（湖南省）关于邵阳市城步苗族自治县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
关于城步苗族自治县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
（在县第十七届人大常委会第36次会议上）
县财政局局长 周小毛
各位代表：
我受县人民政府委托，向县人大会报告2020年全县财政预算执行情况与2021年财政预算草案，请予以审议。
一、2020年财政预算执行情况
2020年在县委、县政府的正确领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，我局紧紧围绕年初确定的财政工作目标，认真落实积极的财政政策，着力深化财税体制改革，强化财政预算管理，促进了财政工作的稳步发展，为我县的正常运转和经济社会的和谐发展提供了有力的财力保障。现将我县今年的财政预算执行情况汇报如下：
（一）财政收入完成情况
1-11月完成财政总收入26972万元，为调整任务37717万元的71.51%，比上年同期减少3238万元，下降10.72%。其中：一般预算收入完成17849万元，为调整任务24566万元的72.66%，比上年同期减少882万元，下降4.71%。预计全年完成财政总收入 37487万元，一般预算收入24335万元。
1、收入分征收部门完成情况：
（1）财政部门：全年总任务8817万元，1-11月完成6561万元，为调整预算任务的74.41%，比上年同期减少398万元，下降5.72%。预计全年完成8680万元。
（2）税务部门：全年总任务28900万元，1-11月完成20411万元，为调整预算任务的70.63%，比上年同期减少2840万元，下降12.21%。预计全年完成 28807万元。
2、收入分项目完成情况
（1）税收收入（不含上划部分）：调整任务14936万元，1-11月完成10873万元，为调整任务的72.80%，比上年同期减少399万元，下降3.54%，其中：增值税和增值税(营改增)调整任务5100万元,完成3144万元, 为调整任务的61.65%；企业所得税，调整任务1099万元，完成926万元，为调整任务的84.26%;个人所得税调整任务611万元，完成454万元，为调整任务的74.3%;资源税调整任务248万元，完成258万元，为调整任务的104.03%;城市维护建设税调整任务567万元，完成399万元，为调整任务的70.37%;房产税调整任务625万元，完成329万元，为调整任务的52.64%;印花税调整任务115万元，完成115万元，为调整任务的100%;城镇土地使用税调整任务368万元，完成88万元，为调整任务的23.91%;土地增值税调整任务1201万元，完成669万元，为调整任务的55.70%;车船税调整任务335万元，完成413万元，为调整任务的123.28%;耕地占用税调整任务2010万元，完成2593万元，为调整任务的129%;契税调整任务2654万元，完成1477万元，为调整任务的55.84%；环境保护税调整任务12万元，完成8万元，为调整任务的66.67%。根据省市有关要求，全年预计完成 14855万元。
（2）非税收入：调整任务9630万元，1-11月完成6976万元，为调整任务的72.44%，比上年同期减少483万元，下降6.48%。1-11月，非税收入占财政总收入的25.86%，与上年同期的24.69%基本持平；占地方财政收入的39.08%，与上年同期的39.82%基本持平。全年预计完成9480万元。
（3）上划省级收入：调整任务2679万元,1-11月完成1085万元，为调整任务的67.38%,比上年同期减少531万元，下降22.73%。预计全年完成2667万元。
（4）上划中央收入：调整任务10472万元，1-11月完成7318万元，为调整任务的69.88%，比上年同期减少1825万元，下降19.96%。预计全年完成10485万元。
（二）财政支出完成情况
1-11月完成支出237404万元,为调整预算数的87.46%，比上年同期增加3060万元,增长1.31%。其中：一般公共服务支出41214万元，同比减少1205万元，下降2.84%，预计全年支出 55226万元；公共安全支出10545万元，同比增加3162万元，增长42.83%，预计全年支出12545万元；教育支出35810万元，同比增加600万元，增长1.70%，预计全年支出 56324万元；科学技术支出2460万元，同比增加1496万元，增长155.19%，预计全年支出3460 万元；社会保障和就业支出33428万元，同比减少510万元，下降1.50%，预计全年支出 39907万元；医疗卫生支出24849万元，同比增加7633万元，增长44.34%，预计全年支出25881万元；节能环保支出6445万元，同比减少483万元，下降6.97%，预计全年支出7137万元；城乡社区支出5250万元，同比增加1467万元，增加38.78%，预计全年支出5350万元。
