（湖南省）关于邵阳市大祥区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案报告
邵阳市大祥区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案报告
——在大祥区第六届人民代表大会第二次会议上
区财政局局长 何晓峰
各位代表：
根据预算法规定，受区人民政府委托，现提出2021年预算执行情况与2022年预算草案，请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年是中国共产党建党100周年，是“十四五”规划开局之年。区财政认真贯彻落实党的十九届二中、三中、四中、五中、六中全会和省市第十二次党代会精神，在区委、区政府的坚强领导和区人大、区政协的监督支持下，大力实施积极财政政策，全面落实“三高四新”战略任务，真抓实干、精抓细干、埋头苦干，为推进我区经济高质量发展提供了坚实的财政保障，预算执行情况总体良好。
（一）一般公共预算执行情况
1.一般公共预算收入执行情况
2021年区级地方财政收入完成30448万元，为调整预算的76.17%。其中：税务部门完成22446万元；财政部门完成8002万元。
上级补助财力62030万元，债券收入17950万元，收回存量资金4870万元，一般公共预算收入115298万元。
一般公共预算支出执行情况
2021年全区完成一般公共预算支出111098万元，上解支出4200万元，总支出115298万元。
财政收支平衡情况
区级一般公共预算收入115298万元；上解支出4200万元，安排财政一般公共预算支出111098万元，支出总计为115298万元，当年财政收支平衡。
其他需要报告的事项：
（1）会计政策变更情况。根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）规定，市县级财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支。2022年区财政国库集中支付结余不再按权责发生制核算，改为按收付实现制核算。
（2）收回预算内存量资金情况。2021年由于受减税降费、煤电和制造业中小型企业纾困缓税影响减少大量税收；亿达房地产公司恒大华府受资金链影响，欠税未入库；疫情影响皮草类出口企业注销减少税源，导致我区2021年地方收入短收，为平衡预算，按照《预算法》规定收回各单位存量资金4870万元。
一般公共预算收支结余情况待决算完成后，再向区人大常委会报告。
2.政府性基金预算
大祥区本级无政府性基金收入。
3.国有资本经营预算
大祥区本级无国有资本经营收入。
4.社会保险基金预算
本年收入41765.26万元，本年支出40940.15万元，结余825.11万元，年末滚存结余50547.31万元。
分险种看：机关事业基本养老保险基金收入11691.27万元，支出12800.99万元。失业保险基金收入317.41万元，支出164.85万元。城镇职工基本医疗基金收入5813.69万元，支出5484万元。城乡居民基本医疗基金收入16275万元，支出17710万元，城乡居民基本养老保险基金收入7667.89万元，支出4780.31万元。
社会保险基金预算收支结余情况待决算完成后，再向区人大常委会报告。
5.地方政府债务情况
2021年底地方政府债务余额14.55亿元，其中：一般债务9.055亿元，专项债务5.495亿元（含市本级3亿元），未超过区级政府债务限额。政府新增债券1.795亿元，其中：一般债券0.71亿元，专项债券1.085亿元。
（二）2021年主要财政工作情况
1.紧扣落实“三高四新”战略任务，强力提升财政硬核实力。认真实施“三高四新”财源建设工程。紧跟省委、省政府、市委、市政府决策部署，出台《大祥区财源建设工程服务“三高四新”战略实施方案》，构建党委领导、政府主导、财税主抓、部门联动、社会参与的财源建设新格局。强力实施“6643”行动，堵漏挖潜，共增加税收3500万元。园区上缴税金总额4.92亿元，园区亩均税收19万元。依法组织财政收入。坚持依法治税，抓好收入征管，严格落实税费政策，切实做到应收尽收，应减尽减，应缓尽缓。财政收入量质齐升，实现了财政收入快速增长和非税占比稳步下降的目标。
