（湖南省）关于邵阳市双清区2021年预算执行情况与2022年预算（草案）的报告
双清区2021年预算执行情况与2022年预算（草案）的报告
——在2022年５月24日邵阳市双清区第六届人民代表大会第二次会议上
双清区财政局局长 郑华杰
各位代表：
受区人民政府委托，向大会书面报告财政工作，请各位代表审查，并请各位政协委员和列席人员提出意见。
一、2021年预算执行情况
2021年，在区委、区政府的坚强领导下，在区人大、区政协的监督支持下，区财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以开展党史学习教育和庆祝中国共产党成立100周年为强劲动力，认真贯彻落实省市财政工作要求和区委、区政府决策部署，全面落实“三高四新”战略定位和使命任务，坚持稳中求进工作总基调，优化支出重点和结构，兜实兜牢“三保”底线，经济财政运行稳中有进。
（一）一般公共预算执行情况
全区一般公共预算总收入累计完成50914万元（快报数，下同），为预算数55603万元的91.57%，同比增收6402万元，增长14.38%，其中地方收入28126万元，同比增收3162万元，增长12.6%;上划收入22788万元，同比增收3240万元，增长16.57%。从平衡情况看，全区地方收入合计28126万元，加上级补助收入101712万元，加上年结余收入4639万元，加债务转贷收入19160万元，可安排使用的收入总计153637万元。本级一般公共预算支出123053万元，加上解市级支出7602万元，加一般债务还本支出15761万元，加结转下年支出7221万元，支出总计153637万元，收支相抵当年收支预算平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
2021年，本年政府性基金收入累计完成82万元，加上级补助收入2332万元，加上年结余收入1476万元，加债务转贷收入44200万元，加调入资金465万元，收入总计48555万元；本级政府性基金支出46576万元，加上解上级支出3万元，加结转下年支出1976万元，支出总计48555万元，收支平衡。
（三）国有资本经营预算执行情况
2021年，国有资本经营预算上级补助收入130万元，加上年结余收入5万元，当年收入总计135万元；当年本级国有资本经营预算支出5万元，加结转下年支出130万元，支出总计135万元，收支平衡。
（四）社会保险基金预算执行情况
2021年，全区社会保险基金收入23847万元，支出20246万元，当年结余3601万元，年末滚存结余25278万元。
分险种来看，全区城乡居民基本养老保险基金收入9281万元，支出5533万元，滚存结余22469万元；机关事业单位基本养老保险基金收入14267万元，支出14517万元，滚存结余2269万元；失业保险基金收入299万元，支出196万元，滚存结余540万元。
二、2021年主要工作简要回顾
（一）全面落实“三高四新”战略定位和使命任务，助推经济高质量发展
一是贯彻落实《邵阳市双清区财源建设工程服务“三高四新”战略实施方案》（双政办发〔2021〕17号），严格执行财源建设联席会议制度，定期组织召开双清区“三高四新”财源建设工程联席会议成员单位负责人和工作专班会议，分解落实财源建设目标任务，跟踪考评目标任务的完成进度，及时协调解决财源建设过程中出现的具体问题，实行半月一跟踪，半月一督导，一月一考评。2021年，双清区全口径税收收入完成28.38亿元，占GDP14.77%，高于全市平均水平2.42个百分点。地方收入中税占比71.54%，高于全市平均水平7.43个百分点。二是因地制宜发展产业，培植财源。根据区委区政府确定的“两区一中心”发展定位，依托双清辖区内的国家级经济开发区的发展优势，积极开展“6643”专项行动，重点培植我区先进制造业、商贸物流、总部经济、循环经济、成品油批零业、金融文旅、建安房地产等产业，扶大扶强优势企业，构建基础稳定、支柱强壮、后续强劲的财源格局。三是依法加强财税征收管理，夯实财源。依法依规落实税收政策，对历年来房地欠税情况进行清理，约谈企业17家，清收欠税2200万元，形成政府依法管税、税务部门依法征税、相关部门协税护税、纳税人依法纳税的社会综合治税局面。坚持大小税源一起抓，不断强化税源排查和监控，严防税收的“跑冒滴漏”。四是优化营商环境，保护财源。整治经济发展环境，从严打击破坏经济发展的“三乱”行为，切实为企业和民众创业提供优质服务。