2020年一般公共预算支出预计达到296630万元，比上年同期增长0.03%，与上年基本持平。
（三）基金预算执行情况
1、基金收入：全年调整任务89370万元,1-11月完成61395万元，为年任务的68.70%，比上年同期增加50827万元,增长480.95%。主要是今年新增专项债券33900万元，新增政府抗疫特别国债5000万元。其中：国有土地使用权出让金收入年初任务50000万元，1-11月完成22153万元，为年初任务的44.31%。预计全年收入74395万元。
2、基金支出：基金支出1-11月完成38828万元，比上年同期的11857万元增加26971万元，增长227.47%。其中：城乡社区事务支出年初任务16470万元，1-11月完成32843万元，为年初任务的199.41%。支出增长较多的原因是安排新增专项债券33900万元和抗疫特别国债5000万元。预计全年支出45370万元。
（四）预算执行情况分析
1、财政收入虽然降幅变缓，财政收入任务完成难度大。在税源匮乏、重点税源经营状况不佳的情况下，县财税部门狠抓收入质量，加强部门协作，多措并举，努力挖潜增收，今年1-11月我县一般公共预算收入同比下降4.71%，比今年1-10月负增长6.52%上升了1.81个百分点，财政收入降幅进一步缩小变缓，收入形势向好。但截至11月底，财政总收入仅完成年初任务的71.51%，欠序时进度20.16%，12月需完成10745万元，任务完成难度大。
2、财政支出与上年同期基本持平，重点支出得到有力保障。今年，我县财政部门千方百计采取措施，加强财政资金的调度，保证了全县工资的按时发放及重点项目的投入。截至11月底，累计完成财政一般预算支出237404万元，比上年同期增加3060万元，增长1.31%，做到了保重点、保民生、保稳定，其中科技、医疗卫生等重点支出均比上年同期有了较大幅度增长。
3、疫情影响的持续存在和财源结构单一，导致财政增收困难。一方面，受多种因素影响，财政增速由正到负。疫情对经济影响持续存在，随着复工复产企业全面启动，疫情对我县的影响由资金、订单、人力物力的直接影响转变为上下游产业链、供应链受阻带来的间接影响。另一方面，我县的工业企业数量少，企业活力不够，效益不佳，大部分中小企业都是私营企业或私营股份制企业，创办时间有长、有短，规模大小不一，存在的共性问题是产品技术含量不高，市场竞争力不强，绝大部分企业由于受资金瓶颈的制约技改进程缓慢，有些企业甚至有好项目由于资金问题而不能实施，这严重制约了企业发展，导致财政收入来源少而且结构不合理，缺乏高质量的财源，财政收入增长缓慢，人均财政收入与全区、全市平均水平差距较大。
（五）下阶段财政工作的措施
一是加强组织领导，确保财政平稳运行。巩固和完善抓收入管理工作机制，多渠道开源挖潜促收，大力盘活各类资产资源，形成持续稳定收入来源，确保收入平稳增长。千方百计筹措资金，用好上级财政转移支付资金，切实履行经费保障职能。确保财政平稳运行。
二是履行牵头职责，协助抓好税收收入。抓好各项税收收入，加强财税部门征管调度，强化牵头目标责任，确保征收到位。认真做好联防联控的各项工作。在做好疫情联防联控工作的同时，及时部署组织税费收入的相关工作，争取完成全年目标。
三是科学调度资金，确保正常运转。为缓解财政运转资金压力，县财政在做好测算的基础上，争取省市财政调度资金支持，保持合理库款规模，确保满足全县疫情防控和“三保”支出所需。同时，密切关注全县库款情况，按照防疫支出、“三保”支出、重点项目建设的优先顺序，增加资金调度频次，全力保障我县财政正常运转。
二、2021年财政预算草案
根据《中华人民共和国预算法》及《中华人民共和国预算法实施条例》有关规定，为进一步优化财政支出结构，提高预算编制质量，加强财政资金监管，提高财政资金使用效益，促进我县财政事业发展，结合我县实际，制定2021年预算。
（一）指导思想
