（湖南省）关于岳阳市华容县2020年财政预算执行情况与2021年财政预算（草案）的报告
华容县2020年财政预算执行情况与2021年财政预算（草案）的报告
——2021年1月12日在县第十七届人民代表大会第五次会议上
县财政局局长 胡渝华
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告全县2020年财政预算执行情况及2021年财政预算（草案），请予审议，并请县政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年是极不平凡的一年，受世界经济下行、中央减税降费、新冠肺炎疫情防控、特大洪涝灾害等多重因素的叠加影响，全面落实“六稳”“六保”、教师待遇落实、乡镇补贴提标等惠企利民政策，财政资金面临巨大压力。财政部门坚定贯彻县委、县政府决策部署，牢固树立过“紧日子”思想，通过大力压减年初预算支出、积极争取特殊转移支付、全面清理历年存量资金等多种方式增加可用财力，最大限度对冲财力短收的影响。加大“六稳”工作力度，落实“六保”工作要求，努力实现县十七届人大四次会议确定的预算目标任务。
（一）一般公共预算执行情况
全县完成一般公共预算收入94183万元，为年初预算的81.9%，同比增长-12.02%。
全县完成一般公共预算支出476900 万元（含上年结转），其中主要支出科目执行情况如下：
一般公共服务支出 45670万元；
国防支出221万元；
公共安全支出14722万元；
教育支出75860万元；
科学技术支出5503万元；
文化旅游体育与传媒支出3108万元；
社会保障和就业支出75388万元；
卫生健康支出70056万元；
节能环保支出11696万元；
城乡社区支出28978万元；
农林水支出90789万元；
交通运输支出18238万元；
资源勘探工业信息等支出8142万元；
商业服务业等支出836 万元；
金融支出201万元；
自然资源海洋气象等支出5291万元；
住房保障支出 9083万元；
粮油物质储备支出2636 万元；
灾害防治及应急管理支出2432万元
债务付息支出7083 万元；
其他支出967万元。
（二）政府性基金预算执行情况
全县完成政府性基金收入156090万元（不含新增专项债券资金），为年初预算的78.05%；完成政府性基金支出221813万元，为年初预算的110.91%。
（三）社会保险基金预算执行情况
全县完成社保基金收入134496万元，为年初预算的110.88%；完成社保基金支出116087万元，为年初预算的97.63%。
（四）国有资本经营预算执行情况
全年完成国有资本经营收入3万元（上级专项指标），上年结存2万，滚存结余5万元。
以上均是预算执行数，最终以省决算批复数为准，届时再向县人大常委会报告。
回顾一年来的预算执行和财政工作，主要围绕以下几个方面开展：
1.精准发力协调收入组织。受多重经济不确定因素影响，收入组织的任务更加艰巨。一是确保收入质量。财税部门及时研究财税政策，不折不扣执行减税降费政策，全年减免各类税费29931万元，为税收收入规模的37.41%，确保做到应减尽减。完善协税护税体系，加强非税收入稽核力度，严格调度考核，提高征管效率，确保做到应收尽收。地方一般公共预算收入税比70.06%，比上年提高0.55个百分点。二是夯实基金收入。财政部门、自然资源部门一手抓财源项目建设，新增了3.5万亩“旱改水”耕地指标和1.8万亩城乡建设用地增减挂指标；一手抓耕地指标交易收入、土地出让收入、矿产资源处置收入的入库，同时着力打通耕地指标交易省级收储“最后一公里”。三是主动争项争资。财政部门争取新增转移支付4.7亿元，新增债券资金7.93亿元（含特别国债），有力保障了重点支出需求。出台争项争资考核管理办法，开展月通报、季调度、年考核，激励各部门单位主动向上争项争资，全年共争项争资31亿多元。