（二）优先保障和改善民生，支持全面推进乡村振兴
一是全面落实义务教育保障机制。进一步健全教育经费保障机制，全面推进城乡教育的均衡发展。全面落实义务教育教师工资待遇，落实义务教育教师平均工资收入不低于当地公务员平均工资收入水平。二是再就业工作稳步推进。截至2021年12月31日，就业资金累计结余367万元。三是医疗保险全面覆盖。截至2021年12月31日，全区城镇职工医保参保单位501家，总参保人数22680人，累计结余15474万元；城乡居民医保参保人数共计142015人，滚存结余15174.25万元。四是养老保险基金运行平稳。截至2021年12月31日，机关养老保险累计结余402万元；企业养老保险2021年参保在职人数31188人,滚存结余22955万元；城乡居民养老保险2021年登记参保人数56533人，为60周岁以上符合参保条件的城乡居民发放养老金5077万元。五是城乡居民最低生活保障得到进一步落实。2021年共计发放城市低保资金3374万元，89215人次，月人均378元；共计发放农村低保资金257万元，10722人次，月人均补差水平达到了239元。六是支持全面推进乡村振兴。2021年我区共投入中央、省、市、区乡村振兴衔接资金1962万元，其中中央764万元，省级538万元，市级200万元，区级460万元，均严格按照《湖南省财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》管理使用，其中产业发展资金913.5万元，基础设施建设708万元，其他100.5万元，产业发展项目占中央、省、市资金占比为64.15%，高于2020年产业项目占比。2021年我区投入的各级财政乡村振兴衔接资金拨付率为100%。
（三）深入推进财政改革，着力提升财政管理水平
一是不断深化预决算信息公开。坚持以“公开为常态，不公开是例外”为原则，不断细化公开内容，规范公开渠道，将公开透明贯穿预决算及“三公经费”公开的全过程，主动接受社会监督。二是全面实施预算绩效管理。把绩效管理理念融入预算管理各个环节，强化预算评审结果和绩效评价结果应用，不断提高财政资金的使用效益。三是切实兜实兜牢“三保”底线。不断提高政治站位，把“三保”作为财政工作硬任务，切实保障“三保”支出在各类支出中的优先顺序。不断调整优化支出结构，重点向民生领域倾斜，确保工资、运转、基本民生资金及时足额拨付到位。四是防范化解金融债务重大风险。截止到2021年12月31日，政府性债务余额为103100万元，综合债务率预计为90%，债务余额严格控制在省定限额之内，债务风险处于相对安全地区。
各位代表，2021年财政工作取得了一些成绩，财政管理改革取得积极进展，这是区委、区政府坚强领导的结果，是区人大、区政协监督支持的结果，是各位代表关心支持的结果，在此表示衷心的感谢和崇高的敬意！在总结成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前财政运行还面临不少困难与挑战，存在一些问题和不足：财政收入受疫情、经济结构单一、减税降费和上级财政体制制约等政策性影响，可用财力增加有限；财政支出保基本民生、保工资、保运转刚性支出增加比较快，收支矛盾突出，财政平衡压力加大；财政资金使用效率有待进一步提高；过“紧日子”和“苦日子”思想、财审联动机制、零基预算和项目库管理理念等上级改革要求需要进一步贯彻，等等。对此，我们将采取有力措施，逐步加以解决。
三、2022年预算草案
（一）总体思路