全面落实预算法和党中央大政方针和省市县决策部署，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，继续加强“保工资、保运转、保基本民生”，严格控制一般性支出；加强全口径预算管理，加大年度预算编制与盘活存量资金的统筹力度；加强预算编制与执行衔接，加快支出预算执行；开展中期融资债务规划编制，加强债务风险防控；健全政府购买公共服务制度，扩大项目评审范围，强化项目绩效管理；落实支出经济分类改革，加大财政预算信息公开，不断提高预算编制的科学性、规范性和有效性，加快建立全面规范透明、标准科学、约束有力的现代预算管理制度。
（二）基本原则
1、坚持公开、公平、公正原则。实行“人员支出按标准、公用支出按定额、项目支出按计划”，促进基本公共服务均等化。
2、坚持有保有压，既要过紧日子又要保民生原则。牢固树立过“紧日子”思想，按照中央八项规定精神和《党政机关厉行节约反对浪费条例》等有关要求，按照“有保有压”、“提质增效、结构调整”的原则，大幅压减非刚性、非重点项目、低效无效和标准过高的支出。精打细算，勤俭节约，从紧编制日常支出，严控“三公”经费等一般性支出，确保非“三保”公用经费“零增长”，坚守财政保障优先次序，优先安排“三保”支出，全力保障“一脱贫三促进六覆盖”民生项目支出，足额保障中央和省市重大部署所需支出。
3、坚持依法理财原则。预算编制依据《预算法》的规定，体现国家方针政策和县委、县政府工作要点，收支预算全面、真实、准确，依法接受县人大对预算的审查监督。加强预算编制认证工作，提高预算编制的公开性和透明度。
4、坚持绩效原则。规范绩效管理，既要优化结构又要用钱问效，始终将绩效管理贯穿整个预算编制、执行和监督全过程，大力推进绩效考评工作，注重绩效考评结果的应用，将其作为申请预算的必要条件，切实提高财政资金使用效益。
5、坚持预算公开原则。坚持预算公开实行全口径、全面细化、限时公开等规定，集成畅通政府、财政、部门三平台信息，实现一站式服务，优化公开内容的布局，全力打造阳关财政和透明政府。
（三）2021年公共财政预算
1、2021年一般公共预算收入预计324715万元，其中：
（1）2021年地方财政收入预计25519万元，比2020年预算调整数24566万元增加953万元，增长3.88%，其中：税收收入15839万元，比2020年预算调整数14936万元增加903万元，增长6.05%，占地方财政收入比重为62.1%；非税收入9680万元，比2020年预算调整数9630万元增加50万元，增长0.52%，占地方财政收入比重为37.9%；上划中央级税收11385万元，比2020年预算调整数10472增加913万元，增长8.72%；上划省级税收2697万元，比2020年预算调整数2679万元，增加18万元，增长0.67%。
2021年一般公共预算收入预计39601万元，比2020年预算调整数37717万元增加1884万元，增长5%，具体任务是县税务局30726万元，比2020年预算调整数28900万元增加1826万元，增长6.3%；县财政局8975万元，比2020年预算调整数8817万元增加158万元，增长1.79%。
（2）上级补助收入预计237481万元(以截至2020年12月22日实际收到的转移支付指标数预计）。
（3）从政府性基金预计调入34000万元（国有土地出让收入调入14000万元，土地增减挂钩、土地占补平衡收入调入20000万元）。
（4）预计债券转贷收入（2021年置换一般债券收入）27715万元。
2、2021年一般公共预算支出
2021年一般公共预算支出预计324，715万元，其中：
（1）人员经费情况
2021年人员工资预计安排78158万元。公务员、参照公务员管理、全额拨款事业单位按2020年11月份各单位实有在职人员的基本工资、津补贴预计。
2021年安排教育人才津贴、乡镇津贴1800万元，机关事业站代发行政事业单位离退休人员少数民族津贴260万元（按4333人*600元预计）、劳动社保站代发企业退休人员少数民族津贴426万元（按7100人*600元预计）。
基层医改配套3628万元，公立医院改革1950万元。
预留2021年退休人员工资8629万元。2021年预计机关事业单位基本养老保险基金征收12060万元，发放基本养老金20689万元，经费缺8629万元。
预留人员异动、调资、2020年13个月奖励资金、2020年绩效考核奖等10000万元。
工资小计：103051万元。
（2）公用经费情况
单位人头公用经费预计安排2827万元。公安、司法、监察委（纪委）和政法委按2.5万元/年/人；县委、人大、政府、政协四大家0.85万元/年/人；县委常委担任主要领导的单位按0.7万元/年/人；县城其他行政单位、参公管理单位及乡镇行政人员按0.5万元/年/人；乡镇事业站人员按人平0.25万元/年/人。