2.精准施策落实重点工作。有效统筹常态化疫情防控和经济社会的发展，围绕重点工作，提供坚实保障。一是落实“六稳”“六保”各类政策。整合相关资金1.6亿元，切实保障打赢了疫情防控阻击战；调度资金5000多万元，夺取了防汛工作的全面胜利；投入3000万元参股岳阳市中小企业担保基金，支持中小企业，发放担保贷款7000万元，有效增强了中小企业发展后劲。为落实“六稳”“六保”任务，全年共争取上级直达资金、参照直达资金和抗疫特别国债资金11.98亿元，直达项目和单位，直接惠企利民。充分扶持创业、带动就业，鼓励下岗失业人员、返乡农民工、困难人员以及高校毕业生创业，共发放创业贷款5100万元。支持农业生产，发放农信担保贷款1.1亿元，保障粮食安全。勘灾理赔农业保险1900万元，保护农民收益。支持科创纺织、赛隆药业、恒兴建材、沁峰智能等一批骨干企业成长壮大，纺织服饰、食品加工、医药卫材、通用设备等4条新兴优势产业链初步形成，优质企业三年倍增计划平稳推进。二是全面建成小康社会。发挥财政职能，对照小康社会考核目标，补短板、强弱项，确保圆满收官。加强扶贫资金使用管理，拨付专项扶贫资金1.17亿元，实现全县建档立卡贫困人口9273户24008人全部稳定脱贫，高标准完成脱贫攻坚目标任务。创新易地扶贫搬迁，启动消费扶贫，支持产业扶贫，不断巩固扶贫成果，打赢了脱贫攻坚战。深入推进污染防治，扛起生态建设政治责任，深入践行“绿水青山就是金山银山”理念，牢记习近平总书记“守护好一江碧水”殷切嘱托，投入近2亿元支持华容河水质改造、乡镇污水处理厂全覆盖、东湖水质治理等环保项目建设。三是服务重点项目。抢抓重大政策的利好期，争取水利建设、老旧小区改造、交通建设、农业发展、高标准农田建设等大型项目建设资金近15亿元。为乡村振兴打下了良好的基础。特别是在财力十分吃紧的情况下，重点支持神华国华火力发电厂开工建设、煤炭铁水联运储备基地项目推进、雪花啤酒厅装生产线立项、沁峰智能制造机器人和工业园区的重点产业链项目投产。四是持续改善民生。各项民生实事扎实推进，田家湖学校高中部投入使用，容城学校、二人民医院、中医院二期、殡仪馆迁建等民生项目开工建设，义务教育、社会保障、农村安全饮水、基层公共服务（一门式）、农村危房改造、农村通组道路等“六个全覆盖”全面达标。全年共投入民生支出达34.15亿元，占一般公共预算支出的71.61%。以“保工资、保运转、保基本民生”尤其是“保工资”为工作底线，以省委巡视审计整改要求为工作红线，以政府的“紧日子”换老百姓的“稳日子”。
3.精心履职强化财政管理。一是严格预算管理。2020年我县财政管理被评为A级，位列全省先进。预算执行分析工作表现突出，获省财政厅通报表扬。人大预算联网监督工作取得初步成效，预决算公开及时、全面、准确，社会监督反响良好。积极推进预算管理一体化建设，配合做好了各领域财政事权和支出责任改革工作，完成社会保险费和非税收入征管职责划转交接工作。二是加强国库管理。发挥国库集中支付电子化管理的预警系统建设，全年预警财务管理事项26519次。公务刷卡消费占授权支付的比例达到64.35%，有效地促进了县乡两级公务卡改革，提高财政支出的透明度。认真做好库款流量测算和预测，科学把握支出顺序。三是加强财政投资评审管理。进一步修订完善内部管理制度，提请县政府印发了《华容县财政投资评审管理办法》。对于重点项目、民生项目等开辟绿色通道。今年接收预结算评审项目237个，送审金额为10.14亿元，审定金额为7.59亿元，节减2.55亿元，综合审减率为25.2%。