2.实施积极有为财政政策，全力服务经济社会高质量发展。支持园区建设。加强资金资源统筹，助力农科园建设。支持实体经济发展。积极落实中央减税降费政策，减轻企业负担，激发市场主体活力。稳投资、稳外贸、促消费。区财政多方调度推动一批交通、水利、老旧小区改造、保障性安居工程、应急救灾、公共卫生等重点项目建设。推进乡村振兴战略。把推动脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接作为“三农”工作首要任务，区本级安排农业专项资金1000万元，支持实施农村人居环境整治提升行动，推进美丽乡村建设，落实各项强农惠农政策，促进农民持续增收。牵头开展涉农专项资金清理工作，积极争取资金推动省级田园综合体试点项目建设。
3.增强忧患意识，竭力防范财政风险。兜牢“三保”底线。全区安排“三保”预算9.827亿元，“三保”资金得到足额保障。落实省委“1+5”文件精神，切实提高基层干部待遇。用好直达资金。截止12月31日，全区中央直达资金分配率100%，支付率99.8%，确保中央特殊转移支付机制落地见效，有效缓解全区“三保”压力。坚持党政机关过“紧日子”。全区压减一般性支出和非急需、非刚性、非重点支出1770万元，盘活存量资金4870万元。严控债务风险。开展“强化债、防风险、保先争优”百日攻坚行动。还本付息均按期履约，没有发生风险事件。加强专项债券项目和资金规范管理，强力推进新增政府债券项目申报和发行准备工作。坚守库款红线。健全财政国库库款预测预警监控管理机制，跟踪分析库款增减变动因素，确保库款安全。
二、2022年预算草案
（一）预算编制的指导思想和基本原则
2022年预算编制的指导思想：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习党的十九大和十九届历次全会精神，认真贯彻中央经济工作会议和全国财政工作会议部署，全面落实“三高四新”战略定位和使命任务，聚焦省、市第十二次党代会目标任务，坚持“稳字当头、稳中求进”工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，坚持积极的财政政策提升效能，更加注重精准、可持续，为全区经济高质量发展提供有力的财政支持。
2022年预算编制的基本原则：一是依法征管，做实收入；二是量力而行，收支平衡；三是统筹兼顾，“三保”优先；四是严守底线，防控风险。
（二）收入预计及支出安排
1.一般公共预算收入情况
区级地方财政收入预计完成32430万元，其中，税收收入预计22630万元，非税收入预计9800万元；上级补助收入85782万元，主要是一般转移支付预计增量及土地收入区级分成增加；收回存量资金3240万元，主要是收回各单位其他资金专户存量资金；债券收入1000万元为一般债券收入，本级收入合计122452万元，另加上专项转移支付23897万元，收入总计146349万元。
一般公共预算支出情况
安排一般公共预算支出143149万元，上解支出3200万元，支出合计146349万元。
财政收支平衡情况
安排财政收入146349万元；安排财政支出146349万元（其中上解支出3200万元），当年财政收支平衡。
根据上述收支预算安排，区财政局已将收支控制数下达给各乡镇街道、区直各行政事业单位，各单位根据下达的控制数编报了2022年部门预算（草案），区属86个部门预算（草案）提交本次大会审议。
其他需要报告的事项：
(1)全面推进“零基预算”即取消2021年所有单位的专项支出，对确需安排的专项支出重新予以审核审定，严格立项依据，依据不充分的不予安排。安排依据具体如下：1、法律、法规以及国民经济和社会中长期发展规划要求安排的项目；2、上级党委、政府和财政部门文件明确要求并涉及对区委、区政府有考核指标的项目；3、2021年区委常委会议、区政府常务会议和书记、区长办公会议审定的项目。为弥补单位运行缺口，将公用经费2700元/人提高至8000元/人。加快推进预算管理一体化系统建设，进度走在全市前列。严格预算执行，切实做到无预算不支出。全面实施预算绩效管理，探索建立财审联动机制。
（2）收回其他资金户存量资金情况。2020年疫情爆发以来，其他资金户由于项目推进缓慢等因素，造成资金长期趴账，2022年区财政按照《预算法》的要求收回各单位其他资金户3240万元统筹使用。
（3）“三公”经费预算。“三公”经费预算296.79万元，同比下降30.04%（下同）。其中，因公出国(境)经费0万元，下降12.21%；公务接待费33.77万元，下降78.41%；公务用车购置0万元, 下降100%；公务用车运行费263.02万元，下降1.78%。