2022年预算编制以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，全面落实“三高四新”战略定位和使命任务，突出“两区一中心”建设，坚持稳中求进总基调，以推动高质量发展为主题，真抓实干做好各项财政工作。按照“建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理”的改革目标，围绕“科学、精准、绩效”，以“优化支出结构、推进预算管理一体化建设、深化零基预算改革、加强财政统筹力度、强化全面绩效管理、严格预算执行管理、完善预决算信息公开”为工作重点，进一步提升预算管理水平，为建设现代化新双清贡献财政力量。
（二）一般公共预算草案
2022年一般公共预算地方收入以2021年完成数28126万元为基数，按增长8%做计划，计划数为30376万元，其中税收收入计划22034万元，增长9.50%，非税收入计划8342万元，增长4.23%。分征收部门计划情况为：税务部门25933万元，增长9.50%，财政部门4443万元，同比持平。按以上收入计划，2022年一般公共预算财政总收入计划为55330万元，增长8.67%。从平衡情况看，全区地方收入30376万元，加上级补助收入91996万元，加上年结余收入7221万元，加调入资金8999万元，加一般债券转贷收入2993万元，可安排使用的收入总计141585万元。全区一般公共预算支出135935万元，加上解支出5650万元，支出总计141585万元，收支相抵，当年预算收支平衡。
国家范围和标准的“三保”经费保障情况说明:2022年“三保”可用财力合计112659万元，其中：地方一般公共预算收入30376万元、加一般性转移支付收入77286万元、加税收返还收入1648万元，加调入资金8999万元，减上解支出5650万元。2022年“三保”支出需求数和预算数分别为81548万元和92883万元。2022年“三保”支出预算数92883万元中：保基本民生46247万元、保工资37725万元、保运转8911万元。2022年政府一般债务付息支出1578万元。2022年“三保”支出及政府一般债务付息支出年初预算足额安排到位。
（三）政府性基金预算草案
政府性基金预算按基金收支项目编制，做到以收定支，加大与一般公共预算的统筹力度。2022年，全区政府性基金收入安排9648万元，加上年结余收入1976万元，收入总计11624万元；本级支出合计2625万元，加调出资金8999万元，支出总计11624万元，当年收支平衡。
（四）国有资本经营预算草案
国有资本经营预算按照财政预算改革、全口径预算编制等要求，结合双清区实际情况编制。2022年，国有资本经营预算收入总计130万元，为上年结余收入130万元；国有资本经营预算支出130万元，为安排国有企业退休人员社会化管理补助支出130万元。收支相抵当年收支平衡。
（五）社会保险基金预算草案
2022年，全区社会保险基金收入21485万元，支出20885万元，预计年末滚存结余25994万元。
分险种来看，全区城乡居民基本养老保险基金收入5614万元，支出5602万元，滚存结余22329万元；机关事业单位基本养老保险基金收入15571万元，支出15103万元，滚存结余3018万元；失业保险基金收入299万元，支出180万元，滚存结余647万元。
（六）2021年政府债务限额和余额情况
2021年，省财政厅核定我区政府债务余额限额为103100万元，其中一般债务限额为45700万元，专项债务限额为57400万元。根据财政决算快报数，截至2021年底全区地方政府债务余额为103100万元，债务余额控制在省核定的债务限额以内，其中一般债务余额为45700万元占44.33%，专项债务余额57400万元占55.67%。
四、2022年工作重点
为确保完成上述目标任务，财政部门将认真贯彻落实区委、区政府的决策部署，在区人大、区政协的监督支持下，以加快发展为主线，以提高财政保障水平为目标，坚持民生优先，保证重大政策和重点支出需要，不断开创全区财政工作的新局面。
（一）纵深推进财源建设工程，稳步提升财税收入质量