4.精钻细研抓好财政改革。一是深入推进预算绩效管理改革。构建了“花钱必问效、无效必问责”的硬约束机制，所有财政预算资金全面纳入绩效管理，将预算绩效评价关口前移，逐步开展事前、事中评价，确保资金使用效益。加强与人大、审计部门的沟通协调，信息共享，探索了财政审计协同联动机制，2020年通过财政内部流转绩效审核金额1.8亿元。二是强化资金在线监测。针对疫情新情况和扶贫新要求，充分运用直达资金、扶贫资金在线监控，坚持问题导向，不走形式，不打折扣，细化责任，确保资金安排得准、推进得快、使用得好。三是加强国有资产管理。针对机构改革后国有资产管理的短板，出台了《华容县行政事业单位国有资产管理暂行办法（试行）》《华容县国有资产管理暂行办法（试行）》《华容县县属国有企业监督管理办法（试行）》《华容县县属国有企业监事委派管理办法（试行）》，对全县32家国有资产的管理使用情况进行了摸底，国有资产总额208亿元，资产负债率44.29%，建立对国有资产的管理定期向人大常委会报告的机制，确保国有资产资源高效利用，保值增值。四是深化政府采购改革。进一步推进政府采购，以“放管服”便利化，推进信息化建设，取消纸质计划备案，实现了横跨财政内网和外网，贯穿政府采购预算、执行和监督的全过程的电子化，全县政府采购限额标准以上的线上实施计划备案金额达48467万元，采购资金节约率为2.39%。开通了政府采购电子卖场，264家供应商入驻，10962件商品上架，产生交易512笔、共313.77万元。开展了政府采购工作专项监督检查，对湖南天元和项目管理有限公司、国鼎和诚招标咨询有限公司进行了行政处罚。
5.精细化债防控债务风险。通过“六个一批”缓释1.79亿到期债务，积极争取新增债券资金7.93亿（含特别国债），有效缓解了存量债务集中到期的偿还风险和项目建设的资金压力。清理高息借贷资金，规范PPP项目建设，完成经营性债务的甄别认定上报，进一步降低政府债务总额。严格借出款管理，采取严控新增、精准清收等措施消化存量。规范平台公司融资行为，控制融资成本。超额完成省定年度化债目标任务，政府债务绿色可控。
一年来，我县财政工作总体运行平稳，但仍然存在着许多困难和问题：一是受疫情常态化影响，组织收入压力持续加剧；二是稳增长、惠民生、保运转的财政收支矛盾仍然十分突出；三是财政资金调度及支付压力仍然巨大，特别是“六稳”“六保”任务十分艰巨；四是财政监管还需进一步加强。在今后的工作中我们将采取得力措施，不断深化改革，强化管理，努力构建安全财政、功能财政、绩效财政、整体财政，不断夯实财政服务经济社会发展的保障能力。
二、2021年财政预算草案
财政预算工作思路是：2021年是我国现代化建设进程中具有特殊重要性的一年。财政工作将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，坚持系统观念，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，更好统筹发展和安全，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，科学精准实施宏观政策，努力保持经济运行在合理区间，坚持扩大内需战略，强化科技战略支撑，扩大高水平对外开放，确保“十四五”开好局，以优异成绩庆祝建党100周年。
财政预算工作目标是：一般公共预算收入增长6%左右，税收占地方一般公共预算收入比重达70%。
预算收支预计安排情况如下：
（一）一般公共预算
（1）一般公共预算收入
2021年一般公共预算收入330000万元（未含政府新增债券），较上年减少50000万元，总支出比上年下降13%，专项支出比上年下降22.7%。其中：地方一般公共预算收入为58345万元，比上年预算执行数增长0.53%（其中税收收入40845万元，非税收入17500万元。税收收入占一般公共财政预算收入的比重为70.01%），上级补助收入271655万元（含上级提前下达的专项转移支付）。
（2）一般公共预算支出
2021年一般公共预算支出330000万元，较上年减少50000万元（贯彻过“紧日子”思想，预计上级专项补助压减和基金预算收入调入资金减少）。其中：
一般公共服务支出34803万元；
国防支出285万元；
公共安全支出9884万元；
教育支出69679万元；
科学技术支出2500万元；