（4）政府购买服务预算。3个区直行政机关及参公单位编制政府购买服务预算项目3个，预算总金额5470.7万元。其中基本公共服务类项目1个，金额5.7万元；公共服务项目2个，金额5465万元。
2.政府性基金预算
大祥区本级无政府性基金收入。
3. 国有资本经营预算
大祥区本级无国有资本经营收入。
4. 社会保险基金预算
2022年五项社会保险基金预算中：医疗保险基金（包括职工基本医疗及生育保险、城乡居民医疗保险、大病互助保险、公务员补充医疗）实行市级统筹，由市财政统一编制全市医疗保险基金预算；工伤保险实行市级统筹，由市财政统一编制全市工伤保险预算。区本级社会保险基金预算包含以下内容：机关养老保险基金、城乡养老保险基金、职业年金、失业保险基金的收支预算；医疗保险基金各险种（包括职工基本医疗及生育保险、城乡医疗保险、大病互助保险、公务员补充医疗）的区本级投入预算；工伤保险基金的区本级投入预算。
我区2022年社会保险基金收入预计为 24820.09 万元，比2021年预算27289万元减少2468.91万元，下降9.05%。
其中：机关养老保险基金收入预计为12835.32万元，下降2.47%；城乡养老保险基金收入预计为4354.57万元，下降36.56%；职业年金收入预计3514万元，增长15.14%；失业保险基金收入预计163.2万元，增长35.89%；职工医疗保险基金收入预计2271万元，为我区区本级安排职工医疗保险基金单位8.5%部分；城乡居民医疗基金收入预计976万元，增长2.63%，为我区区级配套资金。工伤保险基金收入325万元、大病互助基金收入43万元、公务员补充医疗收入338万元均为区本级安排投入。
2022年支出安排23526.44万元，比2021年预算26522万元减少2995.56万元，下降11.29%。
其中：机关养老保险基金支出安排为12794.11万元，下降2.78%；城乡养老保险基金支出安排为3958.05万元，下降 33.69 %；职业年金支出2634万元，下降12.49%；失业保险支出安排217.28万，下降24.83%；职工医疗保险基金支出2271万元，为我区区本级安排职工医疗保险基金单位8.5%部分；城乡居民医疗基金支出预计为976万元，为我区区级配套资金。工伤保险基金支出325万元、大病互助基金支出43万元、公务员补充医疗支出338万元均为区本级安排上解支出。
三、2022年财政工作重点
（一）强力培植财源，壮大财政实力。明确收入目标任务地方税收增长15%以上，税收占比达到65%以上。大力实施“三高四新”财源建设工程，全区税收占GDP比重较上年提高0.5个百分点。确保一般公共预算基本盘、政府化债盘、产业发展盘，统筹兼顾、坚挺有力。
（二）坚持人民至上，致力民生改善。坚持尽力而为、量力而行，突出保基本、兜底线，确保民生支出占财政支出的比重达70%以上。加快推进农业农村现代化，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。充分发挥财政职能，强化财政投入保障，支持就业优先战略，持续推动义务教育优质均衡发展和城乡一体化，加大对学前教育和养老服务投入力度，健全社会保障和医疗卫生体系，促进文体事业协同发展，支持健康邵阳、平安邵阳建设，大力提升公共服务水平，支持争创全国文明城市和国家森林城市。
（三）加强风险防控，确保财政安全。坚决兜牢“三保”底线，严禁新增对外借款，强化库款保障能力，严守库款保障底线。坚持底线思维，着力防范化解政府债务风险，坚决完成化债任务，大力推进平台公司转型，优化政府债券发行使用管理，确保隐性债务不新增、“三保”资金不断链、重大风险事件不发生。
（四）深化财税改革，提升治理效能。深化预算管理制度改革，加快建成预算管理一体化系统，强化预算执行约束，建立财政审计协同联动机制，推动预算绩效管理提质增效。强化非税收入征收管理，大力盘活财政存量资金，切实增强财政资源统筹能力。夯实国库管理基础，发挥会计基础作用，提升财政监督水平，推进法治财政建设。深化政府采购管理制度和政府购买服务改革，强化基层财政管理，健全财政投资评审机制，推进财政信息化建设，切实提升财政治理效能。
新的一年，我们将高举中国特色社会主义伟大旗帜，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻区委区政府决策部署，自觉接受人大法律监督，政协民主监督，真抓实干勇担当，凝心聚力促发展！