交通补助预计安排1450万元，全县只安排县委书记、县长公务用车保障经费4.50万元/台，共9万元。
工会经费，公务员、参照公务员管理、全额拨款事业单位按单位在职职工两项工资之和的2%的60%提取，共计190万元。
公用经费小计：4476万元。
（3）项目支出情况
项目支出分为部门项目支出、县级专项支出。项目支出坚持按政策依据、打破惯例、有增有减、到期取消的原则安排，属单位专项工作的明确到单位，属于全县性工作的纳入县级管理，由县政府领导审批。
按照上年安排原经常性项目予以保留，一次性项目和上级安排资金的专项支出予以删减，今年新增的必要项目予以适当安排的原则，经过删减后，（1）县级拟安排项目支出预计69387万元（包含2020年调整预算未纳入2450万元），比上年增加7442万元，增长12%，主要是增加了重点项目建设经费3000万元（用于春节前清欠工程项目欠款），县自然资源局空间规划设计费1000万元、第三次国土调查技术服务费及工作经费300万元、农村宅基地和集体建设用地房地一体化确权登记首批工作经费450万元，落实各乡镇单位工作人员工作收入879万元，城步一中、二中教育教学质量奖260万元，县政法委综治中心及网格化服务管理中心工程款365.98万元，县保障性安居工程建设投资有限公司新田棚改项目涉征涉拆企业后续资金1258万元、2021年白云大道、民族大道及兴业路、城南村征收过渡费290万元，县、乡两级换届选举工作经费313万元，县组织部老干部活动中心（老年大学）工程款和装修费用300万元，机关事业单位工作人员试点期间养老保险退费缺口资金600万元，造林遗留问题处理资金500万元，县移民局白云库区移民征地补偿款利息294.6万元，2020年人民警察执勤岗位津贴及法定节假日之外加班补贴522万元等，减少凤凰城收购资金1700万元、小套房附属工程200万元等。（2）部门项目支出预留14500万元（包含2020年调整预算未纳入1032万元）。
项目支出小计83887万元。
（4）债务还本付息：58739万元
2021年预计还本付息58739万元，其中：政府债券还本27715万元，付息8092万元，隐性债务还本15954万元，付息6866万元，外贷还本82万元，付息30万元。政府债券还本27715万元已向省财政厅申请置换，剔除置换债券外还需还本付息31024万元。
（5）对外借款清理列支消化：预计2000万元。
（6）上解上级支出：预计3657万元。
（7）代发独生子女父母奖励：预计285万元。
（8）上级专项转移支付支出：68620万元
3、2021年收支情况
（1）收入预计324715万元，其中一般预算收入预计25519万元，上级补助收入237481万元，调入资金34000万元，债券转贷收入27715万元。
（2）支出预计324715万元。其中：人员经费支出103051万元，公用经费支出4476元，县级专项经费及部门专项经费83887万元，债务还本付息58739万元，对外借款清理列支消化2000万元，上解上级支出3657万元，代发独生子女父母奖励285万元，上级专项转移支付支出68620万元。
（3）收支平衡。
4、政府性基金预算
（1）2021年拟安排基金收入50500万元，其中：国有土地出让收入20000万元，土地增减挂钩、土地占补平衡收入30000万元，城市基础设施配套费收入280万元，污水处理费收入220万元。
（2）2021年拟安排基金支出50500万元，其中：国土出让支出6000万元，土地增减挂钩、土地占补平衡支出10000万元，城市基础设施配套费支出280万元，污水处理费支出220万元；调出资金34000万元（国有土地出让收入调入一般公共预算14000万元，土地增减挂钩、土地占补平衡收入调入一般公共预算20000万元）。
（3）收支平衡。
5、社保基金预算
社保基金2020年结余19712 万元，2021年收入预计29249万元,2021年支出预计26857万元，2021年收支两抵结余2392万元，2021年底滚存结余22104万元。
6、国有资本经营预算
2021年预计入股分红收入401万元，其中入股华融湘江银行股份有限公司邵阳分行分红62万元，入股城步农商银行分红145万元，华利实业公司分红130万元，丰源水电64万元，以上入股分红收入每年均缴入非税局，非税局以国有资源（资产）有偿使用收入缴入金库，2021年国有资本经营预算收入和支出均不做安排。
7、2021年度部门预算及部门项目支出届时将提请县人民代表大会授权县人大常委会审议通过。