文化旅游体育与传媒支出2305万元；
社会保障和就业支出40103万元；
卫生健康支出57975万元；
节能环保支出3214万元；
城乡社区支出8742万元；
农林水支出45513万元;
交通运输支出5161万元；
资源勘探信息等支出336万元；
商业服务业等支出214万元；
金融支出102万元；
自然资源海洋气象等支出3046万元；
住房保障支出3204万元；
粮油物资储备支出123万元；
灾害防治及应急管理支出912万元；
预备费6150万元；
其他支出23543万元；
债务付息支出6283万元；
上解支出5923万元。
（二）政府性基金预算
（1）政府性基金预算收入
2021年基金预算收入150000万元，较上年减少50000万元。其中：国有土地使用权出让收入30000万元，城市基础设施配套费收入2000万元，耕地指标交易收入106500万元，矿产资源交易收入6500万元，城乡增减挂指标收入5000万元。
（2）政府性基金预算支出
2021年基金预算支出150000元，较上年减少50000万元（主要是调出资金减少50000万元）。其中：国有土地使用权出让收入安排的支出30000万元，城市基础设施配套费安排的支出2000万元，政府债务还本付息支出83429万元，补充社保基金和解决历史遗留问题34571万元。
（三）社会保险基金预算
（1）社会保险基金预算收入
社会保险基金收入完成140323万元，比上年增加11589万元，增长14.55%。其中：机关事业基本养老保险基金49065万元；城乡居民基本养老保险基金20322万元；城镇职工基本医疗保险基金10623万元；居民基本医疗保险基金56743万元；工伤保险基金2745万元；失业保险基金825万元。
（2）社会保险基金预算支出
社会保险基金支出完成132771万元，比上年增加6437万元，增长8.33%。其中：机关事业基本养老保险基金49045万元；城乡居民基本养老保险基金15655万元；城镇职工基本医疗保险基金10302万元；居民基本医疗保险基金55285万元；工伤保险基金2117万元；失业保险基金367万元。
本年收支预计结余7552万元。
（四）国有资本经营预算
国有资本经营收入完成600万元，其中：其他国有资产归集收入600万元。
国有资本经营支出完成600万元。
三、2021年预算工作重点
面对以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的经济发展新格局，财政部门将牢固树立底线思维、发展思维，发挥财政职能作用，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，切实防范债务风险，推动经济社会高质量发展。
1.全力保障财政收入。做实财税收入质量。依法推进税收收入征管，落实减税降费政策，确保税收收入的高质量；加快非税收入改革步伐，进一步优化营商环境，打造更加公平的秩序。做优基金收入数量。严格按年度预期目标实现土地出让收入、沙河水库弃沙处置收入和矿产资源拍卖收入执行进度，实现更多的耕地指标交易收入。做大争资争项的总量。打好争项争资主动战，加强项目储备和动态跟踪，充分调动各部门单位争项争资的主动性、自觉性和积极性，最大限度向上争取各项转移支付和债券项目，全年争项争资力争达到30亿元以上。
2.全力提升管理水平。提升预算管理水平。严格执行《预算法》及其实施条例，依政策、依标准、依法编制预算，将死钱盘活、活钱拨快、小钱整大、大钱用好。认真贯彻落实《政府投资条例》要求，不盲目铺摊子、上项目。进一步树牢过“紧日子”思想，节减一般性支出，整合相近项目的支出，扎实推进办学、兴医、修路、治水、强工、富农等群众牵挂的民生实事，发挥财政资金的最大绩效。提升国库管理水平。进一步规范和加强非税收入管理，增强政府的宏观调控能力，提高国库资金的使用效益。强化专户管理，有效防范财政专户资金风险，提高财政专户监管水平。强化国库资金动态监控，提高财政资金使用的安全性、规范性和有效性。提升监督管理水平。强化预算执行监督，提高财政监管效能，扩大专项资金在线监控监管，推动财政源头管控，强化绩效考核监管，创新财政监督理念。