明确目标任务，全区一般公共预算收入增长8%，地方税收增长9.5%，税收占比达72%以上。全面落实“三高四新”战略定位和使命任务，全口径税收占GDP比重较上年提升0.71个百分点。一是全力依法征管夯实财源。依法依规落实税收工作，形成政府依法管税、税务部门依法征税、相关部门协税护税、纳税人依法纳税的社会综合治税局面，坚持大小税源一起抓，不断强化税源排查和监控，严防税收的“跑冒滴漏”。加强非税收入征管，对照年初下的非税收入目标任务数目，督促各非税收入执收单位保质保量完成任务。二是大力发展产业培植财源。扶大扶强优势产业，提升传统产业，培育发展新产业、构建基础稳定、支柱强壮、后续强劲的财源格局。根据双清区的实际情况，因地制宜、发挥自身优势，全力培育税收过亿元企业。三是加力多元筹资拓宽财源。花大力气抓项目建设，项目考核要与项目税收增长挂钩。统筹盘活存量资金，2021年区级财政预算安排的部门单位基本支出、“三公”经费和业务工作经费年末结余部分由区财政全额收回，不做结转。2021年区级财政预算安排的项目资金年末结余部分，确认属于已无法支出或无需支出的，由区财政全额收回，不做结转。2020年及以前的上级转移支付结转资金，按规定只能使用到2021年底，未使用完的由财政统一收回，确需继续实施的，依照程序重新申请和安排。四是努力创优环境保障财源。从严整治经济发展环境，从严打击破坏经济发展的“三乱”行为，切实为企业和民众创业提供优质服务。五是合力探索创新助推财源。建立财源建设联席会议制度，由双清区财政局牵头，定期组织双清区“三高四新”财源建设工程联席会议领导、相关职能部门负责人召开专题会议，及时协商解决财源培植，收入征管过程中出现的具体问题，成立财源建设领导小组，明确成员单位职责分工和有关要求，实行半月一跟踪，半月一督导，一月一考评。
（二）切实提高政治站位，兜牢“三保”底线
全区所有预算单位形成合力，优先“保民生、保工资、保运转”支出，全面落实“三保”支出预算单位主体责任，杜绝依赖财政对民生、工资及社保兜底，有钱先保“非三保”的思想，同时在预算安排中，实行奖优罚劣，对有钱时不保“三保”，无钱时向财政伸手要追究责任。坚持政府过“紧日子”，人民过“好日子”。深入贯彻落实国务院、省政府关于厉行节约、过“紧日子”的重要安排部署，进一步加大一般性支出压减力度，确保“三公”经费只减不增，取消低效无效支出。压减与节约的资金优先用于保基本民生支出。
（三）全面规范财政管理，提升资金绩效
积极推进财政工作的科学化、精细化管理，进一步完善各项财政资金管理制度，把日常财政行为纳入制度化、规范化和法治化的轨道。强化预算执行，坚持先有预算、后有支出，没有预算、不得支出。严控预算调整和调剂事项，除应急救灾等支出外，预算执行中一般不追加预算。建立项目储备机制，按照“资金跟着项目走”的原则，对拟安排预算项目履行论证、评审、立项等程序，根据轻重缓急做好项目排序，择优遴选项目入库，提前做好项目储备。积极开展政府投资、政府采购、政府购买服务、政府债务的预算绩效管理,逐步建立政府债务绩效管理体系,全面提升预算绩效管理工作质量。建立财政与审计协同联动机制，发挥财政、审计部门的优势，加快构建全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理体系，进一步规范财政管理、维护财经纪律、提高财政资金绩效。
（四）持续加强债务风险防范，积极推进平台转型
进一步明确责任，建立政府性债务管理工作责任制，按照“谁借款，谁还款”的原则，实行主管部门，直接债务人的二级债务责任制。严把国库资金管理关，坚决不用库款还债，划定库款最低保护线，把“三保”支出摆在第一位。积极落实“六个一批”，大力实施“一债一策”，及时处置风险隐患，切实防范各类风险，确保“隐性债务不新增、三保资金不断链、重大风险事件不发生”。积极推进平台公司转型，建立现代化企业管理制度的国有企业。
各位代表，新的一年，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻区委区政府决策部署，自觉接受人大代表监督，虚心听取政协委员意见建议，埋头苦干、勇毅前行，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！
