人。
②交通补助预计安排1696万元。
③全县只安排县委书记、县长公务用车保障经费4.50万元/台，共9万元。
④工会经费，公务员、参照公务员管理、全额拨款事业单位按单位在职职工两项工资之和的2%的60%提取，共计200万元。
公用经费小计：6753万元。
（3）项目支出情况
项目支出分为部门项目支出、县级专项支出。项目支出坚持按政策依据、打破惯例、有增有减、到期取消的原则安排，属单位专项工作的明确到单位，属于全县性工作的纳入县级管理，由县政府领导审批。
按照上年安排原经常性项目予以保留，一次性项目和上级安排资金的专项支出予以删减，今年新增的必要项目予以适当安排的原则，经过删减后，（1）县级拟安排项目支出预计46115万元（包含2021年调整预算未纳入670.32万元、2022年春节前清欠资金603.7972万元等，不含住房公积金5000万元），比上年减少12770.36万元，降低18.4%。其中：增加卫生公共突发事件经费1480万元，增加消防大队经费585.88万元，增加2022年春节前清欠资金603.7972万元，增加财源建设资金50万元，增加机关事业单位工作人员试点期间的养老保险退费缺口700万元，增加偿债准备金530万元，增加重点工作经费1000万元，减少重点项目建设经费3000万元，减少县级专项扶贫资金2225.8万元，减少五大国有林场经费4000万元，减少非税收入成本880万元，减少白云库区移民征地补偿款利息294.5978万元，新田棚改项目涉征涉拆企业后续资金1257.7744万元。（2）部门项目支出14825万元（包含非税收入执收成本2887.35万元）。
项目支出小计60940万元。
（4）债务还本付息：35009万元
2022年预计还本付息37949万元，其中：政府债券付息9045万元，隐性债务还本22384万元，付息6408万元，外贷还本82万元，付息30万元，年初预留偿债准备金2940万元，还需还本付息35009万元。
（5）对外借款清理列支消化：预计1000万元
（6）上解上级支出：预计3766万元
（7）上级专项转移支付支出：预计80930万元
3、2022年收支情况
（1）收入预计308585万元，其中：一般预算收入预计29991万元，上级补助收入227600万元，调入资金46500万元，上年结余4494万元。
（2）支出预计304091万元，其中：人员经费支出115693万元，公用经费支出6753元，县级专项经费及部门专项经费60940万元，债务还本付息35009万元，上解上级支出3766万元，对外借款清理列支消化1000万元，上级专项转移支付支出80930万元。
（3）结转下年支出4494万元。
（四）政府性基金预算
1、2022年拟安排基金收入57400万元，其中：国有土地出让收入20000万元，土地增减挂钩、土地占补平衡收入25000万元，城市基础设施配套费收入680万元，污水处理费收入220万元，其他政府性基金收入11500万元。
2、2022年拟安排基金支出57400万元，其中：国土出让支出4000万元，土地增减挂钩、土地占补平衡支出6000万元，城市基础设施配套费支出680万元，污水处理费支出220万元；调出资金46500万元（国有土地出让收入调入一般公共预算16000万元，土地增减挂钩、土地占补平衡收入调入一般公共预算19000万元，其他调入11500万元）。
3、收支平衡。
（五）社保基金预算
社保基金2021年结余19195万元，2022年收入预计33781万元,2022年支出预计31064万元，2022年收支两抵结余2717万元，2022年底滚存结余21912万元。
（六）国有资本经营预算
2022年国有资本经营预计入股分红收入332万元，其中入股华融湘江银行股份有限公司邵阳分行分红44万元，入股城步农商银行分红100万元，华利实业公司分红130万元，丰源水电58万元，以上入股分红收入每年均缴入财政事务中心，财政事务中心以国有资源（资产）有偿使用收入缴入金库,纳入一般预算收入管理。
三、下阶段财政工作措施
一是加强组织领导，搭建财源建设平台。巩固和完善创收理工作机制，强化财源建设工作组领导，每月一调度，抓重点、补短板，多渠道开源促收，大力盘活各类资产资源，形成持续稳定的收入来源，确保收入平稳增长。完善涉税平台建设，部门携手行动，全面清理各类税收，堵塞收入管理漏洞。建立健全资产处置机构，加强门面、国资的分类处置，确保国有资产保值增值。同时，积极对接省市争取资金，合理、精准地用好上级财政转移支付，切实履行经费保障职能，确保财政平稳运行。
二是积极履职创收，全力抓好收入入库。紧贴财源建设平台，强化收入征管，统筹做到“颗粒归仓”，应收尽收，切实做大综合财力规模，确保债务率下降。税务部门要坚定信心、迎难而上、分解任务、压实责任、强化措施，重点加强对房地产、加油站、矿山、建筑业等行业的税收征管。完成地方一般预算收入2.99亿元，较上年增长8％；完成地方税收任务18594万元，较上年增长10.65％。非税收入征收部门要克服改革压力，定好任务、全力调度，完成非税收入11397万元。国土部门要立足实际、真抓实干，各项目指挥部要厘清责任、明确目标，千方百计确保项目推进，力争完成土地增减挂钩、土地占补平衡收入2.5亿元，土地出让收入2亿元。财政部门要加快闲置资产处置力度，完成处置收入5000万元。金九公司要做实资产、做好实体、全力融资，力争融资6500万元。
三是守牢“三保”底线，确保财政平稳运行。加快推动县域经济高质量发展。为切实缓解财政运转压力，县财政致力做好各项支出测算，用好用足用活省市财政政策，守住库款余额，把“三保”支出放在首位，全力满足全县疫情防控和“三保”支出所需。积极防范化解债务风险，对照我县债券资金管理办法和隐性债务化解方案，把握隐性债务统计监测数据，准确研判债务风险，按月完成隐性债务化解任务。同时，用好新增债券金，精准实施和推进全县重点民生项目，不断提高债券资金管理水平，切实发挥资金效益。严把非税收入占比关，按质按量组织入库，使非税收入占比不超过去年同期，控制在39%左右。加快园区建设，加大招商引资力度，努力培育税源、提升税收，全力保障我县财政正常运转。