3.全力深化财政改革。进一步在财政资金规范管理、提高效率、释放活力上下功夫。深化预算管理制度改革。全面提高预算管理规范化、标准化和自动化水平，加强预算执行管理，以系统化思维整合预算管理全流程，加快预算管理一体化建设进程，进一步完善标准科学、规范透明、约束有力的预算制度。按照预算管理要求和程序编制预算和安排重点支出。严格执行人大批准的预算，强化预算对执行的控制。严格规范预算调剂行为。继续深入推进人大预算联网监督工作，将预算编制、预算执行、决算和财务报告、资产管理、债务管理等业务进行整合规范，贯通中央、省、市、县财政预算管理。进一步加大预算公开力度，提高财政透明度，强化对权力运行的制约监督。深化政府采购制度改革。全面开通服务类、货物类政府采购电子卖场，争取逐步扩大到工程类限额以下交易功能。深化绩效管理改革。将绩效理念和方法融入预算编制、执行和监督全过程，推进预算和绩效管理一体化。推进绩效指标体系建设，完善预算绩效管理考核，层层传导，压实绩效责任。健全以绩效为导向的预算分配体系，加强事前绩效评估，严格绩效目标管理，提高绩效评价质量，健全预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制，不断构建我县财政支出全生命周期绩效评价体系。
4.全力防范化解风险。完善政府债务制度。根据财政政策逆周期调节的需要以及财政可持续的要求，合理控制政府债务规模。依法构建管理规范、责任清晰、公开透明、风险可控的政府举债融资机制。健全债务化解机制。坚持举债与偿债能力相匹配，坚持项目与债券周期匹配，强化专项债项目库建设和专项债管理，健全专项债全流程预算管理机制，提高债券资金使用效益，实现债券全生命周期管理，不折不扣落实政府债务十年化解目标任务。推进平台公司转型。加快融资平台市场化转型，将政府融资平台压减至一家，拓展平台公司经营发展空间，明晰关注类、经营类债务责任，不断提升国有资本金经营保值增值效应，把大风险变成小风险，切实防范金融风险向财政领域转化，牢牢守住不发生系统性风险的底线。
5.全力维护发展安全。一方面增强发展后劲。围绕省委“三高四新”及乡村振兴战略，将脱贫攻坚和乡村振兴有机衔接。不断优化营商环境，强化普惠金融服务，支持我县新型优势产业链的建设和促进民营经济高质量发展。立足粮食安全、供给侧改革和需求侧管理，支持县域粮食生产、扩大消费和企业创新，持续激发市场主体活力。进一步找准、发挥资源和产业的比较优势，算好效益账，优化要素时空布局，把握开发建设的节奏和力度，发挥国有资源、财政资金和平台企业的杠杆作用，突出关键重点，推动精明、稳定增长，支持基础设施补短板、强弱项。另一方面确保发展安全。在疫情防控常态化的基础上，继续做好“六稳”“六保”工作。落实积极的就业政策，支持完善创业扶持机制、工资正常增长机制，实现更充分更高质量就业。落实优化城乡教育举措，助力推进学前教育普惠发展、义务教育优质均衡发展、普高教育普及发展、职业教育内涵发展，全面提高教育质量，实现教育事业全面协调、可持续发展。支持养老、社保、住保、救助和残疾人、退役军人等保障制度，助力形成全覆盖、保基本、多层次、可持续的社保体系。不断改善社会保障、社会事业、社会安稳“三大民生”。筑牢可持续发展的社会事业底线。
各位代表，艰难方显勇毅，磨砺始得玉成，做好2021年的财政工作，任务艰巨，责任重大。我们将在县委、县政府的正确领导下，在县人大、政协的监督和支持下，紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，始终秉持生命至上、人民至上，永葆初心、牢记使命，依法理财、改革创新，奋力开启富美华容现代化强县建设新征程。
